VRZ 4. Bestuursvoorstel AB Programmabegroting 2023

Algemeen Bestuur 8 juli 2022 Agendapunt:

Bestuursvoorstel Onderwerp

Programmabegroting 2023

Status

Besluitvormend

Gevraagd besluit

Het Algemeen Bestuur wordt gevraagd na ontvangst en weging van de ontvangen zienswijzen in te stemmen met de sluitende Programmabegroting VRZ 2023 en daarmee: 1. In te stemmen met een verhoging van de gemeentelijke bijdrage: a. structureel met € 98.600 als compensatie voor de weggevallen van de gelden voor ‘Externe Veiligheid’, conform bestuursbesluit van 17 december 2021. b. structureel met € 50.000 voor het piket AC-BZ en incidenteel met € 12.000 voor de opleidingen hiervoor, conform bestuursbesluit van 24 februari 2022; c. structureel met € 155.000 voor de implementatie van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO); d. structureel met € 577.253 voor de meerkosten ten opzichte van de VZG-richtlijn 2019 t/m 2022 als gevolg van de CAO 2019-2020, de CAO 2021-2022 en ABPpensioenpremieverhogingen in 2019 en 2021; e. structureel met € 807.511, conform VZG-richtlijn (2,7%); 2. In te stemmen met een taakstelling van € 50.000 ter dekking van de extra kosten voor informatiegestuurde veiligheid; 3. In te stemmen met een post onvoorzien van € 50.000. 4. In te stemmen met de onttrekkingen aan de reserves voor een bedrag van € 525.400. 5. In te stemmen met het investeringsplan 2023 voor een bedrag van € 7.939.825. Het betreft vooral de (geplande) vervanging van brandweermaterieel en –materiaal (zie paragraaf 2.3.4. in de begroting 2023). 6.

Kennis te nemen van de meerjarenraming 2024 t/m 2026, als onderdeel van de programmabegroting 2023, met daarin een oplopende gemeentelijke bijdrage voor dekking van oplopende kapitaallasten.

Intrekken van eerdere besluitvorming Bijlagen

1. Programmabegroting 2023 2. Infographic begroting 2023

Pagina 1 van 7

Algemeen Bestuur 8 juli 2022 Agendapunt:

1. Samenvatting Voor u ligt de programmabegroting 2023. De begroting 2023 is opgesteld in lijn met het nieuwe meerjarenbeleidsplan 2022-2026. Er is een programma ‘Toekomstbestendige brandweerzorg’ en een programma ‘Voorbereide crisisorganisatie’ opgenomen. Bij het gevraagde besluit over de jaarschijf 2023 wordt hieronder een toelichting gegeven: 1. Verhoging gemeentelijke bijdrage 2023 Uitgangspunt is de gemeentelijke bijdrage 2022, omdat bij de vaststelling van de begroting 2022 geen besluit is genomen over de oplopende gemeentelijke bijdrage in de meerjarenraming 2023 t/m 2026, behorende bij de begroting 2022.

a. Externe veiligheid Voor de uitvoering van de externe veiligheidstaken ontving VRZ vanaf 2004 t/m 2020 een financiële bijdrage. Van 2015 t/m 2020 kwam deze subsidie voort uit het financieringsprogramma Impuls Omgevingsbeleid (IOV). VRZ ontving jaarlijks € 98.600. De bekostiging is met ingang van 2023 overgegaan naar de deelnemende gemeenten. Het Algemeen Bestuur heeft 17 december 2021 ingestemd met een verhoging van de gemeentelijke bijdrage hiervoor. b. Piket Algemeen commandant bevolkingszorg Het Algemeen Bestuur heeft op 24 februari 2022 ingestemd met het instellen van één hard piket voor de functie Algemeen commandant Bevolkingszorg bij GRIP 2 (4-5 personen en het instellen van één hard piket voor de functie Algemeen commandant-Bevolkingszorg vanaf GRIP 3 (4-5 personen). De kosten voor het piket Ac-BZ bij GRIP 2 en vanaf GRIP 3 worden doorbelast naar de gemeenten: - voor de Ac-Bz functie vanaf GRIP 2 structureel € 25.000 (piketkosten) en incidenteel € 7.500 (opleidingskosten); - voor de Ac-Bz functie vanaf GRIP 3 structureel met € 25.000 (piketkosten) en € 4.500 (opleidingskosten).

