04 Jaarstukken 2023 Versie 2024-06-24.pdf
Tekst van het document
4. Speeltoestellen Beleidskader De Nota Speelruimte uit 2013 vormt het geldende beleidskader. Het is aan vervanging toe. In afwijking van eerdere toezeggingen actualiseren we het speelbeleid pas in 2025. Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
78
Hoe is het beleid vertaald in de begroting? In de begroting zijn ramingen opgenomen voor beheer en onderhoud van speeltoestellen. Aan de hand van de levensduur en kwaliteit van de speeltoestellen bepalen we of we speeltoestellen vervangen. Uitbreidingen toetsen we zoveel mogelijk aan het beleid, waarbij we in het oog houden dat het geactualiseerd moet worden. We werken aan een Meerjaren Onderhoudsprogramma (MJOP) om inzichtelijk te maken wat we structureel nodig hebben, ook voor vervanging van speeltoestellen. Realisatie (gepland) onderhoud 2023 In 2023 hebben we drie inspecties uitgevoerd bij onze speeltoestellen. Uit de inspecties volgden diverse reparaties om de toestellen te herstellen en de levensduur te verlengen. In overleg met basisschool ‘t Schrijverke zijn extra toestellen geplaatst in het Schoolmeesterpark. We hebben in overleg met bewoners nieuwe speeltoestellen gekocht voor de speelplek aan de Kerkstraat. De aanleg van de nieuwe speelplek ronden we in de eerste helft van 2024 af. In overleg met gebruikers van de skatebaan zijn we begonnen met een ontwerptraject voor een andere inrichting. Ook dit ronden we in 2024 af.
5. Riolering en water Beleidskader In december 2020 is het Programma Water en Riolering door de gemeenteraad vastgesteld. Dit betreft het gemeentelijk rioleringsplan. Dit programma bevat onder andere het beleidskader, de uitvoeringsagenda en het kostendekkingsplan voor water en riolering voor de periode 2021-2025. Hoe is het beleid vertaald in de begroting? In de begroting zijn ramingen opgenomen voor investeringen, beheer en onderhoud van riolering en water overeenkomstig het kostendekkingsplan van het Programma Water en Riolering 2021-2025. Realisatie (geplande) investeringen 2023 In 2023 is een belangrijke schakel van de “klimaatboog” aangelegd voor een meer klimaat robuust Goirle. Dit is de belangrijke regenwaterader in de Bergstraat. Daar is tevens de bestaande hoofdriolering voorzien van een lining. Een soort van grote uithardende kous in het hoofdriool. In ’t Ven is op grote schaal riolering vervangen en zijn de vuile en schone waterstromen gescheiden. Het schone regenwater kan voortaan weer in de grond trekken in de sloten langs de Rillaersebaan. Daar wordt ook de kans op verdroging mee bestreden. Voor de aanpak van riolering in de Pastorenbuurt en andere locaties zijn voorbereidingen getroffen. Hierbij is te denken aan tekeningen en contractstukken.
6. Groen Beleidskader In 2021 is een Programma groen opgesteld waarin de ambities voor de komende jaren worden vastgelegd. In het Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK) is het uitgangspunt dat we de openbare ruimte onderhouden op kwaliteitsniveau B. Concrete maatregelen voor groen volgen uit het Programma groen, IMBK en nog op te pakken vervolgstappen. Hoe is het beleid vertaald in de begroting? In het Beheerplan wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud en groot onderhoud. In de begroting zijn ramingen opgenomen voor beheer en onderhoud van het openbaar groen. Voor de uitvoering van herinrichting waarbij de inrichting ingrijpend verandert, werd incidenteel een krediet aangevraagd. Vervangingskredieten werden niet in de begroting 2023 gereserveerd. Realisatie (gepland) onderhoud 2023 Het onderhoud aan het openbaar groen wordt maandelijks getoetst aan het kwaliteitsbeleid niveau B en voldoet hier nagenoeg aan. De beheerbudgetten zijn als gevolg van areaalvergroting in omvang gestegen. In kader van de kwaliteitsimpuls hebben we bij een aantal hoofdgroenstructuren groeiplaatsverbetering bij bomen uitgevoerd. Het openbaar groen bij Jan van Besouw (parkje) hebben we opnieuw en biodivers ingericht. Daarnaast Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023 79
hebben we oude kapotte prullenbakken vervangen door nieuwe. En nog goede prullenbakken worden gereviseerd. De herplant van bomen blijft nog achter omdat niet overal bomen terug geplant kunnen worden in verband met kabels en leidingen of waar geen grotere en betere groeiplaats gemaakt kan worden. In het najaar van 2023 zijn we begonnen met voorbereiding om in 2024 een behoorlijk deel van de bomen te kunnen herplanten. In 2023 zijn we begonnen met de voorbereidingen voor een nieuw bestek voor ecologisch berm- en slootbeheer. Dit wordt vervolgd in 2024 om in 2025 volgens het nieuwe bestek te gaan werken.
7. Gebouwen Beleidskader Het beheer en onderhoud van de gemeentelijke gebouwen staat beschreven in het gebouwenbeheerplan Gemeente 2021-2030. Het 10-jarig gebouwenbeheerplan is in 2021 geactualiseerd. Tussentijdse actualisatie van het plan is voorzien voor 2025. Hoe is het beleid vertaald in de begroting? In de begroting zijn ramingen opgenomen voor beheer en dagelijks onderhoud van de gemeentelijke gebouwen. De uitgaven voor het groot onderhoud lopen via de daarvoor gevormede voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen. Realisatie (gepland) onderhoud 2023 Er is een groot verschil tussen wat begroot is voor 2023 en wat daadwerkelijk is uitgegeven. Dit komt doordat de opgevoerde werkzaamheden voor 2023 van 2 panden (zorgcentrum (loket) en Marmot) niet zijn uitgevoerd. Deze 2 panden maken namelijk deel uit van de centrumvisie (ontwikkelingsplan) en worden mogelijk gesloopt. Om die reden is er voor gekozen om aan deze 2 panden geen groot onderhoud meer te plegen. Alle andere werkzaamheden die volgens de MJOP voor 2023 gepland zijn, zijn ook bijna allemaal uitgevoerd, dan wel doorgeschoven naar 2024. Daartegenover staat dat er ook werkzaamheden die later waren gepland, juist naar voren zijn gehaald en in 2023 zijn uitgevoerd. Dit was gelet op verduurzaming (energiezuinigheid), veiligheid, slijtage en ouderdom eerder noodzakelijk.
8. Straatmeubilair Beleidskader Er is geen afzonderlijk beleidskader voor het onderhoud van straatmeubilair. Wel is dit onderdeel van het IMBK. Hoe is het beleid vertaald in de begroting? In de begroting zijn ramingen opgenomen voor het onderhoud van het straatmeubilair. Realisatie (gepland) onderhoud 2023 De financiële middelen uit de kwaliteitsimpuls openbare ruimte hebben we deels gebruikt om achterstanden weg te werken. We hebben de Social Sofa’s in de gemeente laten schoonmaken en herstellen. Daarnaast hebben we onze aannemers in de centrumgebieden opdracht gegeven straatmeubilair vaker schoon te maken.
9. Buitensportaccommodaties Beleidskader Het beheer en onderhoud van de gemeentelijke buitensport accommodaties 2024 – 2039 staat beschreven in een MJOP wat in 2023 is afgerond en in het eerste kwartaal van 2024 aan de raad wordt voorgelegd. Met het MJOP kunnen we de juiste keuzes maken ten aan zien van renovaties en of vervangingen van sportoppervlakten en alle overige voorzieningen op de sportaccommodaties. We kunnen het onderhoud op deze manier goed geprogrammeerd uitvoeren. Hoe is het beleid vertaald in de begroting? Voor klein onderhoud en uitbesteding van werk zijn voor de buitensportaccommodaties ramingen opgenomen in de begroting.
Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
80
Realisatie (gepland) onderhoud 2023 In 2023 is er Led verlichting aangebracht bij voetbalvereniging Riel. Het vervangen van het kunstgras veld bij VOAB en asfalt-veld bij GHV is in voorbereiding en doorgeschoven naar 2024, zodat het in de rustperiode (vakanties) kan worden uitgevoerd. Uit het budget kwaliteitsimpuls zijn alvast wel een gedeelte nieuwe hekwerken geplaatst langs de velden bij van den Wildenberg.
Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
81
Paragraaf Financiering In deze paragraaf Financiering leest u een beschrijving van de financieringsfunctie van de gemeente Goirle. We leggen de basis voor het sturen, beheersen en controleren van de financieringsfunctie. De paragraaf beschrijft hoe de gemeente Goirle haar activiteiten financiert, wat de gevolgen hiervan zijn en welke risico’s we lopen. Kaders De wettelijke kaders die we volgen komen uit de Wet financiering decentrale overheden (wet FIDO), de wet houdbare overheidsfinanciën (wet HOF), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden en de Gemeentewet en de Algemene Wet Bestuursrecht (AWB). Naast de wettelijke kaders passen we ook de regels toe uit de financiële verordening 2019 en het Treasurystatuut 2016 van de gemeente Goirle toe, dat in 2022 is geactualiseerd. De beheersing van de risico's is belangrijk, omdat wij bedachtzaam met publiek geld moeten omgaan. De renterisico's beheersen wij door het kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Dit zijn wettelijke kaders die iedere gemeente moet uitvoeren. Ook worden strikte eisen gesteld aan het uitzetten van liquide middelen. De leningen en garanties mogen in principe alleen worden verstrekt voor de uitoefening van de publieke taak. De overtollige middelen worden aangehouden in de schatkist van het Rijk.
Beleid ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille Dit onderdeel van de paragraaf financiering geeft een samenvatting van het gemeentelijk risicoprofiel. De risico's die de gemeente loopt zijn renterisico’s op vaste en vlottende schuld, kredietrisico’s, liquiditeitsrisico’s, koersrisico’s en debiteurenrisico’s. We schatten die risico's als volgt in: Omschrijving Renterisico vlottende schuld Renterisico vaste schulden Kredietrisico Liquiditeitsrisico Koersrisico Debiteurenrisico
Risico (Laag / Gemiddeld / Hoog) Laag Gemiddeld Gemiddeld Laag Laag Laag
Financieringsportefeuille De financieringsportefeuille is in onderstaande tabel gepresenteerd. Nr. 1 2 3 4 5 6 7 Totaal
Datum rbs of B&W-besluit 05-03-2013 24-02-2015 24-02-2015 04-12-2018 27-08-2019 15-09-2020 22-02-2022
Looptijd lening 10 25 25 20 20 20 25
Rente % 2,050 1,385 1,385 2,280 0,110 0,175 0,740
Restantschuld per 1-1-2023 600.000,00 9.720.000,00 3.040.000,00 295.059,60 7.292.192,47 3.150.000,00 6.500.000,00 30.597.252,07
Te betalen jaarrente 2023 12.300,00 134.622,00 42.104,00 6.727,36 8.021,41 5.512,50 48.100,00 257.387,27
Te betalen aflossing 2023 600.000,00 540.000,00 160.000,00 14.404,22 428.952,50 175.000,00 260.000,00 2.178.356,72
Restantschuld per 31-12-2023 9.180.000,00 2.880.000,00 280.655,38 6.863.239,98 2.975.000,00 6.240.000,00 28.418.895,36
In de tabel staan de langlopende leningen die de gemeente Goirle heeft. Leningnummer 4 is verstrekt aan de Goirlese Handbal vereniging (GHV). Dit betekent dat wij als gemeente Goirle de lening zijn aangegaan en deze lening weer hebben doorgeleend aan GHV. De overige leningen zijn aangetrokken voor consolidatie waarbij kortlopende schulden zijn omgezet in een lening voor lange termijn. Financieringsbehoefte Financiering is onder andere het aantrekken van financiële middelen voor een periode van minimaal 1 jaar. Deze middelen kunnen bestaan uit zowel eigen vermogen als vreemd vermogen. Om de financieringsbehoefte te Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
82
berekenen, wordt de boekwaarde van de activa en de bouwgrondexploitaties per 31 december 2023 afgezet tegen het eigen vermogen, de voorzieningen en de langlopende leningen per 31 december 2023. Een negatief saldo betekent dat er geen financieringsbehoefte is; er is dan sprake van een overschot. Bij een positief saldo bestaat er wel een financieringsbehoefte en is er sprake van een tekort. De financieringsverhouding per 31-12-2023 is in onderstaande tabel gepresenteerd. 2023 Activa (boekwaarde) * Boekwaarde activa per 31-12-2023 * Boekwaarde project gefinancierd * Boekwaarde onderhanden werk grondexploitaties Totaal activa (boekwaarde) Passiva * Eigen vermogen (reserves) * Voorzieningen * Langlopende leningen per 31-12-2023 Totaal passiva Financieringsbehoefte/overschot
60.422 0 1.451 61.872 40.148 5.226 28.419 73.793 -11.920
Rentelasten externe financiering De rente voor de aangetrokken langlopende leningen bedraagt € 241.239 en voor kortlopende leningen € 26.441. Dit zijn de rentelasten die betrekking hebben op 2023 (incl. de transitorische rente). Naast deze rente, spreken we ook van externe renteopbrengsten. Dit zijn de renteopbrengsten die de gemeente Goirle ontvangt. De rente opbrengsten zijn € 83.414. Per saldo is € 184.266 aan rente doorberekend aan de verschillende taakvelden. In onderstaande tabel is de berekening nader toegelicht.
Externe rente aangetrokken langlopende leningen Externe rente kortlopende financiering Externe rentebaten GHV Externe rentebaten Sars Externe rentebaten SVN Externe rentebaten obligaties Willem II Totaal door te rekenen externe rente
2023 241.239 26.441 -5.840 -524 -70.919 -113 190.284
Percentage externe financiering Totaal door te rekenen externe rente Totaal externe financiering 01-01-2023
190.284 30.597.252
*100%
= 0,62%
Renteresultaat Het renteomslagpercentage van de gemeente Goirle is berekend op 0,34%, afgerond 0,35%. Dit betekent dat we 0,35% aan rente berekenen in de kapitaallasten, die vervolgens worden toegerekend aan de verschillende taakvelden. Dit resulteert in een positief renteresultaat van € 7.632 dat is ingezet als algemeen dekkingsmiddel.
Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
83
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto-vlottende schuld van de gemeente in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan een wettelijk 8,5% van het begrotingstotaal. Uit onderstaande berekening blijkt dat in 2023 is voldaan aan de Kasgeldlimiet:
Q1
Bedrag x € 1.000
Q2
Bedrag x € 1.000
Q3
Bedrag x € 1.000
Q4
Bedrag x € 1.000
(1) Vlottende (korte) schuld
maand 1 maand 2 maand 3
1 1 3.001
(1) maand 4 maand 5 maand 6
3.001 3.001 2.001
(1) maand 7 maand 8 maand 9
1 0 1
(1) maand 10 maand 11 maand 12
1 1 1
(2) Vlottende middelen
maand 1 maand 2 maand 3
3.174 1.590 3.580
(2) maand 4 maand 5 maand 6
3.070 2.145 1.939
(2) maand 7 maand 8 maand 9
3.801 5.831 7.453
(2) maand 10 maand 11 maand 12
6.809 8.999 9.748
maand 1 maand 2 maand 3
-3.173 -1.589 -579
(3) Netto vlottende schuld (+) / Overschot vlottende middelen ( - ) (1-2)
(3)
(4) Gemiddelde netto vlottende schuld (+) / Gemiddeld overschot vlottende middelen (-) (5) Kasgeldlimiet (6a) Ruimte onder kasgeldlimiet (5-4) (6b) Overschrijding van de kasgeldlimiet (4-5)
(3) maand 4 maand 5 maand 6
(4) -1.780 6.344 (5) 8.125 (6a) 0 (6b)
-69 856 62
(3) maand 7 maand 8 maand 9
(4) 283 6.344 (5) 6.061 (6a) 0 (6b)
-3.800 -5.831 -7.452 (4) -5.694 6.344 (5) 12.039 (6a) 0 (6b)
maand 10 maand 11 maand 12
-6.808 -8.998 -9.747
-8.518 6.344 14.862 0
Berekening kasgeldlimiet De kasgeldlimiet moet worden berekend bij aanvang van elk kalenderjaar en bij wijziging van elk percentage (post 8). (7) Begrotingstotaal (8) Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage: (9) Kasgeldlimiet: (7 x 8 : 100)
€ 74.638 8,5 6.344
Renterisiconorm De renterisiconorm is opgesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van een jaar of langer te beperken. Dit komt er op neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Uit onderstaande berekening blijkt dat in 2023 is voldaan aan de Renterisiconorm: Tabel t.b.v. berekening renterisiconorm Berekening renterisiconorm (1)Renteherzieningen (2)Betaalde aflossingen (3)Renterisico (1 + 2) (4)Renterisiconorm (5a) = (4>3)Ruimte onder renterisiconorm (5b) = (3>4)Overschrijding renterisiconorm Berekening renterisiconorm (4a)Percentage (4b)Begrotingstotaal (4)Renterisiconorm Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
2022 1.918 1.918
2023 2.178 2.178
2024 281 1.579 1.860
2025 1.579 1.579
14.928
14.928
14.928
14.928
13.010 -
12.750 -
13.068 -
13.349 -
20 74.638 14.928 84
Paragraaf Bedrijfsvoering
Algemeen De samenleving verandert continu en dat vraagt van de gemeente om daarin mee te veranderen of er grenzen aan te stellen. Veranderingen raken de kwaliteit van dienstverlening en de uitvoering van onze primaire processen. Door de bedrijfsvoering doorlopend te evalueren en verbeteren zorgen we ervoor dat we flexibel kunnen inspelen op veranderingen die op ons af komen. Ambitie op het vlak van bedrijfsvoering We richten onze bedrijfsvoeringsprocessen zodanig in, dat ze de gemeentelijke processen optimaal ondersteunen. We hebben actuele en correcte informatie over prestaties, geld en risico’s. Dat geeft bestuur en management een betrouwbare basis voor beslissingen. De informatievoorziening is op orde en speelt soepel in op de huidige en toekomstige ontwikkelingen. We zijn er op gericht ons werk te evalueren en te verbeteren.
Wat willen we bereiken? - Een bedrijfsvoering die afgestemd en ingeregeld is in de gehele organisatie; - Een bedrijfsvoering waar de ambities reëel zijn in relatie tot de beschikbaar gestelde middelen; - Een doelmatige bedrijfsvoering; - Processen die voldoen aan alle eisen, onder andere op het gebied van rechtmatigheid; - Adequate informatiebeveiliging en bescherming van persoonsgegevens; - Regie voeren en in control zijn voor wat betreft de uit te voeren werkzaamheden; - Een flexibele bedrijfsvoering, die door te evalueren wil verbeteren en kan aansluiten bij veranderingen in organisatie en samenleving. Met onze bedrijfsvoering willen we samen maatschappelijke meerwaarde leveren door de primaire processen, in goede afstemming met elkaar, zo efficiënt mogelijk te ondersteunen. Samenwerking Bestuur en organisatie werken samen met partners en participeren in verschillende samenwerkingsverbanden. Uitgangspunten zijn: toegevoegde waarde voor onze inwoners en het behouden van de Goirlese identiteit. Het afgelopen jaar is het College op Collegetour geweest waarbij 3 verschillende samenwerkingsverbanden zijn bezocht. Op het terrein van bedrijfsvoering is de businesscase Financiën opgestart.
Deze paragraaf geeft inzicht in de ontwikkelingen en in 2023 behaalde resultaten binnen de volgende bedrijfsvoeringthema’s: A. B. C. D. E. F. G. H.
Personeel en organisatie Informatievoorziening en automatisering Huisvesting en facilitaire zaken Financiën en Planning & Control Inkoop Juridische zaken. Fraude en onregelmatigheden Rechtmatigheidsverantwoording
Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
85
A. Personeel en organisatie Arbeidsmarkt We startten met het maken van een plan om de arbeidsmarktpositie van de gemeente Goirle te verstevigen. We startten met het maken van een analyse van de huidige situatie op de arbeidsmarkt. In 2024 vervolgen we dit traject door in kaart te brengen wat ons kernverhaal, ons DNA, is. Dit kernverhaal rollen we vervolgens uit in concrete acties. We richtten ons op andere manieren van de arbeidsmarkt benaderen. We organiseerden een event voor potentiële medewerkers: Goirle Werkt. We maakten incidenteel gebruik van werving en selectiebureaus voor lastig te vervullen functies. Ook zetten we social media gerichter in om de vacature bij de juiste doelgroep onder de aandacht te brengen. We vernieuwden het introductieprogramma voor nieuwe medewerkers; deze wordt nu periodiek georganiseerd. We zetten een onboardingsprogramma op om nieuwe medewerkers een warm welkom te geven en te begeleiden in de eerste periode van hun start bij onze gemeente. We ontwikkelden nog geen traineeprogramma. Door gebruik te maken van trainees bedachten we wel de contouren. We maakten gebruik van stagiaires, zowel snuffelstages als voor langere periodes. We kunnen de kaders van inzet van stagiaires helderder formuleren. Om zo nog beter stages te faciliteren en begeleiden.
