06 Bijlage 1 Begroting 2023 en meerjarenbegroting Diamant-groep.pdf

a

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

b. de ruimte binnen de begroting (mogelijkheid om binnen de begroting tegenvallers op te vangen zonder dat dit direct invloed heeft op de reguliere bedrijfsvoering. De ruimte binnen de begroting bestaat in de regel uit de post onvoorzien en het eventuele voordelige resultaat). Verloop van het weerstandscapaciteit Diamant-groep Algemene reserves per 31 december 2021 na resultaatbestemming 2020 2.682 Resultaat 2021 505 Reserve reorganisatie 2.000 Algemene reserves per 31 december 2021 + reserve reorganisatie 5.187 Verwacht resultaat 2022 Verwacht resultaat 2023 Verwacht resultaat 2024 Verwacht resultaat 2025 Verwacht resultaat 2026

-1.141 -678 -152 -134 -100

Totaal weerstandscapaciteit

2.982

SBW

Bepro

La Poubelle

Totaal

20 -9

6.423 -526 1.000

193 299

9.318 269 3.000

11

6.897

492

12.587

0 25 51 78 107

88 117 136 169 180

-1.053 -536 35 113 187

7.158

1.182

11.333

11

Het verwachte resultaat in 2022 en 2023 betreft het operationeel verlies zonder de gemeentelijke bijdrage. In de beschikbare weerstandscapaciteit zijn de behaalde resultaten in 2021 toegevoegd. Het bestuur zal na goedkeuring van de jaarrekeningen bepalen hoe zij met de resultaten willen omgaan en dat kan de capaciteit doen muteren. Voor de reorganisatie is in diverse gedefinieerde risico’s rekening gehouden met een aandeel voor de reorganisatie. Omdat voor dit risico een bestemmingsreserve van € 3.000.000 is opgenomen, is deze reserve opgeteld bij de algemene reserve. 4.1.3. Benodigde weerstandscapaciteit – geïdentificeerde risico’s Risico’s worden gedefinieerd als gebeurtenissen die het behalen van doelstellingen in de weg staan, dit omvat het verband tussen: a. de kans dat het zich voordoet; b. de impact die het heeft. Bij de inventarisatie van de risico’s door het MT is beoordeeld welke maatregelen er zijn getroffen om het risico te beheersen en hieruit volgen de rest risico’s. Vervolgens is van de restrisico’s bepaald welke ‘impact’ zich voordoet als het risico optreedt, de uitkomst hierop is het gewogen risico. Niet alle risico’s doen zich gelijktijdig en in volle omvang voor. Voor de bepaling van de benodigde weerstands-capaciteit is op basis van ‘professional judgement’ een zekerheidspercentage van 75% gehanteerd.

De geïdentificeerde risico’s zijn gegroepeerd in onderstaande clusters en worden hieronder toegelicht.

30

a

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Omschrijving risico cluster Financiering P-wet / WSW Organisatie wijziging/krimp Personeel Operationeel Pandemie ICT

Nr

Benodigde weerstandscapaciteit (k euro) 3.859 2.388 2.253 2.127 213 561 € 11.419

Omschrijving van het risico

Impact

Bedrag in k €

Financiering P-wet / WSW 1 CAO Participatiewet (ADS) Ernstig 439 Door de CAO Participatiewet (Aan de Slag) gaan P-wetters uiteindelijk meer verdienen dan het Wettelijk Minimum Loon (WML), hierdoor neemt de druk op de businesscase toe aangezien de Loonkostensubsidie wordt berekend op het WML. 2 Financiering P-wet Bijdrage Beschut Werk Ernstig 1.850 De bonus beschut werk per persoon is € 3.000, deze werd door het Rijk gefinancierd, maar sinds 2020 is dit gestopt. Met het bestuur is afgesproken dat de Diamant-groep de Bijdrage beschut werk toch nodig heeft maar is door de deelnemende gemeenten niet structureel in hun begroting meegenomen. 3 Financiering P-wet Begeleidingsfee Beschut werk Ernstig 668 De begeleidingsfee Beschut werk is in 2020 verlaagd van € 9.300 naar € 7.700 in verband met de financiering van No risk polis ziekte. Het bestuur heeft aangegeven dat de Diamant-groep de begeleidingsfee van € 9.300 nodig heeft, maar de deelnemende gemeenten hebben dit niet structureel in hun begrotingen opgenomen. 4 Financiering P-wet Maatwerkbaan Ernstig 365 Maatwerkbanen zijn beschutte werkplekken voor mensen die geen indicatie beschut werk hebben, maar wel een sterke begeleidingsbehoefte en/of een werkplek aanpassing. Deze mensen worden gefinancierd volgens de afspraken voor een P-wetter doelgroep 30-80%.

