Raadsvoorstel zienswijzen financiele stukken GR-en 2022

Aangepast raadsvoorstel Agendapunt Vergadering d.d.

23 juni 2022

Verzonden

Klik of tik om tekst in te voeren.

Onderwerp

Zienswijze over financiële stukken gemeenschappelijke regelingen

Registratienummer Portefeuillehouder

allen

Programma

alle

Behandeld door

Maurits van Belzen

1. Samenvatting Voorgesteld wordt: I Jaarrekeningen 2021 Instemmen met de jaarrekeningen. Met de jaarrekening van de RUD is al ingestemd. Deze is volledigheidshalve opgenomen in die voorstel. De jaarrekening van de GGD wordt later apart aangeboden. II Ontwerpbegrotingswijzigingen 2022 Instemmen met de: 2e begrotingswijziging van GR de Bevelanden 1e begrotingswijziging van OLAZ 2e begrotingswijziging SWVO 1e (budget neutrale) begrotingswijziging van de VRZ 1e begrotingswijziging van de ZMS De financiële consequenties van de begrotingswijzingen, te weten € 82.645 voordelig, wordt verwerkt in de gemeentelijke Bestuursrapportage 2022. III

Ontwerpbegrotingen 2023

Op onderstaande wijze een zienswijze in te dienen over de ingediende ontwerpbegrotingen. Over de RUD is al een zienswijze vastgesteld. Over RBL hoeft geen besluit genomen te worden. Regeling Betho GGD Zeeland GR de Bevelanden OLAZ RUD

Sabewa SWVO VRZ ZMS

Zienswijze Instemmen met dien verstande dat aanbevolen wordt in 2022 te starten met een onderzoek naar de doorontwikkeling van de Betho, niet alleen financieel, maar ook vanuit de doelgroepenbenadering. Instemmen Instemmen Instemmen Instemmen met dien verstande dat aanbevolen wordt: • meegenomen kan worden in de kaderstelling voor de meerjarenbegroting van de deelnemers het beoogde beleid en de benodigde middelen met elkaar in overeenstemming brengen, wat niet automatisch betekent dat de middelen opgehoogd worden; • de nota "Toekomstvisie OD Zeeland 2021-2024" als basis daarvoor te gebruiken en dit samen met de deelnemers bestuurlijk vast te stellen; • de (financiële) uitkomsten van een of meer oplossingsrichtingen zo spoedig mogelijk inzichtelijk maken en via een voorstel aan het Algemeen Bestuur voor te leggen, zodat dit door de deelnemers. • Goes in principe open staat voor een voorstel van de RUD om voor de robuustheid een daarbij passende reserve op te bouwen met daarbij het verzoek om de dekking van de risico’s te heroverwegen, omdat het niet proportioneel en waarschijnlijk is dat alle ingeschatte risico’s zich ook tegelijkertijd voor zullen doen. Instemmen Instemmen Instemmen Instemmen

Z008ECE7852

Agendapunt Pagina 2

De extra gevraagde bijdragen vanuit de ontwerpbegrotingen 2023, te weten € 386.895 te verwerken in de gemeentelijke Programmabegroting 2023.

2. Inleiding Als gemeenten gezamenlijk taken willen uitvoeren kunnen ze een gemeenschappelijke regeling instellen. Het college van Goes neemt deel aan onderstaande gemeenschappelijke regelingen. 1. Betho 2. GGD Zeeland 3. GR de Bevelanden 4. OLAZ 5. RBL 6. RUD 7. Sabewa 8. SWVO 9. VRZ 10. Zeeuwse Muziekschool 3. Wettelijk kader RBL is de enige gemeenschappelijke regeling met als rechtsvorm centrumgemeente. RBL maakt daardoor onderdeel uit van de afdeling Samenleving van de gemeente Goes. De andere negen gemeenschappelijke regelingen zijn zelfstandige organisaties (openbaar lichaam). Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen moeten de negen openbare lichamen voor 15 april de ontwerpbegroting voor het komende jaar en de voorlopige jaarrekening van het afgelopen jaar zenden aan de raden van de deelnemende gemeenten. Toezending moet acht weken voordat het Algemeen Bestuur de ontwerpbegroting vaststelt, plaatsvinden. In deze periode kunnen de raden een zienswijze naar voren brengen over de ontwerpbegroting. Ook over een begrotingswijziging kunnen de raden een zienswijze indienen. Door afspraken die binnen VZG-verband zijn gemaakt kunnen de gemeenteraden hun zienswijze indienen over de voorgenomen resultaatbestemming en eventueel het accountantsrapport behorende bij de concept jaarrekening. 4.