Duurzame inzetbaarheid en vitaliteit We zijn actief bezig met duurzame inzetbaarheid en vitaliteit. Het is een onderwerp van gesprek in de Resultaat & ontwikkel gesprekken. We hebben een succesvolle vitaliteitsweek achter de rug met verschillende workshops en activiteiten. Een start is gemaakt met het ontwikkelen van een visie op duurzame inzetbaarheid en een vitaliteitsbeleid. Een medewerkerstevredensheidsonderzoek (MTO) is gehouden. Met de uitkomsten hiervan zijn we aan de slag op team, domein en organisatieniveau. Deze pakken we verder op in 2024. De uitkomsten van het MTO en de visie op duurzame inzetbaarheid vormen de basis voor een jaarkalender over duurzame inzetbaarheid en vitaliteit. De Risico, Inventarisatie & Evaluatie heeft plaatsgevonden. In verschillende werkgroepen worden de plannen van aanpak besproken en uitgevoerd. Ziekteverzuim Het verzuimpercentage over 2023 bedroeg 7,3 %. Dit ligt boven het landelijk gemiddelde verzuimcijfer van 4,7 %. We streven ernaar dit verzuimpercentage verder omlaag te brengen, onder andere door preventieve coaching. We hebben echter te maken met enkele langdurig zieken. 2021 5.86% 1,20% 0,52
Kort verzuim < 12 maanden Lang verzuim > 12 maanden Verzuimfrequentie (aantal ziekmeldingen)
2022 5.90 % 0.59 % 0,74
2023 6,19% 1,09% 0,82
Mobiliteit aantal medewerkers
Instroom Doorstroom Uitstroom
2022 31 6 31
2023 42 10 28
aantal fte
2022 23,7 4,9 20,9
percentage fte
2023 36,4 9,0 23,4
2022 16,9% 3,5% 14,9%
2023 21,7% 5,4% 14,0%
Op micro niveau is per domein wel gekeken naar instroom, doorstroom en verwachte uitstroom. In 2024 starten we met een visie op strategisch HRM, waaronder strategische personeelsplanning. Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
86
HR21 We actualiseerden de resultaatbeschrijvingen van de functies binnen gemeente Goirle. Hiermee is de basis gelegd voor een actueel en toekomstbestendig functieboek. Daarnaast startten we met de inpassing van de geactualiseerde resultaatbeschrijvingen in functie- en waarderingssysteem HR21. Naar verwachting ronden we de implementatie af in kwartaal 2 van 2024. Formatie en bezetting Op 11 juli 2023 stelde het college het formatieplan 2024 vast. Daarin staat opgenomen welke formatie het aan de organisatie beschikbaar stelt om uitvoering te geven aan wettelijke taken, opgaven en ambities uit het Uitvoeringsprogramma. Omdat niet alle benodigde middelen beschikbaar werden gesteld, werd niet alle formatie ingevuld.
In fte
1-1-2023
31-12-2023
Vastgestelde formatie
167,5
167,5
Werkelijke bezetting
146,9
153,7
Salariskosten en kosten voor inhuur Onder salariskosten verstaan we het brutoloon volgens de salaristabel van de CAO (schaal/trede) met daarbij: IKB (Integraal Keuze Budget) werkgeverslasten (pensioenpremie, WW-premie) andere premies die de gemeente als werkgever af moet dragen. In het begrote salarisbedrag is rekening gehouden met vacatures. Sommige vacatures zijn lastig in te vullen waardoor deze vacatures door inhuur worden ingevuld. Daarnaast wordt er ingehuurd voor het opvangen bij ziekte en als er in de eigen organisaties de specifieke deskundigheid ontbreekt. Begroting na wijziging 2023
Werkelijk 2023
Verschil
Salariskosten
13.760.791
12.711.621
1.049.170
Inhuur derden
1.249.159
2.542.570
-1.293.411
Subtotaal
15.009.950
15.254.191
-244.241
Baten
75.842
242.516
166.674
Totaal
14.934.108
15.011.675
-77.567
In relatie tot het ziekteverzuim in 2023 van 7,3% is dit nadelig verschil van € 77.567 slechts 0,5% en daarmee een zeer kleine afwijking. Organisatieontwikkeling Organisatieontwikkeling is een doorlopend proces voor de gemeente Goirle en daarmee ook nooit klaar. In 2023 zijn we aan de slag gegaan met het aanbrengen van focus. Hierbij is er begonnen met het inzichtelijk maken van; wat hebben we tot nu toe gedaan op het gebied van organisatieontwikkeling, wat komt er naar voren uit ons medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) en hoe wordt het proces vervolgd. We willen als gemeente toewerken naar een situatie waarbij we nog meer voor onze Goirlese samenleving werken. Dat medewerkers integraal werken, eigenaarschap tonen en dat zij ruimte en richting krijgen om te ontwikkelen. Dit doen we doormiddel van een helder geformuleerde missie, visie en kernwaarden (deze is nu nog in concept). Dit geeft houvast aan iedereen die werkt en komt werken binnen gemeente Goirle. De opvolging en borging van deze richting wordt in 2024 verder uitgewerkt en uitgerold.
Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
87
B. Informatievoorziening en automatisering Meer zicht en grip door middel van datagedreven werken In de loop van 2023 is het datateam op volle sterkte gekomen. In 2023 zijn ook de eerste dashboards voor het sociale domein en het fysieke domein gerealiseerd. Deze dashboards geven de domeinen inzichten om daarmee beleid en besluitvorming te verbeteren. Bij de ontwikkeling en realisatie van deze nieuwe producten wordt rekening gehouden met technische, ethische en wettelijke randvoorwaarden. Faciliteren werkplek van de toekomst De volgende stap is gezet voor de digitale werkplek van de toekomst. De visie op deze werkplek heeft in 2023 meer vorm gekregen. Hierin hebben we steeds meer de samenwerking opgezocht met de andere gemeenten binnen de Equalit-share. Inzet van slimme ICT-oplossingen voor efficiency- en kostenvoordelen Het sociaal domein heeft in de eerste helft van 2023 het nieuwe regiesysteem in gebruik genomen. Daarnaast heeft 2023 in het teken gestaan van de omgevingswet die vanaf 1 januari 2024 van kracht is. Hiervoor is een nieuw systeem geïmplementeerd. De inrichting hiervan is afgestemd met Hilvarenbeek en Oisterwijk. Informatieveiligheid en privacy Over de stand van zaken van informatieveiligheid en privacy is uw raad in mei 2024 met een raadsinformatiebrief geïnformeerd.
Beleid Het beleid voor Informatieveiligheid en Privacy loopt gelijk met de collegeperiode en is vastgesteld voor de periode 2022-2025. Hiermee wordt voldaan aan de BIO (Baseline Informatieveiligheid voor de Overheid) en de AVG (Algemene Verordening Gegevensbescherming). Vanaf 2023 bereiden we ons voor op de komst van de NIS2 (Europese regelgeving voor informatieveiligheid), die veranderingen in de Nederlandse wet- en regelgeving gaat brengen. Eind 2024 moet daar meer duidelijkheid over zijn. Audits In 2023 heeft de Rekenkamer Midden Brabant een onderzoek gedaan naar de informatieveiligheid van de gemeenten Goirle, Hilvarenbeek, Loon op Zand en Dongen. Dit onderzoek betrof een audit op de organisatorische maatregelen en een pentest op de ICT omgeving van Equalit en Tilburg (voor Dongen). De bevindingen vanuit het onderzoek zijn direct door ons opgepakt. Het onderzoek is eind 2023 aangeboden aan de gemeenteraden, om daar beeldvormend besproken te worden. Risico’s / PDCA cyclus Risicomanagement staat centraal in de BIO en de AVG. De (eind)verantwoordelijkheid van het bestuur en het management staat verankerd in het strategisch beleid informatieveiligheid en privacy GHO. Er is een risicomanagement proces en verbetercyclus ingericht (PDCA cyclus). Voor de periode 2022-2025 is opnieuw een scope vastgesteld voor de PDCA cyclus, namelijk het sociaal domein.