Pagina 2 van 7

Algemeen Bestuur 8 juli 2022 Agendapunt:

c. Baseline informatiebeveiliging overheid (BIO) Cyberterrorisme is een toenemend maatschappelijk probleem. Cyberaanvallen zijn aan de orde van de dag en de bescherming van bedrijfsinformatie wordt steeds belangrijker. Een digitale verstoring kan immers grote impact hebben op kritieke bedrijfsprocessen binnen de Veiligheidsregio. Het sterk veranderende dreigingsniveau, de mogelijke toetreding richting vitale infrastructuur en commitment aan het versnellingsprogramma Veiligheidsregio’s leidt tot een fors toegenomen inspanningsverplichting. Om cyberweerbaarheid te realiseren zijn wettelijke normen gedefinieerd in de vorm van de Baseline Informatiebeveiliging (BIO). In de afgelopen jaren is door gemeenten flink geïnvesteerd om de BIO succesvol te implementeren en daarmee de informatieveiligheid te verhogen. Om ook als VRZ te voldoen aan deze normen is door het instituut fysieke Veiligheid (IFV) een versnellingsprogramma geïnitieerd die inmiddels is bekrachtigd door het Veiligheidsberaad. Met het versnellingsplan conformeert Veiligheidsregio Zeeland zich aan de ambitie te voldoen aan volledige BIO Cmmi volwassenheidsniveau 3 vanaf 01 januari 2023. Om dit te realiseren zijn investeringen noodzakelijk. De roadmap voor 2022 e.v.

richt zich op het implementeren van tal van technische- en organisatorische beheersmaatregelen, awareness, het borgen van de Informatie beveiligingsorganisatie en het opzetten van een kwaliteitssysteem met betrekking tot informatieveiligheid (ISMS). d. Loonkostenontwikkeling t.o.v. de VZG-richtlijnen in de periode 2019-2022 Uitgangspunt van VRZ is dat de werkelijke loon- en prijsstijgingen worden gecompenseerd om uitholling van de taakuitvoering te voorkomen. Er zijn op dit moment geen afspraken met de deelnemende gemeenten over nacalculatie van de VZG-richtlijn. De VZG onderzoekt momenteel de berekeningsmethodiek van de VZG-richtlijn, waarbij de huidige systematiek op actualiteit/verbetering wordt beoordeeld en een voorstel voor toekomstige berekeningswijzen ter besluitvorming wordt aangeboden aan het VZG bestuur. Voor het verleden, de CAO 2019-2020 en de CAO 2021-2022 laten afwijkingen zien ten opzichte van de VZG-richtlijnen in de periode 2019-2022. CAO 2019-2020 Er is rekening gehouden met een structurele verhoging van 4,9 % in de periode 2019-2020 op basis van de VZG-richtlijnen. In de CAO is een verhoging van 6,25% afgesproken. Het tekort ten opzichte van de begroting bedraagt 1,35%. Per 1 januari 2019 zijn ook de ABP-pensioenpremies gestegen van 22,9% naar 24,9%. Het berekende tekort bedraagt € 304.253.