Inhoud In dit raadsvoorstel worden de ingediende financiële stukken van de openbare lichamen behandeld. Hierbij wordt eerst de jaarrekening 2021 behandeld, vervolgens eventuele ontwerpbegrotingswijzigingen 2022 en tot slot de ontwerpbegroting 2023. Dit op alfabetische volgorde. Aan het einde van dit voorstel is een tabel opgenomen met de totale financiële gevolgen voor de gemeente Goes en op welke wijze de extra bijdragen gedekt zullen worden. De VZG heeft richtlijnen ontwikkeld waar gemeenschappelijke regelingen zich aan moeten houden bij het opstellen van de jaarrekening en de begroting. De ontwerpbegroting 2023 mag ten opzichte van vorig jaar met een percentage van 2,7% verhoogd worden in verband met inflatie en loonstijgingen. De totale reservepositie mag maximaal 5% van de jaaromzet bedragen. Er geldt geen bezuinigingstaakstelling. Verder moet ieder openbaar lichaam een ambtelijke begeleidingscommissie hebben waarin de financiële stukken besproken zijn. De VRZ heeft als enige nog een eigen adviescommissie Financiën. Ook moet de accountant een oordeel hebben gegeven over de jaarrekening. VZG-richtlijn 2023 De VZG-richtlijn voor 2023 bedraagt 2,7%. Een aantal gemeenschappelijke regelingen kunnen niet aan deze richtlijn voldoen.

De reden hiervoor ligt in het feit dat de cao-ontwikkelingen in de jaren 2021 en 2022 hoger is dan de vooraf toegekende looncompensatie in de VZG-richtlijn. In de begeleidingscommissies wordt met de betreffende GR eerst besproken en getoetst welke mogelijkheden de GR zelf heeft om de hogere lasten binnen de eigen begroting op te vangen. Als de begeleidingscommissie concludeert dat de GR dit niet binnen haar eigen budgetten op kan vangen is een hogere bijdrage aan de gemeente gevraagd.

Agendapunt Pagina 3

4.1 Betho Jaarrekening 2021 De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven. In 2021 is een positief resultaat op de bedrijfsvoering gerealiseerd. Dit resultaat is uitgekeerd aan de deelnemers. Totaal zal exclusief de omzetbonus €1,7 mln. worden uitgekeerd. Van dit resultaat is ongeveer €450.000 incidenteel en €1,3 structureel. De al jaren bestaande extra gemeentelijke bijdrage voor de Betho is afgeschaft. Het advies is om een positieve zienswijze over de jaarrekening af te geven. Begrotingswijzing 2022 Niet van toepassing. Begroting 2023 De Betho is voor het belangrijkste deel afhankelijk van de rijkssubsidie sociale werkvoorziening. Daarnaast ontvangt ze gemeentelijke bijdragen voor de uitvoering van re-integratie en beschut werken. Tot slot wordt er omzet gedraaid die voor een substantieel deel afkomt van de deelnemende gemeenten; daarvoor zijn omzettaakstellingen afgesproken. Tot 2021 was er sprake van een jaarlijkse vaste gemeentelijke bijdrage. De Betho heeft besloten deze besloten deze te laten vervallen voor de periode 2021 t/m 2026. De intentie bestaat om deze ook te laten vervallen voor de periode daarna. De begroting 2023 gaat uit van de resultaten tot en met 2021 en houdt rekening met de bezuinigingen op de rijkssubsidie WSW, de vermindering van het aantal WSW-dienstverbanden en de gevolgen van het generatiepact.

Voor 2023 is er nog enige mate van onzekerheid over met name de rijksbijdrage, die pas in mei 2022 bekend wordt. Argumenten om in te stemmen met de conceptbegroting 2023: 1. Het begrote resultaat is positief, te weten € 549.000; 2. De aanwezige reserve is voldoende groot om de kosten van noodzakelijke organisatorische wijzigingen de komende jaren zonder extra kosten te kunnen opvangen; 3. De Betho heeft gemeend, gezien de te verwachten positieve bedrijfsresultaten, de gemeentelijke bijdrage te laten vervallen voor de periode 2021 t/m 2026 en heeft de intentie die ook te laten vervallen voor de periode daarna. Sinds de wetswijziging in 2015 waarbij de nieuwe instroom van WSW-ers is gestopt en er gewerkt wordt met beschutte werkplekken en meer ingezet wordt op BTO training, is te zien dat het aandeel WSW-plekken afneemt en dus ook de bijbehorende rijksbijdrage. De Betho signaleert ook zelf in haar jaarrekening dat deze afname zichtbaar is. Hierdoor bestaat het risico dat bedrijfsresultaten onder druk komen te staan. De verwachting van de Betho is, dat dit na 2025 gaat spelen. Tot nu toe is er bij de Betho, mede op basis van aanvullende inkoop door de deelnemende zes gemeenten, een financieel gezond Wsw-bedrijf.

Het is wel raadzaam om tijdig te starten met een onderzoek naar de noodzakelijke doorontwikkeling van de Betho, niet alleen financieel, maar ook vanuit het perspectief van de doelgroepen. De ontwikkeling van een gedifferentieerd aanbod doet recht aan de gewijzigde vraag naar werk (nu en in de toekomst). Het advies is om dit mee te geven aan de Betho in een inhoudelijke zienswijze. De begeleidingscommissie heeft nog niet haar advies uitgebracht, dus dit advies kan niet meegenomen worden. De conceptbegroting 2023 voldoet wel aan de VZG-normen. 4.2 GGD Jaarrekening 2021 Is nog niet beschikbaar. Deze wordt later aan de gemeenteraad aangeboden. Begrotingswijzing 2022 Niet van toepassing.