Hierdoor is deze werkplek niet gefinancierd en wordt een extra bijdrage gevraagd van € 8.000 per werkplek. Met het bestuur is afgesproken dat Diamant-groep deze extra financiering toch nodig heeft, maar de deelnemende gemeenten hebben dit niet structureel in hun begrotingen opgenomen. 5 Financiering WSW Matig 538 Het Participatiebudget voor de SW is afhankelijk van een aantal factoren, landelijke uitstroom WSW gekoppeld aan de blijfkansen, jaarlijkse Loon en prijsontwikkeling (LPO) en de cao afspraken. Jaarlijks wordt het budget voor het lopende jaar definitief en het voorlopige budget voor aankomende jaren geactualiseerd. Jaarlijks is er een risico dat het budget lager uitvalt dan begroot. Organisatie aanpassingen / koers 2020-2024 6 Krimp van de organisatie Groot 1.451 Jaarlijks krimpt het aantal gesubsidieerde arbeidsplekken met ongeveer 35 personen/30 FTE's. De uitstroom van WSW-ers is hoger dan de mutaties (in- en uitstroom) van de P-wetters. De organisatie 31

a

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

zal hierop jaarlijks aangepast moeten worden, concreet afscheid nemen van werk(soorten), niet gesubsidieerde formatie, activum, wagenpark, bedrijfskosten wat eenmalige allerlei frictiekosten op. 7 Aanpassing naar een ontwikkelbedrijf Ernstig 810 Het meer investeren in de doelgroep en meer inzet P-wetters (Vitesse), resulteert in hogere kosten voor begeleiding, waarbij de vraag is of de extra kosten terugverdiend kunnen worden in de businesscase. Personeel 8 SW-ers op sleutelfuncties Ernstig 857 Op dit moment zijn er SW-ers werkzaam op sleutelfuncties waarbij, wanneer de huidige functionaris vertrekt, deze opnieuw ingevuld moet worden. Het invullen kan vaak niet met een gesubsidieerde medewerker en wordt vervolgens ingevuld door een reguliere medewerker waardoor de kosten toenemen. 9 Verhoging van de pensioenleeftijd Matig 361 Met de ophoging van de pensioenleeftijd van 65 naar 67, moeten de medewerkers langer doorwerken. Het blijkt dat de formatie in laatste arbeidsjaren behoorlijk in productiviteit afnemen, meer begeleidingsbehoefte en / of werkplek aanpassingen nodig hebben. 10 Verschuiving van functies Groot 538 Door verdere verschuiving van functie inhoud zijn andere competenties en vaardigheden vereist welke mogelijk niet iedereen kan opdoen dit na aanleiding van aanpassingen van de organisatie na aanleiding van ‘Koers 2024’.

11 Diverse personele issues / problemen Groot 497 Uitval reguliere formatie, arbeidsmarktkrapte, personeelsplanning en opleiding. Operationele zaken 12 Aanpassing naar een ontwikkelbedrijf Matig 2.253 Per bedrijfsonderdeel zijn er risico's die de lopende exploitatie kunnen beïnvloeden. Participatiehuis: het nieuwe TIIP contract is maar voor 1 jaar afgesloten, als het contract niet wordt verlengd krijgen we te maken met frictiekosten voor afvloeien van personeel. VIP: veel concurrentie op de markt en een kleiner wordende postmarkt. Maatschappelijke onderneming: contracten van kinderboerderij en DOC-T lopen af in deze periode en La Poubelle gaan we herhuisvesten. Groen Xtra: het aanpassen van het werkpakket loopt niet synchroon met de krimp van de gesubsidieerde formatie. DG breed: het uiteenvallen van het SW inkoop proces in samenwerking met de branche organisatie. Covid-19 13 Covid-19 Ernstig 231 De corona pandemie is nog niet voorbij, eind 2021 en begin 2022 zitten we in een lockdown, dit heeft invloed op onze bedrijfsvoering met name binnen de bedrijfsonderdelen VIP en La Poubelle. ICT 14

