08 Raadsvoorstel Decembercirculaire 2022 (AANGEPAST 01032023).pdf

Raadsvoorstel Agendapunt: Zaaknummer: 2023-004257

Onderwerp Decembercirculaire 2022 Datum voorstel 31 januari 2023

Datum raadsvergadering 28 maart 2023

Aan de gemeenteraad, Voorstel 1. Instemmen met het verwerken van de decembercirculaire zoals in deze adviesnota beschreven: Voor 2022 € 24.820 in de reserve corona storten, € 608.899 verwerken in het jaarrekening resultaat en € 445.751 verwerken als budgetoverheveling 2022-2023. 2. Instemmen met het verwerken van de begrotingswijzigingen in de meerjarenbegroting 20232026.

Inleiding Op 21 december is de decembercirculaire 2022 verschenen. De circulaire informeert gemeenten over de omvang en de verdeling van de algemene uitkering, de integratie-uitkeringen en de decentralisatie-uitkeringen voor de jaren 2022 en verder. Het college en de gemeenteraad informeren wij over de belangrijkste onderwerpen uit deze circulaire en wat dit betekent voor de gemeente Goirle.

Argumenten 1.1 We vertalen de circulaires naar de Goirlese situatie Jaarlijks verschijnen drie circulaires met betrekking tot het gemeentefonds. De meicirculaire geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, de septembercirculaire de vertaling van de Miljoenennota en de decembercirculaire rondt het lopende uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De decembercirculaire 2022 is 21 december 2022 gepubliceerd en de mutaties voor het jaar 2022 en volgende jaren zijn bekend gemaakt. De effecten uit de decembercirculaire verwerken we waar het algemene middelen betreft, in het resultaat van de jaarrekening 2022 en voor de decentralisatie – en/of integratie uitkeringen of uitkeringen waarover het college of raad afwijkend heeft besloten, stellen we een budgetoverheveling van 2022 naar 2023 voor. 1.2 De algemene uitkering is vrij besteedbaar De algemene uitkering voor gemeenten bestaat uit verschillende uitkeringen, te weten algemene uitkering, decentralisatie uitkering en integratie uitkering. De gemeente Goirle zet een integratie en decentralisatie uitkering in voor het doel waarvoor deze beschikbaar is en heeft een keuze waarvoor zij de algemene uitkering wilt inzetten. In dit advies staat bij de alinea financiën een specificatie van de uitkeringen die in de decembercirculaire zitten.

Kanttekeningen Ambtelijke bijstand: Adriaantje Enthoven Zaaknummer 2023-004257

1

Agendapunt:

2.2. Mogelijkheid om gelden in een later stadium te oormerken Zoals onder 1.2. opgenomen is de algemene uitkering vrij besteedbaar. Dat betekent dat we het uitgangspunt hanteren dat extra middelen voor taakmutaties worden toegevoegd aan het begrotingsresultaat. De taakmutaties uit de decembercirculaire zijn niet allemaal aan het begrotingsresultaat toegevoegd, omdat het college in 2022 eerder hierover een besluit heeft genomen. Ook is het college bevoegd om in een later stadium anders over de budgetten volgend uit de taakmutaties te besluiten. Financiën De belangrijkste onderwerpen uit de decembercirculaire zijn: a. De correctie op de raming van de WOZ-waarden, in oktober heeft het ministerie gemeld dat de WOZ-waarden lager zijn dan gemeld in de septembercirculaire. Voor de gemeente Goirle is dit een nadelig effect. b. De nieuwe decentralisatie-uitkering zijn: meerkosten Oekraine sociaal domein en versterken sociale basis. De bestaande decentralisatie uitkeringen Gezond in de Stad, Inkomstenderving gemeenten 2021 door Covid, leerlingenvervoer Oekraine en Wet kwaliteitsborging bouw zijn ook in de decembercirculaire opgenomen. De gemeente Goirle krijgt deze middelen eenmalig en zetten we in bij de betreffende programma’s. In onderstaande tabel is de algemene uitkering uitgewerkt. Bedragen x € 1.000 Stand septembercirculaire 2022

2022

2023

2024

2025

2026

43.196

43.251

44.993

46.400

44.946

240

240

240

240

Mutaties stelpost Mutaties decembercirculaire 2022

1.079

-17

-31

-25

-32

Eindstand decembercirculaire 2022

44.275

43.474

45.202

46.615

45.154

De decembercirculaire heeft in 2022 incidenteel een effect 1,079 miljoen euro voordelig. In de volgende jaren is het effect nadelig. We stellen voor om de decembercirculaire als volgt te verwerken. 2022