Agendapunt Pagina 4

Begroting 2023 In de Programmabegroting 2023–2026 schetst de GGD Zeeland de ontwikkelingen die de komende tijd spelen op het gebied van de publieke gezondheid en die van invloed zijn op de activiteiten van de GGD Zeeland. De GGD Zeeland benoemt doelen en maatschappelijke effecten per programmalijn, en activiteiten en indicatoren. Het document geeft de gemeenten voldoende sturing op de inhoudelijke taken en de daarbij horende financiële kaders. In de voorliggende programmabegroting is voor 2023 en volgende jaren een (structurele) verhoging van de gemeentelijke bijdragen opgenomen van €1.069.156. Dit bedrag bestaat uit de volgende onderdelen: a. € 449.538 in overeenstemming met de VZG-richtlijn 2023 (2,7%). b. € 513.973 voor de meerkosten ten opzichte van de VZG-richtlijn 2019 t/m 2022 als gevolg van de CAO 2019-2020, de CAO 2021-2022 en ABP-pensioenpremieverhogingen in 2019 en 2021; c. € 105.645 vanwege (structurele) inkomstenderving MRU-bus t.b.v. tbc-screening door het niet verlengen van contracten door de Dienst Justitiële Inrichting. Deze inkomsten waren mede ter dekking van de wettelijke taak TBC. De door de VZG vastgestelde richtlijn is niet toereikend om dit tekort in meerkosten van de CAO ten opzichte van VZG-richtlijn te compenseren.

Omdat de begroting voor een groot deel bestaat uit personeelslasten, is de stijging van de gemeentelijke bijdrage zoals opgenomen in de begroting dus hoger dan de VZG-richtlijn. De meerjarenbegroting is opgesteld zonder aanvullende maatregelen en beleidswijzigingen. In 2021 is ingezet op een betere sturing om een sterke robuuste en financieel gezonde GGD voor de komende jaren te verkrijgen. Vier werkgroepen (formatie/bezetting, beleid en begroting, taakstelling en overhead) hebben geïnventariseerd waar nog knoppen mogelijk waren om aan te draaien. Dit heeft geresulteerd in de constatering dat de tekorten, door met name exogene niet te beïnvloeden factoren, een zodanige omvang hebben, dat deze niet meer op te lossen zijn binnen onze huidige mogelijkheden. Daarnaast is gebleken dat op diverse terreinen tekortgekomen wordt om de basis goed op orde te kunnen blijven houden. In de nabije toekomst ziet de GGD zich gesteld voor uitdagingen en die lijken alleen maar meer en groter te worden. Te denken valt aan de afgelopen Coronapandemie, waar we hebben gezien dat de waakvlamconstructie voor infectieziekte preventie is gezakt naar een te laag waakvlamniveau. Tevens is de krapte op de arbeidsmarkt ook een zorgelijke ontwikkeling. Zorgpersoneel is schaars in Nederland, en vooral in Zeeland. En de GGD is voor het weinige beschikbare zorgpersoneel meestal niet de eerste keuze.

En te zien is dat het weerstandsvermogen en de liquiditeitspositie van de GGD steeds verder onder druk is komen te staan. Bezuinigingsmogelijkheden zijn er echt niet meer, zonder in het (wettelijk) takenpakket te gaan snijden. Dit resulteert in een begroting die een index kent van boven de gestelde VZG-norm. In totaal een extra budget van € 619.618. Voor Goes betekent dit een extra stijging van de gemeentelijke bijdrage met € 61.504, boven op de stijging van de VZG-index. Gezien het werk dat de GGD heeft gedaan om te pogen een aanvullende gemeentelijke bijdrage niet noodzakelijk te maken, is het feit dat het verzoek nu alsnog voorligt alleszeggend. Het is niet mogelijk om verder te bezuinigen en de aanvullende gemeentelijke bijdrage die gevraagd wordt, is nodig om de personeelskosten te kunnen voldoen. Indien gekozen wordt om niet in te stemmen met de verhoogde gemeentelijke bijdrage boven op de VZG-index, zal de GGD moeten gaan snijden in de uitvoering van de wettelijke taken en dat is niet wenselijk. Bureau Inkoop Jeugdhulp Zeeland (IJZ) De begroting van de inkooporganisatie bestaat uit drie hoofdonderdelen: zorg-in-natura, uitvoeringkosten en taskforce jeugd. Bij de begroting zorg-in-natura is uitgegaan van de laatst gerapporteerde kosten voor zorg-in-natura 2021, verhoogd met prijsindexaties.

Aan gemeenten is gevraagd of zij instemmen met deze begroting, of dat zij op basis van lokaal ingesteld beleid andere kosten in de begroting zorg-in-natura willen laten opnemen. Voor Goes zijn de geraamde bedragen in overeenstemming met onze eigen ramingen. Wij stellen voor om de ramingen zoals voorgesteld door de inkooporganisatie over te nemen. De Begeleidingscommissie geeft een positief advies over voorliggende begroting. Zij had nog enkele verbeterpunten. Waar mogelijk heeft de GGD deze verbeteringen doorgevoerd. Voor sommige suggesties was het tijdsbestek te kort om nog door te voeren. Deze suggesties worden meegenomen bij het opstellen van de begroting 2024.