In 2023 zijn voor GHO verdiepte risicoanalyses uitgevoerd op de 3 deelgebieden van het sociaal domein: WMO, Jeugd en P-wet. Voor de risico’s zijn maatregelplannen opgesteld, die in 2024 ten uitvoer worden gebracht. Verder zijn risico analyses uitgevoerd op nieuwe aanschaf van ICT. Daarnaast zijn de GHO gemeenten vrijwel gereed met het actualiseren van hun bedrijfscontinuïteitsplannen, welke ook geoefend gaan worden. Bewustwording We werken continu aan bewustwording als essentieel onderdeel om veilig en privacy bewust gedrag te stimuleren. Nieuwe medewerkers krijgen een training, er worden phishing tests gedaan, workshops georganiseerd en regelmatig via intranet onderwerpen onder de aandacht gebracht. Privacy Risicovolle processen en nieuwe processen en applicaties worden onderworpen aan uitgebreide privacy toetsen (DPIA’s) met als doel het inzichtelijk maken en mitigeren van risico’s. Met het toenemen van de volwassenheid en de bewustwording in de organisaties, zien we ook een toename van het aantal DPIA’s, datalekmeldingen en vragen om advies. Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023 88
Incidenten, datalekken De FG en de CISO brengen periodiek verslag uit aan de secretaris en portefeuillehouder over security en privacy. In 2023 heeft zich één noemenswaardig security incident voorgedaan bij Equalit. Ondanks dat het “loos alarm” bleek te zijn, is uit voorzorg alle internetverbinding afgesloten, waardoor voor korte tijd de dienstverlening hinder ondervond. Landelijk zien we een toename in het aantal kwetsbaarheden in software en het aantal ransomware aanvallen. Daarom is het goed om incidenten te oefenen. In Goirle zijn bij de FG dit jaar 18 datalekken gerapporteerd, waarvan er 5 zijn gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens.
C. Huisvesting en facilitaire zaken In 2023 is de vervanging van de geluidsinstallatie van de raadszaal afgerond.
D. Planning & Control (incl. Financiën) De Planning & Control-cyclus is voortdurend in ontwikkeling. In 2023 ontving de raad een bestuursrapportage waarin bijsturingsmogelijkheden voortaan werden losgekoppeld van technische wijzigingen. Ook de Slotwijziging was daarvan een resultante. Bij de Perspectiefnota breidden we de financiële uitgangspunten voor de begroting uit. Daardoor informeerden we de raad transparant over de wijze waarop de begroting tot stand komt. Vanwege de val van de coalitie werd de Perspectiefnota niet vastgesteld, maar ter kennisgeving aangenomen. Dat vergde flexibiliteit van het begrotingsproces, in afwachting van een nieuw bestuursakkoord. Toen dat er kwam, moest nog veel werk worden verzet om dit zo goed mogelijk in de begroting te laten landen. We actualiseerden vervolgens het Uitvoeringsprogramma. Met aanpassingen aan de P&C-stukken maakten we het mogelijk dat de realisatie van toegekende investeringskredieten frequenter kan worden gemonitord door de raad. Bij de begrotingsbehandeling experimenteerden we met een ‘technische avond’ waarin het mogelijk was de antwoorden rechtstreeks vanuit de ambtelijke organisatie te ontvangen. Ook met de timing van onze P&C-producten verkenden we, samen met het audit comité, optimalisatiekansen.
De in het eerste half jaar van 2023 uitblijvende duidelijkheid over het nieuwe vergadermodel vergde daarin creativiteit van de ambtelijke organisatie. Ook intern werkten we aan randvoorwaarden om de Planning & Control-cyclus verder te kunnen verbeteren. Zo stuurden we aan op het op orde brengen en houden van onze meerjarige planvorming: dat maakt het mogelijk om ons meerjarenperspectief zo realistisch mogelijk te houden. We werkten aan het vergroten van bewustzijn van rollen en verantwoordelijkheden, o.a. door een kritische blik op onze bestuurlijke advisering. Ook vergrootten we de kennis bij onze (nieuwe) medewerkers over Gemeentefinanciën en P&C door middel van kennissessies. Tot slot startten we intern een onderzoek op welke wijze (onze) systemen een bijdrage kunnen leveren aan een efficiënte en kwalitatief hoogwaardige planning & control. Concern-control In 2023 namen we afscheid van BDO als onze accountant, nadat de werkzaamheden voor de jaarrekeningcontrole 2022 in juli waren afgerond. Inmiddels was BakerTilly al gestart als onze nieuwe accountant, in aanloop naar de interimcontrole die in november 2023 is uitgevoerd. Daarvóór heeft uiteraard overdracht tussen de accountants plaatsgevonden. De ambtelijke kennismaking met de nieuwe accountant verliep goed. Met het audit comité zal de accountant in 2024 kennismaken.
Ook stond 2023 in het teken van voorbereidingen op de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording door het college vanaf begrotingsjaar 2023. In GHO-verband maakten we daarvoor gebruik van elkaars expertise ten behoeve van een intern controleplan en om tot een nieuwe financiële verordening en controleverordening te komen, waarin -naast reguliere actualisatie- ook de rechtmatigheidsverantwoording is geborgd.
E. Inkoop In 2023 zijn er veranderingen doorgevoerd op het terrein van inkoop en contractmanagement. Capaciteit is vergroot door het aannemen van een contractmanager voor de domeinen fysiek en bedrijfsvoering. Er is een start gemaakt met de implementatie van een contractmanagementbeleid en met de inventarisatie van lopende contracten. Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
89
Ook is er gekeken naar de mogelijkheden voor aanschaf van een CMS (contractmanagement systeem), waardoor risico’s verkleind worden en uiteindelijk tot kostenbesparing leiden. In de inkoopsamenwerking met Hilvarenbeek en Oisterwijk zijn 2 inkooptrajecten gezamenlijk aanbesteed: sociaal medische advisering sociaal domein en client ervaringsonderzoeken WMO. Ook is in 2023 gestart met de voorbereidingen gezamenlijk inkoop verkeers- en straatnaamborden dat gezamenlijk met regiogemeenten wordt uitgevoerd. Er is begin gemaakt met het opstellen van een inkoopkalender zodat contracten tijdig opnieuw worden aanbesteed om in control te zijn. Er is een start gemaakt met de implementatie van een contractmanagementbeleid, onder andere door middel van een volwassenheidsonderzoek en inventarisatie van lopende contracten. F. Juridische zaken Voor het overgrote deel lag de focus in 2023 opnieuw op het uitvoering geven aan wettelijke taken, zoals het behandelen van bezwaarschriften, (bejegenings)klachten, verzoeken op grond van de Wet open overheid en aansprakelijkstellingen. Het aantal bezwaren is in de afgelopen jaren flink toegenomen en dit lijkt ook niet meer terug te lopen naar de aantallen die we voor 2020 kenden. Om deze toename te ondervangen is de capaciteit per november 2023 vergroot.
Verder werd er blijvend ingezet op de informele afhandeling van bezwaren, klachten en Woo-verzoeken en worden hier vaak positieve resultaten mee bereikt. Voor wat betreft de veranderende wetgeving omtrent actieve openbaarmakingen, de Omgevingswet etc. is er sprake van een doorlopende adviesrol. In 2023 hadden we in totaal 146 bezwaarschriften in behandeling: 117 nieuwe bezwaren en 28 oude bezwaren. Van deze bezwaren zijn er in 2023 92 afgehandeld. De commissie heeft 46 keer advies uitgebracht (formele afhandeling), 51 bezwaren zijn informeel afgehandeld. In 19 gevallen gebeurde dat niet op tijd. G. Fraude en onregelmatigheden Wij zijn ons bewust van het inherente risico van fraude dat wij, zowel intern als extern, lopen bij het uitvoeren van onze activiteiten en onze dienstverlening. Alhoewel er geen up to date interne frauderisico analyse is uitgevoerd, zijn bepaalde gebruikelijke beheersmaatregelen (zoals functiescheiding, klokkenluidersregeling) wel aanwezig in onze gemeente. Externe partijen moeten er op kunnen vertrouwen dat gemeente Goirle en haar medewerkers op een betrouwbare, eerlijke en zorgvuldige manier zaken doen. Daarom hebben we al geruime tijd een gedragscode die door iedere medewerker bij indiensttreding wordt ondertekend.