Digitale transformatie

Groot 32

563

a

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Om de nieuwe organisatie goed te ondersteunen zijn er steeds aangepaste ICT middelen nodig. Kwalitatief Onbekend Niet alle geïdentificeerde risico’s kunnen gekwantificeerd en gewogen worden omdat deze dermate onduidelijk of onzeker zijn of afhankelijk is van scenario’s of (strategische) keuzes. De belangrijkste geïdentificeerde risico’s in dit kader hangen samen met het al dan niet kunnen voldoen aan de eisen van de Participatiewet (P-wet proof). Deels is de Diamant-groep daarbij ook afhankelijk van bestuurlijke keuzes. Daarnaast volgen (wettelijke) ontwikkelingen zich in snel tempo op. De roep om aanpassing van de Participatiewet - zowel inhoudelijk als qua financiering – wordt steeds harder. Uit diverse onderzoeken en rapporten blijkt dat de Participatiewet niet goed functioneert en met het nieuwe kabinet is niet uit te sluiten dat aanpassingen uitblijven.

4.1.4. Ontwikkeling bestemmingsreserves De bestemmingsreserves (ultimo 2021) van de totale Diamant-groep bedragen € 7,5 mln. Hierin zijn de bestemmingen die mogelijk vanuit de resultaatbestemming 2021 niet meegenomen. Het bestuur zal hierover nog een besluit moeten nemen. Een deel van deze reserves is ‘bestemd’ voor toekomstige uitgaves in de komende 5 jaren, bijvoorbeeld voor herhuisvesting La Poubelle. Daarnaast zijn er enkele bestemmingsreserves gecreëerd om onzekerheden af te dekken. In onderstaande tabel is het verloopt zichtbaar: (Bedragen x € 1.000)

Bestedingen/ vrijval t/m Ultimo 2021 2026 500 500 2.000 1.800 144 144 578 578 400 400 1.996 1.996 143 143 1.000 750 750 7.511 6.311

Bestemmingsreserve LIV DG Bestemmingsreserve reorganisatie DG Bestemmingsreserve ICT DG Bestemmingsreserve maatwerkbanen DG Bestemmingsreserve Begeleiding BW Bestemmingsreserve Participatie Bestemmingsreserve ICT Bepro Bestemmingsreserve reorganisatie Bepro Bestemmingsreserve herhuisvesting LP

Ultimo 2026 200 1.000 1.200

Bestemmingsreserve Lage Inkomens Voordeel (LIV) De bestemmingsreserve LIV is er om de onzekerheid omtrent de hoogte van de LIV per persoon af te dekken. Het risico neemt verder af en we willen voorstellen om deze bestemming om te zetten naar de algemene reserves. 33

a

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Bestemmingsreserves reorganisatie (DG en BV Bepro) Bij de bestemmingsreserves reorganisatie is op basis van de ervaringen van afgelopen jaar uitgegaan van een besteding van € 400.000 in 2022 en de daarop volgende jaren. Zowel de hoogte van de jaarlijkse kosten als de looptijd zijn onzeker. Bestemmingsreserves ICT (DG en BV Bepro) De bestemmingsreserves ICT gaan we uitgeven aan nieuwe ontwikkelingen op automatiseringsgebied. Bestemmingsreserve maatwerkbanen De bestemmingsreserve maatwerkbanen is er om de niet afgedekte werkplekvergoeding te financieren. De reservering is gemaakt voor de jaren 2022 en 2023. Bestemmingsreserve begeleiding Beschut werkers De begeleidingsvergoeding vanuit het Rijk daalt in 2021 van € 9.000 naar € 7.700 per FTE in verband met de financiering van de No risk polis. Dit is een duidelijke wijziging van de lijn die vorig jaar was uitgezet, namelijk de lijn waarin de begeleidingsvergoeding de LPO ontwikkeling zou volgen. In de begroting is rekening gehouden met een vergoeding van € 9.300. Dit verschil wordt door middel van deze bestemmingsreserve afgedekt voor de jaren 2022 en 2023. Bestemmingsreserve Participatie De bestemmingsreserve Participatie is voor de financiering van de dienstverlening, trajecten, plaatsingen etc. in het kader van de Participatiewet bij de Diamant-groep.