2023

2024

2025

2026

608.899

-14.932

-29.562

-22.829

-29.908

445.751

-2.093

-2.095

-2.095

-2.079

1.079.470

-17.025

-31.657

-24.924

-31.987

Totaal toevoegen aan corona reserve

24.820

Totaal bestemming jaarrekeningresultaat Totaal overheveling budgetten Totaal mutaties decembercirculaire

De coronareserve is in 2021 aangemaakt en wordt gevuld door de middelen die het rijk beschikbaar stelt voor coronasteun. In de decembercirculaire stelt het rijk voor de gemeente Goirle € 24.820 ter beschikking. Deze komt in 2022 ten gunste van de reserve coronamiddelen. De taakmutaties in de algemene uitkering zijn vrij besteedbaar. Deze middelen zijn in 2022 niet aangewend voor nieuw beleid of benodigd bij de uitvoering van bestaand beleid. Het is onmogelijk om de middelen die in de decembercirculaire beschikbaar zijn gesteld nog in 2022 uit te geven. Het is

Zaaknummer 2023-004257

2

Agendapunt:

hierdoor onvermijdelijk dat deze mutaties tot een positief effect op het jaarrekeningresultaat leiden. Dit is het gevolg van de huidige financieringssystematiek van decentrale overheden en hierop hebben wij geen invloed. Daarom verwerken we deze mutaties in het jaarrekening resultaat 2022. De decentralisatie – of integratie uitkering komen ten gunste van het programma waarbinnen het onderwerp thuishoort. Deze budgetten nemen we mee in de budgetoverheveling, zodat in 2023 uitvoering aan het doel van deze uitkering gegeven kan worden. De mutaties in de jaren 2023 tot en met 2026 verwerken wij in de meerjarenbegroting, waarbij de effecten op het begrotingssaldo zichtbaar zijn. In bijlage 1 vindt u een specificatie van de mutaties en de daarbij behorende toelichting. Effect meerjarenbegroting 2023-2026 Bedragen x € 1.000

2023

2024

2025

2026

Saldo primaire begroting 2023-2026 Effect septembercirculaire 2022 Effect decembercirculaire 2022

2.165 26 -30

2.521 268 -45

3.957 199 -39

1.027 1.081 -46

Saldo begroting na verwerking circulaires

2.161

2.744

4.117

2.062

Nog te besluiten onderwerpen (RIB 5 oktober 2022) Prognose meerjarensaldo bij ongewijzigde besluitvorming

-120 2.041

-2.202 542

-4.231 -114

-4.366 -2.304

In de tabel hierboven verwerkten we de effecten van de september- en decembercirculaire 2022 op het meerjarensaldo. Om u een beter beeld te geven zijn de ‘nog te besluiten onderwerpen uit de raadsinformatiebrief van 5 oktober 2022’ toegevoegd. Note, deze bedragen zijn een grove schatting van september jl. en geven geen compleet beeld, denk bijvoorbeeld aan het ontbreken van de geluidswal. Samenwerking Niet van toepassing. Communicatie De uitkomsten van de decembercirculaire worden in een raadsvoorstel aan de gemeenteraad aangeboden. Vervolg De financiële consequenties worden verwerkt na goedkeuring door de raad. Bijlagen Bijlage 1 Bijlage 2

specificatie van de decembercirculaire decembercirculaire 2022

burgemeester en wethouders van Goirle Mark van Stappershoef, burgemeester Ruud Lathouwers, secretaris

Zaaknummer 2023-004257

3

Agendapunt:

De raad van de gemeente Goirle; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 31 januari 2023 gelet op de Gemeentewet;

besluit:

1. Instemmen met het verwerken van de decembercirculaire zoals in deze adviesnota beschreven: Voor 2022 € 24.820 in de reserve corona storten, € 608.899 verwerken in het jaarrekening resultaat en € 445.751 verwerken als budgetoverheveling 2022-2023. 2. Instemmen met het verwerken van de begrotingswijzigingen in de meerjarenbegroting 20232026. Aldus besloten door de raad van de gemeente Goirle in zijn vergadering van 28 maart 2023.

, de voorzitter

, de griffier

Zaaknummer 2023-004257

4