05 (Meerjaren) begroting 2025-2028.pdf
Tekst van het document
Minst risicovol
Neutraal
Meest risicovol
Diamant-groep
<90% <90% >0% >50%
90%-130% 90%-130% 0% 20%-50%
>130% >130% <0% <20%
4% 4% -1% 33%
Voor de structurele exploitatieruimte en het solvabiliteitsratio zit de Diamant-groep in categorie “minst risicovol”. Bij de structurele exploitatieruimte is dat “meest risicovol” en voor het solvabiliteitsratio is dit “neutraal”.
30
Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028
a 5.2.
Bedrijfsvoering
HRM-beleid Eind 2023 is gestart met de nieuwe opzet van een gecentraliseerde HR afdeling bestaande uit HR Advies en Services, GBI (Gezondheid, Begeleiding & Inzetbaarheid) en de HR Academy (beleid op HR en ontwikkelthema’s). Een grote verandering voor de betrokken medewerkers maar zeker ook voor leidinggevenden voor wie de ondersteuning op afstand staat. De komende jaren zal nauwlettend de ontwikkeling gevolgd en ondersteund worden, zodat dit goed verankerd wordt in de organisatie. Planning- en control Volgens deze cyclus starten de voorbereidingen voor de kadernota voor het volgend jaar in het eerste kwartaal van het lopende jaar. Deze nota wordt eerst op hoofdlijnen en op het niveau van de gehele Diamant-groep gemaakt. De contouren van het beleid worden vastgelegd. De kadernota wordt vervolgens door het bestuur vastgesteld. Dan starten de voorbereidingen voor een uitgebreidere programmabegroting, waarin aangegeven wordt waar in het nieuwe jaar de accenten zullen liggen. Deze begroting wordt na vaststelling door het bestuur voorgelegd aan de raden van de deelnemende gemeenten, die de gelegenheid hebben om hierop te reageren. In het najaar wordt de vertaalslag van de begroting naar de verschillende bedrijfsonderdelen gemaakt. Afgesproken wordt hoe deze onderdelen bijdragen aan het realiseren van de totaalbegroting.
Het beleid van de Diamant-groep is daarbij uiteraard het uitgangspunt. Hierop worden de accenten nader bepaald en de formatietaakstelling per onderdeel gepland. Kijkend naar de marktpositie en ontwikkelingen in de markt wordt de commerciële taakstelling vastgelegd. We streven naar een verbeterslag voor wat betreft de management- en stuurcijfers en de informatie die we presenteren aan onze stakeholders van gemeenten. Hiertoe wordt een fundament gelegd met een BI Tool waarmee de mogelijkheden om van (heel veel) data bruikbare informatie te maken op een hoger niveau gebracht kan worden. De planning- en control cyclus van de Diamant-groep ziet er als volgt uit: 1. Strategisch plan (koersdocument voor vier jaar); 2. Kadernota; 3. Beleidsbegroting (programmabegroting); 4. Jaarplannen inclusief begrotingen totaal en per bedrijfsonderdeel; 5. Financiële en sociale maandrapportages; 6. Periodieke interne controle rapportages; 7. Jaarverslag inclusief jaarrekening Informatisering en Automatisering De digitale transformatie van de organisatie vereist veel aandacht, tijd en geld. Informatie- en workflowmanagement, informatiebeveiliging, privacy (AVG) en het op niveau brengen en houden van digitale skills zijn hierbij belangrijke thema’s. Daarnaast zijn er specifieke ICTgerelateerde projecten die in ontwikkeling zijn en hieronder kort benoemd worden.
Dit alles om de organisatie toekomstbestendig te maken. 31
Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028
a Rechtmatigheidsverklaring Vanaf het controlejaar 2023 legt niet de accountant maar het bestuur verantwoording af over rechtmatigheid. Deze verantwoording steunt op de interne controle. Daarin wordt getoetst of de maatregelen van interne controle in de financiële processen goed werken en wordt gebruikt om de kwaliteit van deze processen te verbeteren. Het opstellen en uitvoeren van de interne controle wordt door de organisatie uitgevoerd. De controlerend accountant maakt voor haar controle gebruik van deze werkzaamheden en de bevindingen die daaruit volgen. De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording is mede bedoeld om het gesprek te ondersteunen over de (financiële) rechtmatigheid. Met als doel om de rol van het algemeen bestuur op dit vlak te versterken.