Bestemmingsreserve herhuisvesting La Poubelle De bestemmingsreserve herhuisvesting La Poubelle is gecreëerd om de (her)huisvesting en toekomst van La Poubelle (deels) te borgen. Plannen zijn gemaakt om binnen drie jaar La Poubelle te herhuisvesten aan de Insulindestraat.

4.1.5. Financiële kengetallen In onderstaande tabel is de ontwikkeling van enkele financiële kengetallen opgenomen ultimo 2021, 2022 en 2023.

Financiële kengetallen

2021

2022

2023

Netto schuldquote Solvabiliteitsratio

9,36% 46,29%

11,97% 42,81%

12,19% 37,89%

Structurele exploitatieruimte ratio

2,37%

-1,82%

-0,98%

De financiële kengetallen zijn voor 2023 als volgt opgebouwd:

34

a

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Netto schuld quote (excl. verstrekte leningen) Netto schuld / totale inkomsten (voor bestemmingsreserves): Netto schuld Totale baten (voor bestemmingsreserves) Netto schuld quote (excl. verstrekte leningen)

€ 8.428 € 69.166 12,19%

De netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen is hieraan gelijk. Solvabiliteit geeft de mogelijkheid van een onderneming aan om de lange termijn schulden te voldoen. Solvabiliteitsratio: eigen vermogen / totaal vermogen Eigen vermogen € 11.188 Totaal vermogen € 29.529 Solvabiliteitsratio 37,89%

Structurele exploitatieruimte A. Structurele lasten B. Structurele baten C. Structurele toevoegingen aan de reserve D. Structurele onttrekkingen aan de reserve E. Totale baten excl. mutaties reserves Structurele exploitatieruimte ratio (((B-A) + (D-C) / E)) x 100%

€ 69.844 € 69.166 €0 €0 € 69.166 -0,98%

Dit cijfer helpt mee beoordelen welke structurele ruimte de Diamant-groep heeft om de eigen lasten te dragen. Zichtbaar is het feit dat deze ruimte negatief is.

4.2.

Bedrijfsvoering 4.2.1. HRM-beleid

Koers 2020-2024 In 2021 is een projectmanager met een vertegenwoordiging van de HR keten gestart met de ontwikkeling van een meerjarige koers van de Diamant-groep op het gebied van HRM. Er zal de komende jaren meer accent gelegd worden op leiderschap ontwikkeling, duurzame inzetbaarheid, personeelsplanning en op integratie met bedrijfsvoering. De eerste contouren van de organisatieinrichting zijn gepresenteerd en de verwachting is dat in het 2e kwartaal 2022 een definitief uitvoeringplan HR met organisatie inrichting kan worden vastgesteld. Ziekteverzuim De afgelopen jaren heeft het HRM-beleid vooral in het teken gestaan van de impact en maatregelen als gevolg van Covid-19. Door consequent vast te houden aan de richtlijnen en maatregelen vanuit de Rijksoverheid is het verzuim ten gevolge van Covid-19 niet verder opgelopen en is het verzuimpercentage enigszins genormaliseerd. Er is een organisatie diagnose scan uitgevoerd door de arbodienst en zijn er stappen besproken om de verzuimaanpak verder te optimaliseren.

35

a

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Medewerkerstevredenheid In het najaar van 2020 zou een nieuw medewerkerstevredenheidsonderzoek gehouden worden onder het voltallige personeel, maar deze is als gevolg van de coronamaatregelen uitgesteld. Veel van de medewerkers hebben immers 1 op 1 begeleiding nodig hebben bij het invullen. Hiervoor worden groepsbijeenkomsten georganiseerd, waarbij externe begeleiding (bijvoorbeeld stagiaires) medewerkers helpen met het invullen. Deze begeleiding kan niet met het eigen personeel plaatsvinden omdat dat mogelijk de uitkomsten beïnvloedt. Een nieuwe datum in 2022 moet nog worden vastgesteld. Implementatie AFAS / verbetering HR-werkprocessen Vanaf januari 2022 is het nieuwe HR en cliëntvolgssysteem gefaseerd live gegaan. Een projectorganisatie heeft een stevig fundament gelegd om in de toekomst de HR processen door te kunnen ontwikkelen. Diverse workflows zijn ingericht en een verdere stap naar het digitale werken is gemaakt. Daarnaast zal aandacht worden besteed aan skills van de medewerkers.