CAO 2021-2022 Er is rekening gehouden met een structurele verhoging van 3,1% in de periode 2021-2022 op basis van de VZG-richtlijnen. In de CAO is een verhoging van 3,9% afgesproken. Het tekort ten opzichte van de begroting bedraagt 0,8%. Per 1 januari 2021 zijn ook de ABP-pensioenpremies gestegen van 24,9% naar 25,9%. Het berekende tekort bedraagt € 273.000. e. VZG-richtlijn 2023 (2,7%) Voor de compensatie van de loon- en prijsontwikkeling in 2023 via de gemeentelijke bijdrage is de VZGrichtlijn van 2,7% gehanteerd. De bijstelling bedraagt € 807.511. Rekening houdend met 2/3 loonkosten en 1/3 materiële kosten is door de VZG een te hanteren loon- en prijsbijstelling bepaald, die is

Pagina 3 van 7

Algemeen Bestuur 8 juli 2022 Agendapunt:

doorgevoerd in de geraamde kostenontwikkeling. De nieuwe cao vanaf 2023 is nog niet bekend. Er ontstaat dus op een later moment pas duidelijkheid over de werkelijke loonkostenontwikkeling in 2023.

VZG-richtlijn 2023

Loonbijstelling

Prijsbijstelling

3,1 %

1,9 %

Gewogen gemiddelde prijsbijstelling 2,7 %

loon-

en

2. Taakstellend opgenomen in de begroting Informatiegestuurde veiligheid’ of ‘informatiegestuurd werken’ 1(IGW) is een thema dat hoog staat op de (bestuurlijke) agenda’s van de veiligheidsregio’s. Ook binnen VRZ is IGW een belangrijke strategische pijler. In de huidige tijd is steeds meer informatie, steeds sneller en vanuit steeds meer verschillende bronnen beschikbaar. Dit biedt verschillende kansen, maar vraagt ook om een betere regie en uniforme ontsluiting. De verschillende soorten actuele data kunnen zowel in de warme, de koude, als de nafase, VRZ helpen bij het beter invullen van haar rol als informatieregisseur. Om deze ambitie kracht bij te zetten is de afgelopen jaren onder leiding van de verschillende directies een intensieve samenwerking tussen de Zuid6 regio’s en het Ministerie van Justitie en Veiligheid opgezet met als doel het gezamenlijk (door)ontwikkelen van informatiegestuurde veiligheid. Tegenover de structurele kosten voor het versterken van informatiegestuurde veiligheid van € 50.000 is een structurele taakstelling opgenomen. 3. Onvoorzien De post onvoorzien bedraagt € 50.000. Het betreft een meerjarig incidentele post bedoeld voor onvoorziene incidentele uitgaven of voor het één jaar dekken van structurele uitgaven. 4. Onttrekkingen aan de reserves De geraamde onttrekking aan de reserves bedraagt in 2023 € 525.400, waarvan: a.

€ 218.600 aan de reserve meldkamer voor frictiekosten (€ 151.900) en desintegratiekosten (66.700) i.v.m. het vertrek van de meldkamer. b. € 97.500 aan de algemene reserve voor frictiekosten bij de oprichting van nieuwe brandweerkazernes (kapitaaloverdrachten). c. maximaal € 200.000 aan de algemene reserve voor het programma brandweer 2030. d. € 9.200 aan de reserve afschrijving. 5. Investeringsplan en oplopende kapitaallasten Sinds de jaarrekening 2015 melden wij in de begroting de geprognosticeerde oplopende kapitaallasten. De oplopende kapitaallasten komen grotendeels voort uit de noodzakelijke vervanging van het huidige, verouderde brandweermaterieel en -materiaal. Het niet doen van deze vervangingen leidt tot vermindering van de operationaliteit en de slagkracht van Brandweer Zeeland. Niet alleen in Zeeland is dit aan de orde. Ook in andere veiligheidsregio's zijn deze effecten zichtbaar. De oorzaken voor het oplopen van de kapitaallasten, zoals al eerder in onze begroting gemeld zijn:

1 Onder “informatiegestuurde veiligheid” verstaan wij het besef dat goede informatie richting geeft aan het optreden van organisaties en

professionals in het domein van fysieke veiligheid. Dat is van toepassing op alle aspecten van fysieke veiligheid, van preventie en preparatie tot het voorbereiden op en het optreden tijdens incidenten