Het belang van de gedragscode en de naleving ervan worden periodiek benadrukt en zijn onderwerp van gesprek tussen leidinggevende en medewerker. Er is een vertrouwenspersoon en meldpunt ingesteld waarbij eventuele misstanden vertrouwelijk kunnen worden gemeld. De gedragscode is beschikbaar via onze website en wordt (daarmee) ook gedeeld met onze externe relaties. Onze (financiële) processen kenmerken zich door de aanwezigheid van functiescheiding. Hiermee voorkomen we dat slechts één persoon ongecontroleerd transacties of verplichtingen kan aangaan, autoriseren, verwerken en afwikkelen en toegang heeft tot activa. Ondanks alle beheersingsmaatregelen resteert het risico dat management of directie maatregelen doorbreekt en het risico van samenspanning tussen medewerkers. Transparante besluitvorming, de governance structuur, een open cultuur waarbij we elkaar durven aan te spreken, de aanwezigheid van een vertrouwenspersoon om niet-integer handelen (anoniem) te melden, periodieke interne en externe audits op de naleving van beheersingsmaatregelen moeten er toe bijdragen dat override of controls wordt gesignaleerd. De afgelopen jaren zijn er regelmatig berichten in de media over cyberaanvallen, gevallen van ransomware en datalekken. Informatiebeveiliging heeft, vanuit de perspectieven continuïteit, fraude en privacy en daarmee samenhangende reputatie, een hoge prioriteit.
H. Rechtmatigheidsverantwoording Inleiding In de jaarrekening hebben wij de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen met betrekking tot de begrotingsonrechtmatigheden. In de financiële verordening heeft de gemeenteraad met het college van burgemeester en wethouders afgesproken dat begrotingsonrechtmatigheden vanaf € 50.000 (rapportagegrens) in de paragraaf bedrijfsvoering worden toegelicht. Naast deze toelichting gaan wij hieronder in op de bevindingen van het voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium. Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
90
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld volgens de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en de financiële- en controleverordeningen van onze gemeente. Daarnaast geldt het door de gemeenteraad op 6-2-2024 vastgesteld normenkader als toetsingskader voor de rechtmatigheidsverantwoording. De gemeente Goirle kent nog geen overkoepelend beleid voor misbruik en oneigenlijk gebruik in de vorm van een nota M&O. Het college is voornemens dit beleid in 2024 te formaliseren. In 2023 zijn elementen van dit voorgenomen beleid, zoals toetsing op misbruik dan wel oneigenlijk gebruik van bijvoorbeeld subsidies of uitkeringen al meegenomen bij de uitvoering van werkzaamheden voor de rechtmatigheidsverantwoording. Begrotingscriterium Het begrotingscriterium heeft betrekking op de grenzen van de baten en lasten in de door de raad geautoriseerde begroting. Het gaat hierbij om de exploitatiebudgetten en de investeringskredieten. Enkel overschrijdingen van lasten zijn onrechtmatig. Alle andere afwijkingen zijn onrechtmatig indien deze niet tijdig zijn gemeld. Onderstaand lichten wij de begrotingsonrechtmatigheden toe. (bedragen x € 1.000) 1A Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau) 5.
Algemene dekkingsmiddelen en Overhead Onderuitputting kapitaallasten – hogere lasten Tot en met 2023 plaatsten we de onderuitputting op kapitaallasten als één stelpost binnen de Algemene dekkingsmiddelen. In werkelijkheid ontstaat die onderuitputting op een veelheid aan begrotingsposten verdeeld over de programma’s waar het betrekking op heeft. Hierdoor ontstaan onrechtmatigheden die per saldo grotendeels tegen elkaar wegvallen en die op deze plek resulteren in een overschrijding van de lasten. Verrekening Overhead – hogere lasten Er zijn minder overheadkosten door te berekenen dan vooraf was begroot. Hoofdoorzaak daarvan is het achterblijven van investeringen waardoor ook daaraan minder overhead toegerekend kon worden. Storting in de voorziening dubieuze debiteuren – hogere lasten Bij de opstelling van de jaarrekening wordt bepaald of de voorziening dubieuze debiteuren qua omvang bijgesteld moet worden. Een bijstelling was niet begroot. Overig
2.016
3
14.135
Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.). Programma 1. Inwoner WWB tussen 21 en 65 jaar – hogere baten IOAW – lagere lasten IOAW – lagere baten Noodregeling ZZP / ondernemers – lagere lasten Nieuwe wet inburgering – hogere baten De werkelijke lasten/baten van deze uitkeringsregelingen liepen niet in de pas met de raming wat resulteerde in onrechtmatigheden Opvang vluchtelingen Oekraïne – hogere baten De rijksuitkering en de besteding daarvan voor de opvang van de Oekraïense vluchtelingen was niet geraamd en resulteerde daardoor in onrechtmatigheden
2.016 1.040
828
237
-89
2.669 301 69 69 217 118
1.442
Sportaccommodaties - hogere baten
210
Sportaccommodaties – lagere kapitaallasten Vanwege vertraging in de uitvoering van investeringswerken vallen de kapitaallasten lager uit dan begroot. Overig
170
Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
-40
91
Programma 2. Leefomgeving Grondexploitatie onderschrijding – lagere lasten Idem – lagere baten De raming van de grondexploitatie Boschkens was abusievelijk niet aangepast op de laatste exploitatieberekening. Hierdoor ontstond een verschil bij zowel lasten als baten. Passief grondbeleid – lagere lasten Idem – lagere baten De omvang van kosten en opbrengsten bij het passief grondbeleid liepen uit de pas ten opzichte van de ramingen wat resulteerde in onrechtmatigheden Exploitatie verharde wegen – lagere lasten Openbare verlichting – lagere lasten Cultureel erfgoed – lagere lasten Turnhoutsebaan – lagere lasten Vanwege vertraging in de uitvoering van investeringswerken vallen de kapitaallasten lager uit dan begroot. Overig
9.471 5.016 2.978
148 372
568 131 125 92
41
Programma 3. Bedrijvigheid Overig
34 34
Programma 4. Bestuur en organisatie Voorziening pensioen voormalige wethouders lagere lasten Elk jaar, bij het opstellen van de jaarrekening, wordt door een extern bureau een berekening gemaakt van de te verwachten pensioenlasten van zittende en voormalige (nabestaanden van) wethouders. Uit deze herberekening blijkt dat de bestaande voorziening kon worden verlaagd. Daarnaast is een storting in de voorziening begroot die dit meer nodig is. Beide effecten zorgen voor een voordeel en daarmee voor een onrechtmatigheid Personeelslasten Burgerzaken – lagere lasten De geraamde lasten op basis van de formatie waren hoger dan de kosten op basis van de werkelijke bezetting (vacaturevoordeel). Overig
386 305
Algemene dekkingsmiddelen en Overhead Algemene uitkering gemeentefonds – hogere baten De verhoogde opbrengst op basis van de Decembercirculaire 2023 kon niet in de begroting worden verwerkt en resulteerde daardoor in een onrechtmatigheid Rente – lagere lasten Rente – hogere baten Vanwege vertraging op de uitvoering van investeringskredieten bespaarden we op geraamde rentekosten en konden we meer overtollige middelen uitzetten waardoor we meer rentebaten realiseerden Overig
1.595 1.313
83
-2
94 183
5
Meer dan in het verleden richten we ons bij de Slotwijziging voortaan op het voorkomen van begrotingsonrechtmatigheden.
Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
92
Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. Deze eisen zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Bevinding Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed
Bedrag x € 1.000 Toelichting 1.051 Er is sprake van 6 geconstateerde aanbestedingsonrechtmatigheden
Maatregel We onderzoeken welke maatregelen passen
Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik heeft betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en gemeentelijke eigendommen bij financiële beheershandelingen. Bevinding geen
Bedrag x € 1.000
Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
Toelichting
Maatregel
93
Paragraaf Verbonden partijen Algemeen In lijn met de vereisten vanuit het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) en de Nota verbonden partijen, ontvangt u in deze paragraaf meer informatie over onze visie op en de beleidsvoornemens omtrent onze verbonden partijen. De gemeente is verantwoordelijk voor een grote verscheidenheid aan taken. De optimale schaal waarop taken moeten worden uitgevoerd uit het oogpunt van kwaliteit, doelmatigheid en doeltreffendheid komt vaak niet overeen met de schaal van één gemeente. Om taken toch op het daarvoor geëigende schaalniveau uit te kunnen voeren is in de loop der jaren een groot aantal samenwerkingsverbanden tot stand gekomen. Bij deze samenwerkingsverbanden ligt de kracht van de bestuurlijke samenwerking in het feit dat gezamenlijk regionaal belang en aanpak uitstijgt boven het belang van individuele gemeenten. Het samen werken aan vraagstukken maakt de aanpak vaak eenvoudiger, effectiever en goedkoper.
Definitie In het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) is een ‘verbonden partij’ als volgt gedefinieerd12: “Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente Goirle een bestuurlijk en financieel belang heeft.” Van een financieel belang is grofweg sprake wanneer de gemeente middelen ter beschikking heeft gesteld, die ze kwijt is in geval van faillissement van de organisatie, of wanneer financiële problemen bij de organisatie kunnen worden verhaald op de gemeente. Dit financiële belang kan op publiekrechtelijke of privaatrechtelijke weg tot stand komen, zoals via Wgr., aandelen, leningen of garantstellingen. Visie en beleidsvoornemens In lijn met de vereisten van BBV en de Nota verbonden partijen van de gemeente Goirle worden in deze paragraaf de visie en de beleidsvoornemens omtrent de verbonden partijen weergegeven. Verbonden partijen van de gemeente Goirle In onderstaande tabel treft u de lijst met verbonden partijen van de gemeente Goirle, gerangschikt naar de volgende categorieën: a. Gemeenschappelijke regelingen b. Vennootschappen en coöperaties c. Stichtingen en Verenigingen d.
Overige verbonden partijen De kleur in het overzicht, behoort bij het programma waartoe deze verbonden partij behoort: Programma 1 Programma 2 Programma 3 Programma 4 Algemene dekkingsmiddelen en Overhead Van deze partijen informeren we u over de wijze waarop het belang in de verbonden partij plaatsvindt en het openbaar belang dat ermee gediend wordt. We geven u inzicht in dit belang aan het begin en het einde van het begrotingsjaar (naar verwachting). U treft de verwachte omvang van eigen en vreemd vermogen aan het begin en einde van het begrotingsjaar, en de verwachte omvang van het financieel resultaat. Tot slot geven we u informatie over de eventuele risico's bij de verbonden partijen. De jaarrekeningen van de betreffende partijen over 2023 zijn nog niet beschikbaar op het moment van oplevering van onze gemeentelijke jaarstukken. Daarom baseren we ons op de gegevens uit de jaarrekeningen 2022. Met de kleuraanduiding in de eerste kolom kunt u herleiden aan welke programmadoelstellingen de verbonden partij bijdraagt. 12
BBV, artikel 1, eerste lid, onderdeel b.
Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
94
Overzicht verbonden partijen
Verbonden partijen
Taakveld
Bestuur
Belang
Bijdrage
resultaat *
Eigen vermogen *
* € 1.000
€ 1.000
€ 1.000
2023
Resultaat 2022
01-01-22
31-12-22
01-01-22
31-12-22
892
49
7.749
7.376
23.834
20.068
2.513
1.276
8.806
9.154
13.278
15.292
1.225
941
18.703
16.476
47.802
51.465
180
583
2.918
3.614
3.285
4.060
221
14.180
14.293
32.686
31.712
954
8.106
1.766
18.074
24.377
5.347
684.676
690.022
529.584
570.126
-
47.658
47.781
3.636
3.581
Vreemd vermogen * € 1.000
Gemeenschappelijke regeling met openbaar lichaam Bijdrage per inwoner Rijksuitkering Sociale Werkvoorziening
GGD Hart voor Brabant
7.1
Lid AB
Diamantgroep
6.4
Lid AB
1.2
Lid AB
Bijdrage per inwoner
7.4
Lid AB
Bijdrage per inwoner en ingebracht werk
1.2
Lid AB
Geen bijdrage
0.1
Lid AB
Bijdrage per inwoner
106
7.2
Aandeelhouder
40 aandelen
n.v.t
7.2
Aandeelhouder
450 aandelen
n.v.t
0.5
Aandeelhouder
12.636 aandelen
n.v.t
7.4
Aandeelhouder
23.979 aandelen
n.v.t
-
-
-
-
-
3.1
Lid AB
Bijdrage per inwoner
115
42
977
1.020
2.115
2.881
Veiligheidsregio Midden en West Brabant Omgevingsdienst . Midden en West Brabant Regionale Ambulance voorziening Regio Hart van Brabant
-
Vennootschappen Brabant Water N.V. Tilburgsche Waterleiding Maatschappij N.V. N.V. Bank Nederlandse gemeenten Publiek ontwikkelbedrijf REKS Stichtingen en verenigingen Midpoint
Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
300.000
5.062.000 4.615.000 143.995.000 107.459.000
95
Hieronder lichten we toe welk openbaar belang de vermelde partijen dienen. Waar aan de orde vermelden we nog opvallende zaken. Gemeenschappelijke regelingen GGD Hart van Brabant (Tilburg) Doel Deze gemeenschappelijke regeling van 19 Brabantse gemeenten heeft als doel een bijdrage te leveren aan de openbare gezondheidszorg. Publiek belang Uitvoering van gemeentelijke taken op basis van de Wet publieke gezondheidszorg. Hieronder vallen onder meer de jeugdgezondheidszorg, infectieziektebestrijding, medische milieukunde en gezondheidskundig onderzoek. Daarnaast zorgt de GGD voor de controle op kinderopvangorganisaties op basis van de Wet Kinderopvang. Vertegenwoordiging Wethouder K. Krook is lid van AB. Risico’s De GGD heeft een Algemene reserve voor het opvangen van risico’s. Deze reserve is door het AB genormeerd op minimaal € 1,5 mln. en maximaal € 5,2 mln. In 2024 is deze reserve € 2,2 mln. en groot genoeg voor het afdekken van risico’s.
Diamantgroep (Tilburg) Doel
Publiek belang
Vertegenwoordiging Risico’s
Samen met de gemeenten Tilburg, Alphen-Chaam, Hilvarenbeek, Gilze en Rijen en Dongen vormt Goirle de Diamantgroep. Samen voeren zij de Sociale Werkvoorziening (SW) uit. De Diamant-groep draagt bij aan de doelstelling om de werkloosheid te doen afnemen doordat zij de begeleidingspartij is voor onze re-integratieactiviteiten. Doordat Diamantgroep als uitvoerder voor de WSW opereert, draagt Diamantgroep bij aan de doelstelling om iedere inwoner participatiekansen te bieden. Als GR waarin diverse regiogemeenten deelnemen, wordt ook bijgedragen aan de doelstelling om de regionale samenwerking te versterken. De Diamantgroep functioneert ook als aannemer voor het beheer van de openbare ruimte en het groenonderhoud De opdrachten die Diamant-groep hiervoor uitvoert, zijn altijd gekoppeld aan de inzet van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Wethouder P. Criens is lid van het AB. De Diamantgroep heeft een Algemene reserve voor het opvangen van risico’s. Deze is in 2024 ruim voldoende om door de Diamantgroep geïdentificeerde risico’s te kunnen opvangen.