Agendapunt Pagina 5

4.3 GR De Bevelanden Jaarrekening 2021 Er is een positief resultaat van € 300.906. Dit is opgebouwd uit onderstaande deelresultaten. Werk, Inkomen en Zorg ICT/Informatievoorziening P&O/Salarisadministratie Algemene Dekkingsmiddelen

€ 320.605 - € 145.715 € 119.367 € 6.649

De accountant is voornemens om voor de jaarrekening 2021 een goedkeurende verklaring voor getrouwheid en een verklaring met beperking voor de rechtmatigheid te verstrekken. De beperking is het gevolg van twee gezamenlijke inkooptrajecten voor ICT. De contracten zijn afgesloten door de deelnemende gemeenten, terwijl de lasten over de rekening van de GR lopen. Vooruitkijkend naar 2022 kan dit opgelost worden als de gemeenten zelf deze rekening betalen. De verklaring met beperking werkt niet door in de verklaring voor de gemeentelijke jaarrekening. In de begeleidingscommissie is geconstateerd dat het eigen vermogen de vzg-reserveringsrichtlijn van 5% van de totale baten overschrijdt. De GR voldoet aan de norm door in haar voorstel voor resultaatbestemming het overschot aan de gemeente terug te betalen. De begeleidingscommissie adviseert in te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming. 2e begrotingswijziging 2022 Totale uitvoeringskosten 2022 GR de Bevelanden zijn € 17.036.327 de Goese bijdrage is € 7.820.011 dit is € 118.591 meer dan de 1e BW 2022 en is te verklaren door de veranderopgave Wet inburgering. In de dekking van de kosten voor invoering en uitvoering van de Wet Inburgering is voorzien vanuit middelen in het gemeentefonds. Als bevoorschotting 2022 van de kosten WIZ moet Goes € 946.716 meer betalen dan de 1e BW 2022.

Dit is voornamelijk te verklaren door een verwachte toename van de uitkeringen. In de dekking van deze hogere kosten voor uitkeringen is voorzien vanuit de Rijksbijdrage voor de uitkering. Het Rijk heeft op 29 april 2022 het nadere voorlopige budget aan gemeenten gecommuniceerd, waarin de realisaties van vorig jaar en recente inschattingen van de conjuncturele situatie zijn verwerkt. Eind september wordt het definitieve budget voor de gemeenten bekend gemaakt. Zowel de hogere bijdrage voor de veranderopgave Wet Inburgering als de uitkeringen vallen niet onder de VZG-richtlijn. De VZG-richtlijn is namelijk alleen van toepassing op de bedrijfsvoeringskosten. Conceptbegroting 2023 Totale uitvoeringskosten 2023 GR de Bevelanden zijn € 17.616.127, de Goese bijdrage is €8.268.184. De kosten voor de WIZ Goes zijn € 15.070.718. De bijdragen aan GR de Bevelanden worden verwerkt in de gemeentelijke Programmabegroting 2023. Er kan niet aan de VZG-richtlijn voor 2023 worden voldaan. Het extra benodigde bedrag bedraagt in totaal € 205.000. In de begroting 2022 is de index voor de lonen voor 2021 en 2022 naar 1,5% bijgesteld. De cao-ontwikkeling over deze jaren is echter 3,9%, waardoor een tekort van 2,4% is ontstaan. De GR dekt € 5.000 uit eigen budgetten. De extra benodigde € 200.000 wordt hierdoor een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage.

De begeleidingscommissie adviseert om een positieve zienswijze in te dienen over de Programmabegroting 2023. 4.4 OLAZ Jaarrekening OLAZ 2021 De exploitatie bestaat uit een tweetal onderdelen, namelijk de afvalstromen en de exploitatie van de milieustraten. Basis voor verrekening zijn de verwerkingscontracten voor brandbaar afval, GFT, oud papier en karton, flessenglas en plastic en drankenkartons die vanaf 2018 gelden. Op basis van werkelijke aangeboden hoeveelheden vindt per deelnemende gemeente doorbelasting plaats. Bij de afvalstromen brandbaar afval en GFT vindt er een kleine restitutie plaats per gemeente omdat het tarief na calculatie iets lager is dan waar in de begroting rekening mee was gehouden. Vanuit de exploitatie van de milieustraten vindt er in totaal een restitutie plaats van ruim 1 mln. Dit komt aan de ene kant doordat de verwachte stijging van het aanbod van afval achteraf is meegevallen en aan de andere kant de opbrengsten van de afvalstromen oud papier en karton, metaal en frituurvet significant

