04 Raadsvoorstel jaarstukken 2021.pdf

Raadsvoorstel Agendapunt: Zaaknummer: 2022-008009

Onderwerp Vaststellen jaarstukken 2021 Datum voorstel 17 mei 2022

Datum raadsvergadering 5 juli 2022

Aan de gemeenteraad, Voorstel Voorgesteld wordt om: 1. De jaarstukken 2021 vast te stellen, onder voorbehoud van eventuele verplichte aanpassingen naar aanleiding van de accountantscontrole; 2. Kennis te nemen van het rekeningresultaat 2021 ad € 2.397.545 en in te stemmen met: o € 1.835.322 storten in de algemene weerstandsreserve; o € 38.323 storten in de algemene reserve grondexploitatie; o € 523.900 storten in de bestemmingsreserve coronamiddelen (raadsbesluit bestemmen coronamiddelen 8 maart 2022). 3. Decharge te verlenen, o Structureel, vanwege niet realiseerbaar, voor parkeerbelasting, verhogen reclameinkomsten, zwerfafval opruimen sportclubs en verminderen aantal afvalbakken. Voor een bedrag van € 40.000 structureel; o Voor de realisatie van de bezuinigingsopgaven die in 2021 gerealiseerd zijn € 775.000 (incidenteel) lokaal opgaveteam sociaal domein en € 150.000 (structureel) bedrijfsvoering. 4. In te stemmen met de begrotingswijziging 2022 naar aanleiding van de jaarstukken 2021. Inleiding Ieder jaar wordt in een jaarverslag en een jaarrekening, de jaarstukken genaamd, verantwoording over het begrotingsjaar aan de raad afgelegd. Hiermee voldoen we aan de gemeentewet artikel 197. In dit voorstel bieden wij ter vaststelling de jaarstukken 2021 aan onder voorbehoud van eventueel nog verplichte aanpassingen naar aanleiding van de accountantscontrole.

Argumenten 1.1 De jaarstukken 2021 bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening geven u een beeld van de uitvoering van het beleid en de financiën die hieraan gerelateerd zijn. Jaarverslag In het jaarverslag zijn de ambities, indicatoren en de activiteiten uit de begroting 2021 het uitgangspunt voor het behaalde resultaat in de programma's en thema's. Wij geven u inzicht in de resultaten aan de hand van de volgende vragen: Wat waren onze ambities? Welke resultaten wilden we bereiken? Hoe hebben we dit bereikt of wat hebben we niet bereikt? En wat heeft het gekost? Ambtelijke bijstand: Adriaantje Enthoven Zaaknummer 2022-008009

1

Agendapunt:

Ieder programma leiden we in met de ambities uit 2021. We kijken naar ontwikkelingen in 2021 en benoemen de verbonden partijen. Bij de thema's vermelden we realisatie of voortgang van: • De beoogde resultaten en activiteiten uit de begroting 2021. • De resterende werkzaamheden uit 2020 en de budgetoverheveling 2020-2021. • Een aantal afwijkingen/risico's die genoemd zijn in de 1e en 2e bestuursrapportage 2021. Wij informeren u over de realisatie hiervan per einde jaar 2021. Waar mogelijk nemen we daarbij ook de lokale indicatoren, zoals benoemd in de begroting 2021, op. De verplichte BBV-indicatoren worden per thema gepresenteerd. Per indicator worden de landelijke cijfers en meest actuele lokale cijfers weergegeven. Ook vindt per thema een toelichting op de financiële afwijkingen plaats. De verantwoording van afwijkingen vindt op thema en op taakveld plaats en de toelichting op de afwijkingen is ten opzichte van de bijgestelde begroting 2021. Ook presenteren wij op programmaniveau de gegevens uit de jaarrekening 2020. Jaarrekening De jaarrekening bevat de balans en de programmarekening alsmede de toelichtingen daarop. De programmarekening bevat een toelichting volgens de voorschriften van de BBV op hoofdlijnen en belangrijke afwijkingen die nog niet in de 1e of 2e bestuursrapportage 2021 zijn benoemd.