4.2.2. Planning- en control cyclus Volgens deze cyclus starten de voorbereidingen voor de kadernota voor het volgend jaar in het eerste kwartaal van het lopende jaar. Deze nota wordt eerst op hoofdlijnen en op het niveau van de gehele Diamant-groep gemaakt. De contouren van het beleid worden vastgelegd. De kadernota wordt vervolgens door het bestuur vastgesteld. Dan starten de voorbereidingen voor een uitgebreidere programmabegroting, waarin aangegeven wordt waar in het nieuwe jaar de accenten zullen liggen. Deze begroting wordt na vaststelling door het bestuur voorgelegd aan de raden van de deelnemende gemeenten, die de gelegenheid hebben om hierop te reageren. In het najaar maken we tenslotte de vertaalslag van de begroting naar de verschillende bedrijfsonderdelen. Afgesproken wordt hoe deze onderdelen bijdragen aan het realiseren van de totaalbegroting. Het beleid van de Diamant-groep is daarbij uiteraard het uitgangspunt. Hierop worden de accenten nader bepaald en de formatietaakstelling per onderdeel gepland. Kijkend naar de marktpositie en ontwikkelingen in de markt wordt de commerciële taakstelling vastgelegd. Aan de opzet van een risico-en kansen beheer model light versie wordt gewerkt. In paragraaf 4.5 wordt hier verder op ingegaan. De planning- en control cyclus van de Diamant-groep ziet er als volgt uit: 1. Strategisch plan (koersdocument voor vier jaar); 2.

Kadernota; 3. Beleidsbegroting (programmabegroting); 4. Jaarplannen incl. beheers begrotingen totaal en per bedrijfsonderdeel; 5. Financiële en sociale maandrapportages; 6. Periodieke interne controle rapportages; 7. Jaarverslag inclusief jaarrekening.

36

a

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

4.2.3. Gebouwenbeheer/Huisvesting Op de locatie Insulinde staat nog één pand dat als opslag wordt gebruikt. Het bestuur heeft in januari 2022 goedkeuring gegeven aan de verdere uitwerking van de herhuisvestingplannen van La Poubelle naar de Insulindestraat. De locatie aan de Insulinde wordt minimaal onderhouden op wat benodigd is voor de opslagfunctie. Het speerpunt verduurzaming locatie Zevenheuvelenweg is beschreven in paragraaf 4.3. 4.2.4. Informatisering en Automatisering Uit de strategie komt naar voren dat de focus dient te liggen op de informatiehuishouding/voorziening, Cloud en SAAS oplossingen en het werken in netwerken en het delen van informatie. Voor de informatie- huishouding/voorziening is het Tactisch Informatie Overleg (TIO) ingericht. De eerste stappen zijn gezet om over te gaan naar een nieuw MS 365 platform binnen de Diamant-groep en De Schoonmaak Coöperatie. De coronapandemie heeft de behoefte aan nieuwe tools zoals videobellen en -vergaderen, meer thuiswerken, uitgifte van extra smartphones, zoeken naar aanpassingen in de dienstverlening aan de doelgroep, doen toenemen. Hiervoor is een Digitale Leer Omgeving (DLO) ontwikkeld. Het grootste en belangrijkste project voor de organisatie is de vervanging van het Salaris, HRM en Clientvolgsysteem.

Er zijn een groot aantal medewerkers van diverse disciplines bij betrokken om de implementatie goed voor elkaar te krijgen. Dat is noodzakelijk omdat het, het hart van de organisatie raakt, de medewerkers en cliënten. In de 1e week van 2022 is het systeem live gegaan en de medewerkers zijn enthousiast over de werking en de mogelijkheden. Het komende jaar zal dan ook in het teken staan om de processen in het systeem verder te optimaliseren en uit te breiden.

4.3.

Onderhoud kapitaalgoederen

De Diamant-groep heeft voor de periode 2017-2031 een onderhoudsplan laten opstellen voor de locatie Zevenheuvelenweg. Het onderhoudsplan gaat uit van een (theoretische) economische levensduur. Per jaar wordt daarom bekeken of onderhoud inderdaad noodzakelijk is of nog even kan worden uitgesteld. In 2020 is een update gemaakt van het onderhoudsplan. Voor de komende jaren is de verduurzaming als belangrijk speerpunt in het onderhoudsplan opgenomen. Ook de uitkomsten vanuit het Europees Energie-Efficiency (EED)-onderzoek worden hierin meegenomen. De beschikking van de subsidieaanvraag voor toepassing zonnepanelen is ontvangen. In 2021 is de geplande dakrenovatie en aanpassingen aan installaties naar voren gehaald om vervolgens 2250 zonnepanelen te plaatsen. De toepassing van zon-thermische panelen in combinatie met warmtepompen wordt in 2022 uitgevoerd.