Agendapunt Pagina 6

hoger waren dan begroot. Tenslotte ontvangen de gemeenten die werken met nascheiding een restitutie op de afvalstoffenbelasting. De jaarrekening sluit af met een positief saldo van €53.000. OLAZ wil dit aan het eigen vermogen toevoegen. De reden hiervoor is om het eigen vermogen te versterken om in de toekomst in staat te zijn de voor de overname van de ZRD afgesloten leningen bij de BNG-bank gedeeltelijk af te lossen. Het saldo van de algemene reserve bedraagt per 31 december 2021 na vaststelling van de jaarrekening €481.940. Vanuit de jaarrekening 2021 vindt er nog een verrekening plaats met de gemeenten. In totaal is er aan de 13 Zeeuwse gemeenten een bedrag terugbetaald van €1.110.932 Voor de gemeente Goes is dit een bedrag van €105.338. Dit bedrag is al verwerkt in de jaarrekening 2021 van de gemeente Goes. U wordt voorgesteld in te stemmen met de jaarrekening OLAZ 2021. Begrotingswijziging 2022 De 1e begrotingswijziging 2022 bestaat uit vier onderdelen: 1. Hogere transport- en brandstofkosten waardoor de verwerkingskosten van de afvalstromen stijgen. De tarieven van de transporteur zijn met 4,6% en komen door hogere brandstofprijzen als gevolg van de oorlog in de Oekraïne. Hierdoor zijn op alle onderdelen van de OLAZ-begroting waar transport- en brandstofkosten van toepassing zijn, de verwerkingskosten aangepast.

Het verwerkingstarief voor brandbaar afval wordt hierdoor met €2 per ton verhoogd van €119 naar €121 per ton. Het verwerkingstarief voor GFT-afval wordt met €2 per ton verhoogd van €78 naar €80 per ton. Het tarief voor logistieke kosten voor OPK wordt met €1,70 per ton verhoogd van €28,60 naar €30,30 per ton. Het tarief voor transportkosten flessenglas wordt met € 3 per ton verhoogd van €14 naar €17 per ton. 2. Hogere opbrengst oud papier door de gunstige marktomstandigheden. De opbrengsten oud papier en karton (OPK) worden als gevolg van de huidige marktomstandigheden en de verbeterde tarieven bij de papierverwerker ingeschat op €100 per ton. In de begroting 2022 is rekening gehouden met een opbrengst van €50 per ton. 3. Een verlaging van de bijdrage per inwoner aan de milieustraten. De kosten met betrekking tot de exploitatie van de milieustraten worden door middel van een voorschot-tarief (bedrag per inwoner) in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Het voorschot-tarief wordt bepaald op basis van de raming van de exploitatiekosten van het desbetreffende jaar, zoals opgenomen in de begroting van OLAZ. Op basis van de in de jaarrekening 2021 weergegeven resultaten en verder voortschrijdend inzicht is een doorrekening gemaakt van de effecten voor de begroting 2022. De bijstelling leidt voor 2022 tot een daling van de exploitatiekosten van per saldo €189.000.

De bijdrage per inwoner daalt hierdoor van €24,89 naar €24,40. 4. Kleine verhoging van de bijdrage per inwoner door verhoging budgetvoorlichting en communicatie en iets hogere rentekosten. Door extra aandacht aan voorlichting in 2022, onder andere door het organiseren van textielraces, stijgt de bijdrage per inwoner voor voorlichting en communicatie van €0,09 naar €0,16. Voor de rentekosten gaat de bijdrage van €0,04 naar €0,05. Dit resulteert in een voordeel van €88.631 voor Goes. Na vaststelling verrekent OLAZ de financiële consequenties van de begrotingswijzigingen met de gemeenten. Dit zal plaatsvinden tijdens het lopende boekjaar 2022. Voorgesteld wordt in te stemmen met de 1e begrotingswijziging 2022 van OLAZ en het voordelige effect van €88.631 via de Bestuursrapportage 2022 aan het gemeentelijke saldo toe te voegen. Ontwerpbegroting 2023 Rekening houdend met de actuele ontwikkelingen die doorwerken vanuit de begrotingswijziging 2022 naar 2023 legt het OLAZ een begroting voor die voldoet aan de VZG-richtlijnen. De indexatierichtlijn is gebaseerd op een toegestane stijging van 2,7% van de kosten. Met betrekking tot de afvalstromen en vervoersbewegingen zijn de contractueel overeenkomen indexen toegepast.

Op pagina 28 van de ontwerpbegroting is een overzicht van de bijdrage per gemeente gevoegd; ook het bedrag per inwoner voor de milieustraten/voorlichting/afvalbeleid en overhead+ rente+ VPB. Voor gemeente Goes bedraagt dit €1.974.958. Deze bijdrage is passend binnen de huidige begroting van gemeente Goes en wordt in overeenstemming verwerkt bij het opstellen van de gemeentelijke begroting 2023. Bij het opstellen van die begroting zal ook, indien van toepassing, sprake zijn van een scherpstelling