1.2 De jaarrekening heeft een positief resultaat van € 2.397.545, waarvan € 1.419.545 ontwikkelingen betreffen na de 2e bestuursrapportage 2021. De jaarrekening sluit met een voordelig saldo van € 2.397.545, waarvan in de 2e bestuursrapportage 2021 een voordelig saldo van € 978.000 aan de algemene weerstandsreserve (AWR) is toegevoegd en het voordeel dat hierna is ontstaan, € 1.419.545, is in de jaarrekening toegelicht. Omschrijving Jaarrekeningresultaat 2021 2e bestuursrapportage 2021 (AWR) Restant Jaarrekeningresultaat In te stemmen met de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021: Toevoegen aan de bestemmingsreserve corona Toevoegen aan de algemene weerstandsreserve Toevoegen aan de algemene reserve grondexploitatie

Bedrag 2.397.545 -978.000 1.419.545

523.900 857.322 38.323

De ontwikkelingen na de 2e bestuursrapportage 2021 met een voordelig effect op het rekeningresultaat zijn op hoofdlijnen veroorzaakt door een hogere uitkering van het gemeentefonds in december 2021, een gunstige prognose regionale jeugdzorg in het 3e kwartaal 2021, hogere inkomsten voor omgevingsvergunningen en ontwikkelingen op de arbeidsmarkt die voor de gemeente Goirle een voordelig financieel effect op de relatie tot inhuur derden en salariskosten heeft. 1.3 Decharge te verlenen voor de bezuinigingsopgaven opbrengsten zonneparken – windparken, parkeerbelasting, reclame belasting, zwerfafval bij sportclubs opruimen en verminderen aantal afvalbakken, omdat financiële voordelen niet realiseerbaar zijn.

Zaaknummer 2022-008009

2

Agendapunt:

Uit onderzoek blijkt dat het opbouwen van financiële voordelen door het verminderen van het aantal afvalbakken niet of nauwelijks aanwezig zijn en sportclubs eerst willen inzetten op het terugdringen van hangjongeren in plaats van zwerfafval vermindering. Het onderzoek om opbrengsten te genereren uit wind- of zonneparken loopt nog. De mogelijke opbrengsten zijn in 2021 niet zichtbaar. Een nadere toelichting vindt u in het jaarverslag onder thema 2.2. Verstandig omgaan met natuurlijke bronnen. Onderzoeken welk effect parkeerbelasting innen heeft, heeft tot op heden geen prioriteit gekregen. We willen ondernemers niet onnodig belasten tijdens en na de moeilijke coronaperiode en om ook de aantrekkelijkheid van het dorpsklimaat te behouden stellen we voor decharge voor de inspanningsverplichting van dit onderzoek te verlenen. Het verhogen van de reclamebelasting leidt volgens ambtelijk onderzoek tot weinig extra inkomsten. Extra onderzoek door derden is nodig om tot concrete bedragen te komen en gezien de verwachting dat de inkomsten gering zijn, wordt uw raad decharge voor dit onderdeel gevraagd. In de bezuinigingsmonitor, bijlage jaarstukken 2021, staat een nadere toelichting. De taakstelling van het lokaal opgaveteam € 775.000 en de bedrijfsvoering € 150.000 zijn voor het jaar 2021 behaald.

Wij vragen uw raad decharge te verlenen voor de taakstelling van het lokaal opgaveteam en de bedrijfsvoering. Beide taakstellingen zijn in 2021 behaald, maar zijn incidenteel van aard. Het is niet met zekerheid te zeggen of de beheersmaatregelen binnen het sociaal domein (lokaal opgaveteam) daadwerkelijk structureel effect hebben, omdat het effect van de coronapandemie en de herijking van het jeugdstelsel niet te voorspellen zijn. De bedrijfsvoering taakstelling is in 2021 behaald en deze is structureel van aard. Voor de komende jaren onderzoeken we kritisch en realistisch of, en zo ja hoe, de oplopende taakstelling in meerjarenperspectief nog kan worden ingevuld. 1.4 Het resultaat van de jaarrekening 2021 heeft effect op de begroting 2022. Aanpassing in de begroting 2022 is gewenst om uw raad in 2022 van de juiste financiële informatie te voorzien. De verwerking van het jaarrekeningresultaat 2021 in de begroting 2022 is nodig om u als raad goed te kunnen informeren over de financiële ontwikkelingen in 2022 en de volgende jaren. De verwerking van het jaarrekeningresultaat zal in de algemene weerstandsreserve en de bestemmingsreserve coronamiddelen zichtbaar zijn. De verleende decharge van € 40.000 heeft ook effect op de begroting 2022. Het aanpassen van de begroting 2022 is voor het verstrekken van actuele financiële informatie nodig.