37

a

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

4.4.

Financiering

Per 31 december 2023 ziet de financiering van de investeringen er als volgt uit: (bedragen x 1.000) Totaal boekwaarde investeringen € 11.344 Financiering: Eigen vermogen € 11.188 Voorzieningen € 118 Langlopende leningen -/- financiele vaste activa €0 Totaal langlopende financiering € 11.305 Om de verwachte investeringen uit te kunnen voeren is geen lening noodzakelijk. Deze kan uit de eigen middelen worden gefinancierd.

4.5.

Rechtmatigheid

De rechtmatigheid van het beheer is een begrip dat meer op de voorgrond komt te staan. In de huidige situatie vormt de accountant hierover een oordeel en rapporteert over de uitkomsten. Met ingang van verslagjaar 2022 (is een jaar uitgesteld) dienen de jaarstukken een rechtmatigheidsverantwoording te bevatten die is opgesteld door het Dagelijks Bestuur. Dat doet het Dagelijks Bestuur op basis van de door het Algemeen Bestuur vastgestelde normenkader en fouttolerantie. Uiteraard is publiceren van de verantwoordingstekst alleen niet voldoende. Er is binnen de Diamant-groep een duidelijke grondslag voor deze verantwoording nodig. Het doel is om met bepaalde mate van zekerheid vast te stellen of baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Het kader van de (financiële) rechtmatigheidsverantwoording bestaat uit 3 criteria : • Begrotingscriterium; controle op overschrijdingen van de geautoriseerde begroting. • Voorwaardencriterium; de financiële beheers handelingen moeten voldoen aan de voorwaarden zoals gesteld in wet- en regelgeving en interne verordeningen opgenomen in het normenkader dat wordt vastgesteld door het Algemeen Bestuur. • Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium; hieronder vallen ook fraude en integriteitssignalen.

Daarbij is zeker ook het bewustzijn in de organisatie met betrekking tot rechtmatigheid van belang: handelen in de geest van de wet dan wel de interne regels is niet voldoende. Het handelen is rechtmatig of niet. In 2022 zal halfjaarlijks aan het bestuur rapporteren over de financiële rechtmatigheid en als de wet is ingevoerd worden ook de interne verordeningen (controleverordening en financiële verordening) hierop aangepast. In opbouw naar de rechtmatigheidsverklaring in de jaarrekening 2022 wordt een frauderisicoanalyse gemaakt. Waar nodig zal bestaand integriteitsbeleid worden aangevuld met M&O (Misbruik & Oneigenlijk gebruik) beleid en zullen extra fraudebeheersingsmaatregelen worden ingevoerd. Op basis van de ervaringen uit 2022 wordt bezien welke uitbreiding van de scope van de verantwoording (met als meest uitgebreide variant het In Control Statement) mogelijk is, gezien de fase 38

a

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

van ontwikkeling/optimalisatie van de organisatie. Voor verdere doorontwikkeling van de rechtmatigheidsverantwoording moet de Diamant-groep beschikken over een geschikt kwaliteitssysteem (inclusief risicobeheersing) met betrekking tot het beheer, onderhoud en uitvoering van wet- en regelgeving. Interne Controle Interne controle is gericht op beheerhandelingen die uiteindelijk financiële consequenties kunnen hebben. Uitgangspunt hierbij is dat deze in de lijn wordt belegd en vorm krijgt in een three-lines-ofdefence methode. Dit houdt in dat het lijnmanagement verantwoordelijk is voor haar eigen processen. Daarnaast is er een functie die deze 1e lijn ondersteunt, adviseert, coördineert en bewaakt of het management zijn verantwoordelijkheden ook daadwerkelijk neemt. Dit is de 2e lijn. Ten slotte wordt gecontroleerd of het samenspel van de 1e en 2e lijn soepel functioneert. Door de afdeling planning & control wordt een objectief en onafhankelijk oordeel geveld met mogelijkheden tot verbetering.

39

a

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

4.6.