Agendapunt Pagina 7

van de gemeentelijke budgetten op basis van de op dat moment bekende gegevens 2022 en een extrapolatie daarvan. Geadviseerd wordt in te stemmen de ontwerpbegroting 2023. 4.5 RBL Jaarrekening 2021 Niet van toepassing. Ontwerpbegroting 2022 Niet van toepassing. Begroting 2023 Niet van toepassing. 4.6 RUD Jaarrekening 2021 Er is nog geen jaarrekening ontvangen. Die zal afzonderlijk aan de raad worden aangeboden. Ontwerpbegroting 2022 Niet van toepassing. Begroting 2023 De ontwerpbegroting 2023 is voorgelegd aan de begeleidingscommissie. Die constateert dat het vastgestelde beleid en de hiervoor benodigde middelen niet met elkaar in lijn zijn. Ook is de beschikbare weerstandscapaciteit hoger dan de VZG-richtlijn daarvoor. Toch is het nog niet voldoende ter dekking van de risico’s. De begeleidingscommissie adviseert het volgende: 1. Het beoogde beleid en de benodigde middelen met elkaar in overeenstemming brengen; 2. De nog vast te stellen nota "Toekomstvisie OD Zeeland 2021-2024" als basis daarvoor te gebruiken en dit samen met de deelnemers bestuurlijk vast te stellen; 3. In de bestuurlijke conferentie van het Algemeen Bestuur op 20 januari 2022 met de deelnemers te spreken over een oplossingsrichting en tijdspad voor de uitwerking van het bovenstaande. 4.

De (financiële) uitkomsten van een of meer oplossingsrichtingen zo spoedig mogelijk inzichtelijk maken en via een voorstel aan het Algemeen Bestuur voor te leggen, zodat dit door de deelnemers meegenomen kan worden in de kaderstelling voor de meerjarenbegroting van de deelnemers. Met inachtneming van de voorgaande opmerkingen adviseert de begeleidingscommissie positief over de begroting 2023. Voor wat betreft de opmerking over de weerstandscapaciteit merken wij het volgende op. De VZG heeft, voor zover ons bekend, geen norm gesteld voor wat betreft de weerstandcapaciteit. Het is naar onze mening ook niet noodzakelijk om het vermogen van de RUD sterk op te plussen, want bij een tekort komt de rekening terecht bij de deelnemers. Voor het overige kunnen wij ons wel vinden in de opmerkingen van de begeleidingscommissie met dien verstande dat het in overeenstemming brengen van het beoogde beleid met de benodigde middelen niet automatisch betekent dat de middelen opgehoogd moeten worden. De gemeentelijke bijdrage van Goes aan de RUD in 2023 bedraagt €656.900. Deze bijdrage past binnen de gemeentelijke begroting onder de post “Overige Milieuzorg” (67230200/4425000). Vorig jaar nog was de bijdrage voor Goes begroot op €608.900.

De verhoging van de deelnemersbijdrage wordt veroorzaakt door inflatie, verandering van het inrichtingenbestand, de uitbreiding van capaciteit als gevolg van begrotingswijzigingen Externe Veiligheid en actualisaties en de mutatie van het persoonlijk ontwikkelbudget. De gemeentelijke bijdrage van Goes is begroot op €656.900. Dat is €48.000 meer dan de begroting van 2022. De bijdrage past binnen de gemeentelijke begroting onder de post Overige Milieuzorg.

Agendapunt Pagina 8

4.7 Sabewa Jaarrekening 2021 De jaarrekening 2021 van Sabewa Zeeland laat een positief resultaat zien van €237.000. Het Dagelijks bestuur van Sabewa Zeeland zal aan het Algemeen Bestuur voorstellen om het voordelig rekening resultaat 2021 toe te voegen aan de algemene reserve. Wanneer dat gebeurt, blijft het eigen vermogen nog onder de 5%, zoals de VZG-richtlijn aangeeft. Sabewa Zeeland heeft in 2021 met de volgende ontwikkelingen te maken gehad: 1. De Covid-pandemie heeft impact gehad op de bedrijfsvoering. De primaire processen zijn, waar dat nodig was, aangepast. Om de bedrijfsvoering zo goed mogelijk te laten verlopen, is het hybride werken geïntroduceerd; 2. Verder heeft het project ‘waarderen op gebruiksoppervlakte’ een enorme druk op de organisatie gelegd. Toch is het gelukt om het project af te ronden en de beschikkingen voor 2022 tijdig te kunnen opleggen; 3. Tenslotte is samen met alle deelnemers gekeken naar de samenwerking en hoe deze verbeterd kan worden. Dit blijft de komende jaren een punt van aandacht. De begeleidingscommissie adviseert positief over de jaarrekening 2021. Ook heeft de accountant een goedkeurende controleverklaring afgegeven. We stellen daarom voor om in te stemmen met voorlopige jaarrekening 2021. Begrotingswijziging 2022 Niet van toepassing. Ontwerpbegroting 2023 In 2023 wordt de bijdrage van gemeente Goes aan Sabewa begroot op €750.000.