5.3.
Onderhoud kapitaalgoederen
De Diamant-groep heeft voor de periode 2017-2031 een onderhoudsplan laten opstellen voor de locatie aan de Zevenheuvelenweg. Het onderhoudsplan gaat uit van een (theoretische) economische levensduur. Per jaar wordt daarom bekeken of onderhoud inderdaad noodzakelijk is of nog even kan worden uitgesteld. Eind 2023 is het warmte en koude project afgerond waarna er begin 2024 een actualisatie komt van het meerjarig onderhoudsplan. Op de locatie Insulindestraat staat nog één pand dat als opslag wordt gebruikt. Deze locatie wordt minimaal onderhouden op wat benodigd is voor de opslagfunctie. Voor La Poubelle wordt het scenario uitgewerkt om daar tot nieuwbouw te komen.
5.4.
Financiering
Per 31 december 2025 ziet de financiering van de investeringen er als volgt uit: Financieringsbehoefte (in €1000) Totale boekwaarde investeringen
18.440
Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende leningen /- financiële vaste activa Totaal langlopende financiering
15.041 449 7.007 22.497
Om de verwachte investeringen voor la Poubelle uit te kunnen voeren is een lening noodzakelijk. Deze kunnen op dit moment niet uit de eigen middelen worden gefinancierd.
32
Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028
a 5.5.
Verbonden partijen
Naam
Vestigings plaats
Wijze van deelname
Openbaar belang
Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW)
Tilburg
Algemeen Bestuur Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting
Bedrijfsmatige Projecten (Bepro) BV
Tilburg
Gemeenschappelijke regeling is 100% aandeelhouder
Meervlaks BV
Tilburg
BV Bepro is 100% aandeelhouder
Initiëren en financieel ondersteunen van werkgelegenheidsprojecten bij de Gemeenschappelijke regeling. Het beschikbaar stellen van arbeidskrachten ten behoeve van de uitvoering van de projecten. Participatie in risicovolle projecten. Deelnemen in en samenwerken met en het voeren van de directie over andere rechtspersonen en ondernemingen in het kader van gesubsidieerde arbeid door de Diamant-groep. Op dit moment is deze BV niet actief.
BV 18k
Tilburg
BV Bepro is 100% aandeelhouder
Diverse activiteiten op het gebied van HRM ten behoeve van de Diamant-groep en derden. Dienstverlening ten behoeve van alfacheques, diensten-cheques en huishoudelijke hulp.
BV 18k Flex
Tilburg
BV 18k is 100% aandeelhouder
Het tegen vergoeding detacheren van arbeidskrachten.
Stichting La Poubelle
Tilburg
Algemeen Bestuur Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting
Kringloopwinkel. Werkzaamheden gericht op of ten dienste van het milieu. Het creëren en in stand houden van leerwerkplekken voor personen met een afstand tot de arbeidsmarkt.
De Schoonmaak Coöperatie
Vught
Gemeenschappelijke regeling is lid voor circa 48%
Het faciliteren en creëren van leerwerkplekken voor personen met een afstand tot de arbeidsmarkt in een leer/werkbedrijf gericht op schoonmaakactiviteiten.