Zaaknummer 2022-008009

3

Agendapunt:

Kanttekeningen 1.1 Het jaarrekeningresultaat bestemmen in de algemene weerstandsreserve zodat de financiële positie van de gemeente Goirle verbetert. De ontwikkelingen van de reservepositie was de afgelopen jaren ongunstig. In 2019 en 2020 had de gemeente Goirle een negatief jaarrekeningresultaat, hierdoor is de algemene weerstandsreserve gedaald en de weerstandscapaciteit verslechterd. Door het positieve jaarrekeningresultaat 2021 aan de algemene weerstandsreserve toe te voegen, neemt de reserve toe en verbetert de weerstandscapaciteit. Met een goede weerstandscapaciteit is de gemeente Goirle beter in staat risico’s op te vangen. Financiën Niet van toepassing. Samenwerking Niet van toepassing. Communicatie 1 juni 2022: Voorlopige bevindingen accountant 7 juni 2022: Beeldvormende raadsvergadering 8 juni 2022: Audit comité 14 juni 2022: Oordeelsvormende raadsvergadering 5 juli 2022: Besluitvormende raadsvergadering Vervolg Het kan noodzakelijk zijn dat de jaarstukken, op aangeven van de accountant, om een bepaalde reden moet worden aangepast naar aanleiding van de jaarrekeningcontrole. Op dit moment is de controle van de accountant nog niet afgerond, maar de bestuurlijke route moet worden ingezet om de jaarstukken voor 15 juli 2022 naar de Gedeputeerde Staten sturen.

Voor nu verwachten we geen wijzigingen en informeren wij het college en de gemeenteraad als er wijzigingen zouden plaatsvinden. Op 8 juni 2022 worden de definitieve jaarstukken 2021, samen met de accountant, in het audit comité besproken. Bijlagen Jaarstukken 2021, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening.

Burgemeester en wethouders van Goirle

Mark van Stappershoef, burgemeester Ruud Lathouwers, secretaris

Zaaknummer 2022-008009

4

Agendapunt:

De raad van de gemeente Goirle; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 17 mei 2022 gelet op de Gemeentewet;

besluit:

Voorgesteld wordt om: 1. De jaarstukken 2021 vast te stellen, onder voorbehoud van eventuele verplichte aanpassingen naar aanleiding van de accountantscontrole; 2. Kennis te nemen van het rekeningresultaat 2021 ad € 2.397.545 en in te stemmen met: o € 1.835.322 storten in de algemene weerstandsreserve; o € 38.323 storten in de algemene reserve grondexploitatie; o € 523.900 storten in de bestemmingsreserve coronamiddelen (raadsbesluit bestemmen coronamiddelen 8 maart 2022). 3. Decharge te verlenen, o Structureel, vanwege niet realiseerbaar, voor parkeerbelasting, verhogen reclameinkomsten, zwerfafval opruimen sportclubs en verminderen aantal afvalbakken. Voor een bedrag van € 40.000 structureel; o Voor de realisatie van de bezuinigingsopgaven die in 2021 gerealiseerd zijn € 775.000 (incidenteel) lokaal opgaveteam sociaal domein en € 150.000 (structureel) bedrijfsvoering. 4. In te stemmen met de begrotingswijziging 2022 naar aanleiding van de jaarstukken 2021. Aldus besloten door de raad van de gemeente Goirle in zijn vergadering van 5 juli 2022.

, de voorzitter

, de griffier

Zaaknummer 2022-008009

5