Dit was €728.000 in begroting 2022. Naast de stijging van de VZG-richtlijn van 2,7% zoals die voor de totale bijdrage van alle deelnemers is bepaald, wordt de bijdrage per deelnemer ook bepaald door maatstaven zoals aantal WOZ-objecten, aantal aanslagregels. Een wijziging ten opzichte van de jaarrekening 2021 is dat de verantwoording van de invorderingsopbrengsten niet meer via begroting en jaarrekening van Sabewa Zeeland plaatsvindt. De invorderingsopbrengsten worden vanaf 2022 rechtstreeks bij de deelnemers verantwoord. Door de begeleidingscommissie van Sabewa is er getoetst of er is voldaan aan de VZG-richtlijn en kunnen we concluderen dat de begroting 2023 voldoet aan de VZG-richtlijn. In onderstaande tabel wordt deze toets weergegeven. Berekening Bijdrage 2022 VZG-richtlijn 2,7% Toegestane bijdrage Gevraagde bijdrage

Bedrag € 6.069.457 € 163.878 € 6.233.335 € 6.233.335

We stellen voor om in lijn met het advies van de begeleidingscommissie in te stemmen met de begroting 2023. 4.8 SWVO SWVO zet zich namens de zeven gemeente in de Oosterschelderegio (en gemeente Veere voor de inkoop Wmo) in voor de beleidsvoorbereiding en -advisering en inkoop en contractmanagement en beheer (vervoer en Wmo-zorg). De taakvelden van SWVO beslaan vijf programma’s te weten: 1. Educatie: betreft afspraken voor volwasseneducatie met Scalda en de drie Taalhuizen (via middelen Arbeidsmarktregio) en cultuureducatie door voor de regio afspraken te maken over een samenhangend cultuuraanbod voor het basisonderwijs. 2. Wmo: SWVO regelt voor de Wmo de inkoop, contractbeheer& -management, de backoffice (iWmo), beleidsondersteuning & -advisering en de uitbetaling van de gedeclareerde zorg voor hulpmiddelen, trapliften, vervoer (regiotaxi), huishoudelijke hulp en begeleiding & dagbesteding. 3. Gezondheidsbeleid: betreft afspraken met Emergis over de uitvoering van verslavings- en GGZpreventie, regionaal kader gezondheidsbeleid en inkoop en contractmanagement & -beheer voor algemeen maatschappelijk werk en clientondersteuning.

Agendapunt Pagina 9

4.

5.

Vervoer: inkoop, contractbeheer & -management, beleidsondersteuning & -advisering en uitbetaling van de gedeclareerde ritten voor leerlingen- en jeugdzorgvervoer. Secretariaat: dit betreft de vertaling van de personele kosten gemoeid met activiteiten in de programma’s 1 t/m 4. Gezien de wijzigingen in het BBV worden de kosten hiervan niet meer doorbelast naar deze programma’s, maar als apart zelfstandig programma opgenomen.

Naast de reguliere personele capaciteit is tijdelijk voor ‘Grip op Wmo’ een projectorganisatie opgericht (2021-2022). Jaarrekening 2021 De jaarrekening wordt afgesloten met een positief saldo. Voor Goes komt dat neer op een bedrag van €329.509. De wijzigingen hebben vooral plaatsgevonden in programma 2 Wmo (€315.144). Vanwege de t+1 systematiek, vindt de verrekening van dit saldo plaats bij de jaarrekening 2022. Evenals voorgaande jaren wordt voorgesteld het resultaat van de jaarrekening 2021, €91.610, toe te voegen aan de algemene reserve die hiermee op €279.202 komt. Begrotingswijziging 2022 De wijzigingen in de 2e begrotingswijziging 2022 zijn in lijn met de verwachtingen door de inzet vanuit Grip op Wmo. Concreet betekent dit een verlaging van de begrote kosten van €653.792 t.o.v. de primaire begroting in programma 2 (in de eerste begrotingswijziging 2022 werd al rekening gehouden met een daling in de uitgaven Wmo van €309.565). De bevoorschotting wordt hierop niet aangepast, hiervoor is de primaire begroting leidend. Bestuurlijk is afgesproken dit met in gang van 2023 wel te gaan doen. De uiteindelijke uitgaven zullen met de Q4 2022 en de jaarrekening 2022 van SWVO met de gemeenten worden gedeeld. De daadwerkelijke verrekening vindt plaats met de jaarrekening 2023 van de gemeente Goes. De begeleidingscommissie heeft hier positief geadviseerd.

Het advies is om hiermee in te stemmen. Begroting 2023 De begroting 2023 is beleidsarm opgesteld. Voor hulpmiddelen, vervoer en trapliften wordt rekening gehouden met een toename in de kosten van 4%, echter de verwachting is dat dit uiteindelijk een hoger percentage zal worden i.v.m. stijgende kosten van grondstoffen, energie en transport en de schaarste op de markt van onderdelen. Voor de overige programma’s wordt uitgegaan van een stijging van 2%. Voor het programma secretariaat is een inflatiecorrectie toegepast van 2,7% volgens de VZG-richtlijn. Voor de volledigheid zijn ook de bedragen van de primaire begroting 2022 en de 2e begrotingswijziging 2022 opgenomen. De begeleidingscommissie adviseert met deze begroting 2023 in te stemmen en daarom een positieve zienswijze uit te brengen. Ook heeft zij geadviseerd vanaf 2023 de bevoorschotting aan te passen aan de 1e begrotingswijziging en voor verdere begrotingswijzigingen dit tussendoor door middel van facturatie per gemeente te verrekenen. Programma Educatie Wmo Gezondheidsbeleid Vervoer Secretariaat