Pagina 4 van 7

Algemeen Bestuur 8 juli 2022 Agendapunt:

-

-

VRZ heeft momenteel relatief veel oude voertuigen in gebruik met lage of geen boekwaarden. De huidige afschrijvingen zijn daardoor ook laag. Door vervanging gaan de afschrijvingen dan omhoog; Afschaffing van het btw-compensatiefonds in 2014 (+21%); Inflatie over een aantal jaren, waardoor de vervangingsprijs hoger is; Vervanging van rijksmaterieel voor grootschalig (brandweer)optreden.

Elk jaar bekijken wij de levensduur van de vervangingsinvesteringen (inclusief brandweermaterieel) uit de investeringenportefeuille. Op basis daarvan hebben we reeds een aantal afschrijvingstermijnen verlengd, onder andere die van een tankautospuit (tot 17 jaar). Toch lopen de kapitaallasten op. In de begroting 2022 was nog een verhoging voorzien in 2023 voor oplopende kapitaallasten. Door temporiseringen in het vervangingsplan 2022 zijn de kapitaallasten in 2023 lager dan in 2022. In de meerjarenraming 2024 t/m 2026 is de gemeentelijke bijdrage stapsgewijs verhoogd. Vanaf 2024 wordt een kleine verhoging van de gemeentelijke bijdrage geprognotiseerd samenhangend met oplopende kapitaallasten (€ 73.624). Het effect bedraagt in de jaarschijf 2026 ten opzichte van de jaarschijf 2023 € 1.054.325.

€ 6.000.000

Jaarrekening 2021 € 5.500.000

Jaarrekening 2020 € 5.000.000

Jaarrekening 2019

Begroting 2022 Begroting 2023

€ 4.500.000

€ 4.000.000

€ 3.500.000

€ 3.000.000

2022 en 2023 (verwacht) € 2.500.000

€ 2.000.000

Het investeringsplan 2023 bedraagt € 7.939.825. Het betreft vooral de (geplande) vervanging van brandweermaterieel en –materiaal. Het investeringsplan is opgenomen in paragraaf 2.3.4. in de begroting 2023. Het investeringsplan is gebaseerd op het huidige beleid. Binnen dit beleid is 1 op 1 vervanging voorzien, gebaseerd op de vastgestelde maximale afschrijvingstermijnen om zo de operationele sterkte op peil te houden. Voor sommige activa wordt momenteel gewerkt aan nieuw beleid en daarnaast kunnen beleidsontwikkelingen m.b.t. ‘Brandweerzorg 2030’ gevolgen hebben voor dit vervangingsplan. Aanpassing/besluitvorming over het huidige beleid gaat echter vooraf aan aanpassing van het vervangingsplan. Bij een aanbesteding van bijvoorbeeld nieuwe tankautospuiten zal er daarom aandacht zijn voor flexibiliteit in de afname van het aantal voertuigen. Er is al enkele jaren sprake van hogere onderhoudskosten dan begroot. Dit hangt samen met de ouderdom van de activa. Deze nadelen zijn in de jaarrekeningen als incidenteel gekwalificeerd, omdat het investeringsplan voorziet in de vervanging van veel activa. In 2022 en 2023 worden lagere Pagina 5 van 7

Algemeen Bestuur 8 juli 2022 Agendapunt:

afschrijvingslasten verwacht dan begroot. Het verschil wordt incidenteel ingezet om het onderhoudsbudget voor brandweermaterieel en -materiaal te verhogen.