Veiligheidsregio Midden en West Brabant (VRMWB) (Tilburg) Doel De VRMWB is een samenwerkingsverband tussen 24 gemeenten en hulpdiensten. Om de veiligheid in de regio Midden- en West- Brabant te vergroten en beter voorbereid te zijn op rampen en crises, bundelen de gemeenten, GHOR (Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen), brandweer en politie hun krachten. Publiek belang De taken en organisatie van de veiligheidsregio zijn beschreven in de Wet veiligheidsregio’s. De deelname van de gemeente is verplicht op basis van deze wet. Regionale rampenbestrijding en crisisbeheersing is een vorm van verlengd lokaal bestuur. Vertegenwoordiging De burgemeester M. van Stappershoef en wethouder L. Franssen zijn lid van het AB. Risico’s De Veiligheidsregio heeft geen algemene reserve die ingezet kan worden voor het opvangen van risico’s. Wel kan de vrij besteedbare reserve Crisis en Calamiteiten van € 1,6 mln. hiervoor gebruikt worden. Volgens de VRMWB begroting 2024 is een weerstandscapaciteit benodigd van € 6 mln. Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
96
Omgevingsdienst Midden- en West Brabant (OMWB) (Tilburg) Doel Per 1 januari 2013 is de (OMWB) formeel opgericht. Het is een gemeenschappelijke regeling waarin 25 gemeenten uit Midden- en West Brabant en de provincie deelnemen. Als verlengstuk van lokaal en provinciaal bestuur levert de OWMB een bijdrage aan een leefbare en veilige werken leefomgeving in de regio Midden- en West Brabant. Publiek belang De OMWB voert ten behoeve van de deelnemers taken uit op het gebied van omgevingsrecht. De OMWB voert vergunningverlenings-, toezicht- en handhavingstaken uit en handelt klachten af op het gebied van milieu (adviseren milieu in het kader van omgevingsvergunning, toezicht en handhaving bij bedrijven en bodemsanering). Vertegenwoordiging Wethouder L. Franssen is lid van het AB. Risico’s De OMWB monitort jaarlijks de risico’s. Ter afdekking van de risico’s beschikt de omgevingsdienst over een algemene reserve. Deze is voldoende om de risico’s af te dekken (stand begrotingOMWB 2024).
Regionale Ambulancevoorziening (RAV) Brabant Midden-West-Noord (Tilburg) Doel De RAV Brabant Midden-West-Noord is een gemeenschappelijke regeling van 40 Brabantse gemeenten met als doel het verlenen van ambulancezorg. Bevoegdheden Wettelijke basis is de Wet Ambulancezorgvoorzieningen. De gemeenten zijn niet (meer) verantwoordelijk voor het verzorgen van ambulancezorg. De gemeenten leveren ook geen financiële bijdrage. Vertegenwoordiging Wethouder K. Krook is lid van het AB. Risico’s Geen.
Regio Hart van Brabant (Tilburg) Doel Versterking van de regio op de gebieden economie en arbeidsmarkt, mobiliteit, duurzaamheid, zorg, welzijn, onderwijs, ruimtelijke ordening en wonen. Daarnaast is de Regio HvB strategische gesprekspartner voor onder andere de provincie, de nationale overheid en Europa.
Publiek belang
Vertegenwoordiging
De Bestuurscommissie Jeugd is onderdeel van de gemeenschappelijke regeling Hart van Brabant en bestaat uit de wethouders Jeugd van de 9 deelnemende gemeenten. Er wordt samengewerkt op het gebied van beleid, inkoop, administratie, monitoring en innovatie. Schaalgrootte is nodig op verschillende, gemeentegrens overstijgende, thema’s om toekomstgericht te zijn. Grote maatschappelijke opgaven zoals in het Sociaal Domein kunnen alleen opgepakt worden in samenwerking. Net als de grote opgaven op gebied van milieu en energiegebruik. De burgemeester M. van Stappershoef is lid van het AB. Wethouder K. Krook is lid van de Bestuurscommissie Jeugd.
Risico’s
Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
97
Vennootschappen Brabant Water N.V. (’s-Hertogenbosch) Doel Het, op grond van de Drinkwaterwet, verzorgen van de drinkwatervoorziening in Noord-Brabant. Vertegenwoordiging Wethouder P. van Dijk. Risico’s Geen bijzonderheden te melden.
Tilburgsche Waterleiding Maatschappij N.V. (Tilburg) Doel Per 1 juni 2007 is door N.V. TWM de winning en distributie van water in Tilburg en Goirle overgedragen aan N.V. Waterleidingmaatschappij Oost-Brabant, het huidige Brabant Water N.V. (BW). Het doel van watervoorziening wordt nu verzorgd door Brabant Water. Onderdeel van TWM is de dochteronderneming TWM Gronden. De activiteit van deze onderneming is het beheren van gronden in het waterwingebied. Vertegenwoordiging Wethouder P. van Dijk. Risico’s Geen bijzonderheden te melden. Bijzonderheden Door de overname door Brabant Water (BW) moest BW een vergoeding betalen voor alle overgedragen activa en passiva. Over deze vergoeding heeft lange tijd een juridische procedure gelopen. Deze procedure is afgerond en hierdoor werd het in 2023 mogelijk een dividenduitkering te doen van totaal € 27,5 mln., waarvan € 2,5 mln. voor de gemeente Goirle. Deze dividenduitkering kan worden gezien als een tussentijdse uitkering; het is nog geen eindafrekening.
N.V. Bank Nederlandse gemeenten (BNG) (Den Haag) Doel De BNG is de bank van en voor overheden en voor instellingen met een maatschappelijk belang. Het doel daarbij is om duurzaam bij te dragen aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de inwoner. Vertegenwoordiging Wethouder P. van Dijk. Risico’s Geen bijzonderheden.
Publiek ontwikkelbedrijf REKS B.V. Doel Opwekken van duurzame elektriciteit met wind- en zonneparken Publiek belang Het Publiek Ontwikkelbedrijf is in 2023 opgericht en komt voort uit de Regionale Energie- en Klimaatstrategie (REKS). Hierin hebben gemeenten, waterschappen en provincie Noord-Brabant plannen gemaakt voor de opwekking van duurzame elektriciteit in ‘energiehubs’. Vertegenwoordiging Wethouder L. Franssen Risico’s Voor de deelname aan het Publieke Ontwikkelbedrijf REKS B.V. is voorafgaand een risico-analyse opgesteld en gebleken dat deze financieel gezien beperkt zijn.
Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
98
Stichtingen Stichting Midpoint Brabant (Tilburg) Doel Stichting Midpoint Brabant heeft tot doel het bevorderen en stimuleren van de regionale economische ontwikkeling in de regio Midden-Brabant. Publiek belang Midpoint is een stichting binnen de GR Regio Hart van Brabant. In de stichting zijn vertegenwoordigd: ondernemingen, onderwijs- en kennisinstellingen, overheden en maatschappelijke organisaties. De stichting draagt direct bij aan de doelstellingen op het gebied van werkgelegenheid, bedrijventerreinen, het versterken van de regionale samenwerking en Social Innovation. Verder draagt de stichting bij aan de gestelde doelen inzake aansluiting onderwijs-arbeidsmarkt en afname werkloosheid. Vertegenwoordiging Vanuit de gemeente Goirle is er geen directe vertegenwoordiging in het AB. Indirect wordt de gemeente vertegenwoordigd via een afgevaardigde vanuit de Regio Hart van Brabant. Risico’s Geen bijzonderheden.
Gemeente Goirle – Jaarstukken 2023
99