Verbonden partijen Vestigingsplaats

Wijze van deelname

Openbaar belang

Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW)

Tilburg

Algemeen Bestuur Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting

Bedrijfsmatige Projecten (Bepro) BV

Tilburg

Gemeenschappelijke regeling is 100% aandeelhouder

Meervlaks BV

Tilburg

BV 18k

Tilburg

BV Bepro is 100% aandeelhouder BV Bepro is 100% aandeelhouder

Initiëren en financieel ondersteunen van werkgelegenheidsprojecten bij de Gemeenschappelijke regeling. Het beschikbaar stellen van arbeidskrachten ten behoeve van de uitvoering van de projecten. Regulier personeel van de Diamantgroep vals onder SBW om harmonisatie in de arbeidsvoorwaarden te creëren Participatie in risicovolle projecten. Deelnemen in en samenwerken met en het voeren van de directie over andere rechtspersonen en ondernemingen in het kader van gesubsidieerde arbeid door de Diamant-groep. Op dit moment is deze BV niet actief.

BV 18k Flex

Tilburg

Stichting La Poubelle

Tilburg

De Schoonmaak Coöperatie

Vught

Naam

BV 18k is 100% aandeelhouder Algemeen Bestuur Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting Gemeenschappelijke regeling is lid voor circa 48%

40

Diverse activiteiten op het gebied van HRM ten behoeve van de Diamantgroep en derden. Het tegen vergoeding detacheren van arbeidskrachten. Kringloopwinkel. Werkzaamheden gericht op of ten diensten van het milieu. Het creëren en in stand houden van leer- werkplekken voor personen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het faciliteren en creëren van leerwerkplekken voor personen met een afstand tot de arbeidsmarkt in een leer/werkbedrijf gericht op schoonmaakactiviteiten.

a

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

Naam

Eigen vermogen

Veranderingen in belang

Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW)

Eigen vermogen per 31-12-2021 Eigen vermogen per 31-12-2022

€ €

10.917 Geen 10.917

nihil

Bedrijfsmatige Projecten (Bepro) BV

Eigen vermogen per 31-12-2021 Eigen vermogen per 31-12-2022

€ 7.039.542 Geen € 6.964.542

€0

Meervlaks BV

Eigen vermogen per 31-12-2021 Eigen vermogen per 31-12-2022

€ 365.562 Geen € 365.562

nihil

BV 18k

Eigen vermogen per 31-12-2021 Eigen vermogen per 31-12-2022

BV 18k Flex

€ 6.286.743 € 6.211.743

Begroot resultaat 2022

Geen

€0

Eigen vermogen per 31-12-2021 Eigen vermogen per 31-12-2022

€ 17.929 Geen € 17.929

nihil

Stichting La Poubelle

Eigen vermogen per 31-12-2021 Eigen vermogen per 31-12-2022

€ 1.241.775 Geen € 1.329.775

€ 88.000

De Schoonmaak Coöperatie

Eigen vermogen per 31-12-2021 € 1.270.000 Geen Eigen vermogen per 31-12-2022 € 1.320.000 (resultaat wordt uitgekeerd aan deelnemers coöperatie)

€ 50.000

Visie op de verbonden partijen - Stichting Bevordering Werkgelegenheid; continueren van het beleid om alle werkzame ambtenaren in dienst te nemen. - Bedrijfsmatige Projecten BV; in de BV vinden geen activiteiten plaats. - Meervlaks BV; vooralsnog een lege BV, in te zetten op termijn voor nieuwe ontwikkelingen. - BV 18k; continuering voor pay-rolling activiteiten van de reguliere medewerkers van de Diamant-groep met een tijdelijk dienstverband en derden. - BV 18k flex; voortzetting van detacheringsactiviteiten naar externe werkgevers. - Stichting La Poubelle; behoud en voortzetting van de beschikbaarheid van participatiebanen binnen de kringloopwinkels en werkplaatsen. - De Schoonmaak Coöperatie: continuering van de coöperatie met de andere twee organisaties Weener XL en de WSD groep.

41

a

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

5.

Bijlagen 5.1.