2. Wettelijk kader en of eerdere besluitvorming In artikel 34 van de Wet gemeenschappelijke regelingen is opgenomen dat het Algemeen Bestuur van het openbaar lichaam de begroting 2023 vaststelt in 2022. In Artikel 34b van de Wet gemeenschappelijke regelingen is opgenomen dat het dagelijks bestuur van het openbaar lichaam vóór 15 april 2022 de algemene financiële en beleidsmatige kaders zendt aan de raden van de deelnemende gemeenten. Het dagelijks bestuur van het openbaar lichaam zendt de begroting binnen twee weken na de vaststelling, doch in ieder geval vóór 1 augustus 2022 aan gedeputeerde staten. Het is in het ‘Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten’ voorgeschreven dat in de begroting 2023 vergelijkende cijfers worden opgenomen tussen de jaarrekening 2021, de begroting 2022 en de begroting 2023. De jaarrekening 2021 van VRZ is nog niet vastgesteld. De voorlopige cijfers zijn opgenomen. Zodra de accountantscontrole van de jaarrekening 2021 is afgerond zullen de cijfers definitief worden ingevuld. 3. Financiën Financiële consequenties (Incidenteel/structureel, investering, exploitatielasten en kapitaallasten) Dekking uit

Exploitatielasten: € 38.750.877 Investeringen: € 7.939.825.

De dekkingsmiddelen voor VRZ bestaan vooral uit de BDUR en gemeentelijke bijdragen. Daarnaast zijn er nog andere (kleinere) inkomstenbronnen zoals subsidies, inkomsten conform de vergoedingenlijst en de verkoop van materieel. De geraamde onttrekking aan de reserves bedraagt in 2023 € 525.400. Er is in de begroting 2023 een structurele taakstelling van € 50.000 opgenomen voor informatiegestuurde veiligheid.

4. Consequenties Operationele consequenties

Consequenties voor gemeenten

In de voorliggende programmabegroting zijn minimaal noodzakelijke maatregelen genomen om ervoor te zorgen dat VRZ wettelijke taken op dit moment op een adequate en kwalitatief goede wijze kan blijven invullen. Er is een verhoging opgenomen van de gemeentelijke bijdrage VRZ ten opzichte van 2022. De verdeelsleutel voor de gemeentelijke bijdrage is gebaseerd op artikel 30 van de gemeenschappelijke regeling VRZ (op basis van de uitkeringsmaatstaf Veiligheid in het Gemeentefonds). De peildatum is de septembercirculaire 2021, jaarschijf 2023. Er zijn geen belangrijke afwijkingen gesignaleerd ten opzichte van 2022.

Pagina 6 van 7

Algemeen Bestuur 8 juli 2022 Agendapunt:

Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland 2022 VRZ Gemeente

2023 VRZ

Verschil VRZ

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

1.817.577 2.740.079 1.912.127 791.198 3.108.500 876.072 1.506.215 2.871.392 2.371.455 4.244.448 1.867.227 1.980.423 3.075.440

1.910.385 2.917.356 2.012.489 847.346 3.322.172 926.536 1.595.775 3.028.452 2.511.111 4.472.271 1.991.858 2.098.941 3.227.823

92.808 177.276 100.362 56.149 213.672 50.464 89.561 157.060 139.656 227.823 124.631 118.518 152.383

Totaal

29.162.152

30.862.516

1.700.364

5. Communicatie Na vaststelling van de begroting wordt deze aangeboden aan Gedeputeerde Staten van Provincie Zeeland en gepubliceerd op Viadesk (intranet) en de website van VRZ.

Adviezen Ondernemingsraad (OR)

Niet van toepassing

Veiligheidsdirectie (VD)

Niet van toepassing

Adviescommissie Financiën (ACF)

De Adviescommissie Financiën geeft positief advies op deze begroting. Op advies van de adviescommissie is de aanbiedingsbrief tekstueel aangepast. Geen opmerkingen

Bestuurlijk Adviseursoverleg (BAO) Besluit Algemeen Bestuur:

Registratienummer:

Paraaf secretaris van het Algemeen Bestuur:

Datum:

Pagina 7 van 7