33
Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028
a Naam
Eigen vermogen (afgerond op duizenden euro’s)
Verandering in belang
Resultaat 2023
Stichting Bevordering Eigen vermogen per 01-01-2023: Werkgelegenheid Eigen vermogen per 31-12-2023: (SBW) Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:
4.000 2.000 1.867.000 1.968.000
Geen
-1.500
Bedrijfsmatige Projecten BV (Bepro)
Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:
9.907.000 10.171.000 4.177.000 936.000
Geen
264.000
Meervlaks BV
Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2022: Vreemd vermogen per 31-12-2022:
361.000 357.000 0 2.000
Geen
-4.000
BV 18k
Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:
9.164.0009 440.000 3.587.000 897.000
Geen
275.000
BV 18k Flex
Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:
18.000 18.000 1.222.000 131.000
Geen
0
Stichting La Poubelle
Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:
1.046.000 654.000 566.000 930.000
Geen
-392.000
De Schoonmaak Coöperatie
Eigen vermogen per 01-01-2023: Eigen vermogen per 31-12-2023: Vreemd vermogen per 01-01-2023: Vreemd vermogen per 31-12-2023:
1.075.000 1.928.704 4.457.725 2.989.134
Geen
965.787
34
Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028
a Visie op de verbonden partijen • Stichting Bevordering Werkgelegenheid: continueren van het beleid om alle werkzame ambtenaren in dienst te nemen. • Bedrijfsmatige Projecten BV: in de BV vinden geen activiteiten plaats. • Meervlaks BV: vooralsnog een lege BV, in te zetten op termijn voor nieuwe ontwikkelingen. • BV 18k: continuering voor pay-rolling activiteiten van de reguliere medewerkers van de Diamant-groep met een tijdelijk dienstverband en derden. • BV 18k flex: voortzetting van detacheringsactiviteiten naar externe werkgevers. • Stichting La Poubelle: behoud en voortzetting van de beschikbaarheid van participatiebanen binnen de kringloopwinkels en werkplaatsen. • De Schoonmaak Coöperatie: continuering van de coöperatie met de andere twee organisaties, Weener XL en de WSD-groep.
35
6. Bijlage 1 Reserves en voorzieningen Bedragen in euro's
2024
Omschrijving
Bedrijf
Saldo 1-1-2024
Reserves Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserve reorganisatie Bestemmingsreserve ICT Bestemmingsreserve Maatwerkbanen Bestemmingsreserve Begeleiding BW Bestemmingsreserve Participatie Algemene bedrijfsreserve Aandelenkapitaal Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserve ICT Bestemmingsreserve reorganisatie Aandelenkapitaal Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserve herhuisvesting
DG DG DG DG DG DG SBW Bepro Bepro Bepro Bepro LPB LPB LPB
2.715.000 1.524.000 344.000 403.000 563.000 2.838.000 2.000 18.000 9.010.000 143.000 1.000.000 0 -2.000 657.000
Totaal reserves
Voorzieningen Bodemverontreiniging Werkhervattingskas Reorganisatie Groot Onderhoud Transitievergoedingen Reorganisatie Groot onderhoud
19.215.000
DG DG DG DG Bepro Bepro LPB
200.000 422.000 142.000 250.000 25.000 5.000 67.000
Dotaties
2025 Ontrekkingen
18.000 300.000 250.000 120.000 300.000 600.000
143.000 143.000
18.000
Saldo 31-12-2024
2.697.000 1.224.000 94.000 283.000 263.000 2.238.000 2.000 18.000 9.153.000 0 1.000.000 0 16.000 657.000
161.000
1.731.000
17.645.000
200.000 25.000
422.000 71.000 100.000 25.000 16.000 5.000
200.000 0 71.000 350.000 25.000 -11.000 62.000
Dotaties
Ontrekkingen
657.000 300.000 72.000 120.000 263.000 600.000
2026 Saldo 31-12-2025
81.000
81.000 592.000
2.040.000 924.000 22.000 163.000 0 1.638.000 2.000 18.000 9.153.000 0 1.000.000 0 16.000 65.000
81.000
2.685.000
15.041.000
200.000 71.000 100.000 25.000 15.000 62.000
0 0 0 450.000 25.000 -26.000 0