Bijlage 1 Reserves en voorzieningen

Bedragen x € 1.000

2022

2023

2024

2025

2026

Omschrijving

Bedrijf

Saldo 1-1-2022

Dotaties

Ontrekkingen

Saldo 31-12-2022

Dotaties

Ontrekkingen

Saldo 31-12-2023

Dotaties

Ontrekkingen

Saldo 31-12-2024

Dotaties

Ontrekkingen

Saldo 31-12-2025

Dotaties

Ontrekkingen

Saldo 31-12-2026

Reserves Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserve LIV Bestemmingsreserve reorganisatie Bestemmingsreserve ICT Bestemmingsreserve Maatwerkbanen Bestemmingsreserve Begeleiding BW Bestemmingsreserve Participatie Algemene bedrijfsreserve Aandelenkapitaal Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserve ICT Bestemmingsreserve reorganisatie Aandelenkapitaal Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserve herhuisvesting

DG DG DG DG DG DG DG SBW Bepro Bepro Bepro Bepro LPB LPB LPB

3.187 500 2.000 144 578 400 1.996 11 18 9.679 143 1.000 0 492 750

50

1.191 500 400 144 275 200 500 3

2.046 0 1.600 0 303 200 1.496 8 18 9.679 68 1.000 0 580 750

50

728

50

202

1.216 0 800 0 0 0 496 2 18 9.755 0 1.000 0 833 0

50

184

1.082 0 500 0 0 0 0 -1 18 9.833 0 1.000 0 1.002 0

50

150

3

750

1.368 0 1.200 0 0 0 996 5 18 9.704 0 1.000 0 697 0

982 0 200 0 0 0 0 -4 18 9.940 0 1.000 0 1.182 0

20.898

138

3.288

17.747

192

2.951

14.988

453

13.318

200 110 1.020 70 138 72

300 50

110 1.320 50 70

200 0 0 70 68 72

250 50

200 0 250 50 20 72

0 0 0 70 48 0

250 50

250 50 20

Totaal Voorzieningen

1.610

350

1.550

410

300

592

118

300

TOTAAL GENERAAL

22.507

488

4.838

18.157

492

3.543

15.105

537

Totaal reserves

Voorzieningen Bodemverontreiniging Reorganisatie Groot Onderhoud Transitievergoedingen Reorganisatie Groot onderhoud

DG DG DG Bepro Bepro LPB

75

88

400 0 303 200 500 3 25 68

117

400

500 3 51

136

237

1.105

14.120

300

496 3 78

169

297

983

0 0 0 70 28 0

250 50

250 50 20

320

98

300

1.425

14.217

597

13.434

300

107

180

337

0 0 0 70 8 0

0 0 0 70 0 0

250 50

250 50 8

320

78

300

308

70

1.303

13.511

637

761

13.387

Dotaties en onttrekkingen in de Algemene Reserves betreffen de exploitatie resultaten vanuit de verschillende bedrijven (Diamant-groep, Bv Bepro, La Poubelle en De Schoonmaakcoöperatie).

42

a

Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026

5.2.

Bijlage 2 Vaste activa geconsolideerd

Omschrijving Boekwaarde per 1-1-2022

Investeringen 2022

Desinvesteringen 2022

Afschrijvingen 2022

Boekwaarde per 31-12-2022

Investeringen 2023

Desinvesteringen 2023

Afschrijvingen 2023

Boekwaarde per 31-12-2023

493

0

0

20

473

0

0

20

453

Gebouwen

2.668

1.077

0

200

3.545

0

0

200

3.345

Vervoersmiddelen

3.810

1.928

500

550

4.688

750

500

550

4.388

Machine, apparaat en installatie

2.186

665

0

450

2.401

500

0

450

2.451

Overige materiele vaste activa

526

300

100

200

526

300

100

200

526

Totaal materiele vaste activa

9.683

3.970

600

1.420

11.633

1.550

600

1.420

11.163

Financiële vaste activa

0

0

0

0

0

0

0

0

0

TOTAAL GENERAAL DG

9.683

3.970

600

1.420

11.633

1.550

600

1.420

11.163

Vaste Activa La Poubelle

245

0

0

32

213

0

0

32

181

9.928

3.970

600

1.452

11.846

1.550

600

1.452

11.344

(in € 1.000) Grond en Terreinen

TOTAAL GENERAAL DG en LP -

Het investeringsniveau is in 2022 in vergelijking met andere jaren hoog. De laatste deel van de investeringen in verduurzaming (zonnepanelen) vindt dan nog plaats, € 1,1 mln. Daarnaast worden er veel auto’s vervangen in verband met bereiken levensduur, 81 wagens in 2022.

43