200.000 25.000
Dotaties
2027
Ontrekkingen
Saldo 31-12-2026
Dotaties
421.000 300.000 22.000 120.000
43.000
56.000
56.000 56.000
1.619.000 624.000 0 43.000 0 1.038.000 2.000 18.000 9.153.000 0 1.000.000 0 16.000 9.000
56.000
1.575.000
13.522.000
600.000
200.000 25.000
100.000 25.000
0 0 0 550.000 25.000 -26.000 0
Ontrekkingen
2028 Saldo 31-12-2027
Dotaties
422.000
1.266.000
231.000
600.000
9.000
9.000 9.000
1.662.000 324.000 0 0 0 669.000 2.000 18.000 9.153.000 0 1.000.000 0 16.000 0
283.000
961.000
12.844.000
300.000 43.000
200.000 25.000
100.000 25.000
0 0 0 650.000 25.000 -26.000 0
Ontrekkingen
324.000
814.000
600.000
30.000
924.000
200.000 25.000
100.000 25.000
Saldo 31-12-2028
2.084.000 0 0 0 0 883.000 2.000 18.000 9.153.000 0 1.000.000 0 46.000 0 13.186.000
0 0 0 750.000 25.000 -26.000 0
Totaal Voorzieningen
1.111.000
225.000
639.000
697.000
225.000
473.000
449.000
225.000
125.000
549.000
225.000
125.000
649.000
225.000
125.000
749.000
TOTAAL GENERAAL
20.326.000
386.000
2.370.000
18.342.000
306.000
3.158.000
15.490.000
281.000
1.700.000
14.071.000
508.000
1.086.000
13.493.000
1.491.000
#######
13.935.000
Dotaties en onttrekkingen in de Algemene Reserves betreffen de exploitatieresultaten vanuit de verschillende bedrijven (Diamant-groep, Bv Bepro en De Schoonmaakcoöperatie). Het resultaat bij La Poubelle wordt verrekend met de bestemmingsreserve. Saldo reserves 1-1-2024 is inclusief de voorgenomen resultaatbestemmingen, deze moeten in 2024 nog worden goedgekeurd door Bestuur.
Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028
a 7. Bijlage 2 Geconsolideerde balans 2023-2028 (Bedragen x € 1.000)
31-12-2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
12.829 4.225 17.054
12.201 6.000 18.201
18.440 6.000 24.440
18.440 6.000 24.440
18.440 6.000 24.440
18.440 6.000 24.440
248
248 644 15.446 4.861 21.199
248 0 15.446 4.861 20.555
248 0 15.446 4.861 20.555
248 0 15.446 4.861 20.555
248 442 15.446 4.861 20.997
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële activa
Vlottende activa Voorraden Kortlopende vorderingen Overlopende activa Liquide middelen
15.446 6.861 22.555
PASSIVA Eigen vermogen Aandelenkapitaal Algemene reserves Bestemmingsreserves
18 11.725 7.472 19.215
18 11.868 5.759 17.645
18 11.211 3.812 15.041
18 10.790 2.714 13.522
18 10.833 1.993 12.844
18 11.285 1.883 13.186
Voorzieningen
1.111
697
449
549
649
749
Vaste schulden
4.225
6.000
13.007
13.007
13.007
13.007
15.058 0 15.058
15.058 0 15.058
16.498 0 16.498
17.917 0 17.917
18.495 0 18.495
18.495 0 18.495
Vlottende passiva Kortlopende schulden Overlopende activa
TOTAAL
39.609
39.609
37
39.400
39.400
44.995
44.995
44.995
44.995
44.995
44.995
45.437
45.437
Programma-begroting 2025 – meerjarenbegroting 2026-2028
a 8. Bijlage 3 Vaste activa geconsolideerd Omschrijving Boekwaarde per 1-1-2024
Investeringen 2024
Desinvesteringen 2024
Afschrijvingen 2024
Boekwaarde per 31-12-2024
Investeringen 2025
Desinvesteringen 2025
Afschrijvingen 2025
Boekwaarde per 31-12-2025
672
0
0
20
652
0
0
20
632
Gebouwen
2.976
204
0
425
2.755
7.107
0
425
9.437
Vervoersmiddelen
4.944
1.524
300
708
5.460
1.100
300
708
5.552
Machine, apparaat en installatie
3.139
249
20
650
2.718
250
20
650
2.298
Overige materiele vaste activa
727
0
100
220
407
250
100
220
337
Totaal materiele vaste activa
12.458
1.977
420
2.023
11.992
8.707
420
2.023
18.256
Financiële vaste activa
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAAL GENERAAL DG
12.458
1.977
420
2.023
11.992
8.707
420
2.023
18.256
Vaste Activa La Poubelle
234
0
0
25
209
0
0
25
184
12.692
1.977
420
2.048
12.201
8.707
420
2.048
18.440
(in € 1.000) Grond en Terreinen
TOTAAL GENERAAL DG en LP
38