Primaire begroting 2022 € 39.457 € 12.549.096 € 1.133.348 € 251.120 € 266.649

2e begrotingswijziging 2022 € 39.457 € 11.895.304 € 1.133.348 € 252.536 € 266.649

Programmabegroting 2023 € 40.514 € 12.176.939 € 1.149.811 € 256.505 € 273.848

4.9 VRZ Jaarrekening 2021 Het jaar is afgesloten met een positief saldo van €755.012. De jaarrekening moet nog definitief worden vastgesteld door de accountant maar hier worden geen bijzonderheden verwacht. Voorgesteld wordt om het resultaat over het boekjaar 2021 als volgt te bestemmen: 1. €56.636 toe te voegen aan de bestemmingsreserve uitgestelde activiteiten; 2. €155.000 op te nemen als bestemmingsreserve implementatie Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO);

Agendapunt Pagina 10

3. 4. 5.

€50.000 op te nemen als bestemmingsreserve versterken informatie gestuurde veiligheid; €350.000 op te nemen als bestemmingsreserve impulsgelden voorzien in operationele leiding brandweer; €25.372 toe te voegen aan de algemene reserve van VRZ; €118.004 uit te betalen aan de gemeenten. Voor Goes betekent dit dat we €10.974 terugkrijgen.

Het jaar 2021 was wederom een jaar dat in het teken stond van Corona. Daardoor hebben een aantal geplande activiteiten niet kunnen plaatsvinden, is er minder geoefend en hebben er minder opleidingen en bijeenkomsten plaatsgevonden. De Adviescommissie Financiën en de begeleidingscommissie hebben geen opmerkingen. De accountant kan dit jaar de stukken niet tijdig controleren en om die reden kan de strekking van de accountantsverklaring niet tijdig worden meegedeeld. Als de controle van de jaarrekening leidt tot aanpassingen van de jaarrekening, worden de gemeenten geïnformeerd over deze aanpassingen. Er kan worden ingestemd met de jaarrekening en de resultaatbestemming. Het voorstel voor de resultaatbestemming voldoet aan de geldende richtlijnen en komt de gemeente tegemoet. Dat wordt gezien als een rechtvaardig voorstel. 1e Begrotingswijziging 2022 In de eerste begrotingswijziging 2022 wordt geen (extra) bijdrage aan de gemeente Goes gevraagd, het is een budget neutrale begrotingswijziging. Onder andere vanuit het oogpunt van een adequaat (intern) budgetbeheer wordt voorgesteld de begroting 2022 te wijzigen. Adviescommissie Financiën en de begeleidingscommissie zijn akkoord. Gelet op het voorgaande kan er ingestemd worden met deze begrotingswijziging. Ontwerpbegroting 2023 Afgelopen jaren heeft de Veiligheidsregio veel taakstelling opgelegd gekregen en verwerkt.

Het zogenaamde 'vet op de botten' is er niet meer. Daardoor kunnen kosten door een nieuwe CAO en de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) niet binnen de begroting gevonden kunnen worden. De afgelopen jaren heeft de gemeente ook veel inzet gepleegd in het kader van de BIO. Het is een wettelijke verplichting voor de overheid om te zorgen dat hieraan wordt voldaan en dat de overheid op een goede en veilige manier met informatie omgaat. Het is dan ook niet meer dan logisch dat ook een organisatie als de VRZ hieraan moet voldoen. Het is goed dat hierin stappen worden gezet. Zoals gezegd kunnen deze kosten niet meer binnen de begroting gevonden worden en is een extra gemeentelijke bijdrage noodzakelijk. Daarnaast heeft het AB van de VRZ in 2021 en 2022 al eerdere besluiten genomen die nu in de begroting zijn verwerkt. Zo is in het kader van professionalisering een piket voor de functie Algemeen Commandant in het leven geroepen. Dit piket wordt ingevuld door 6 getrainde en geoefende secretarissen van de Zeeuwse gemeenten i.p.v. door alle secretarissen zoals het eerst was geregeld. Ook is op 17 december 2021 besloten om in te stemmen met structurele geleden voor 'Externe Veiligheid' nadat de compensatie uit het Rijk is vervallen. Verder wordt in de begroting extra geld gevraagd voor het investeringsplan.

Hierbij gaat het om (geplande) vervanging van brandweermaterieel en - materiaal. Deze investeringen zijn al lang aangekondigd en al enkele jaren vooruitgeschoven, maar moeten nu echt opgepakt gaan worden. Voor de gemeente Goes betekent dit een gevraagde bijdrage van €2.917.356, dit is €177.276,- meer dan in 2022.De gemeentelijke bijdrage zal, onder meer door oplopende kapitaallasten, de komende jaren verder oplopen. De hogere bijdrage zal binnen Goes verwerkt worden in de programmabegroting. De Adviescommissie Financiën heeft een positief advies gegeven op deze begroting en er wordt voldaan aan de VZG-richtlijn van 2,7%. Er wordt daarom gevraagd in te stemmen met onderstaande verhoging van de gemeentelijke bijdrage: 1. structureel met €98.600 als compensatie voor de weggevallen van de gelden voor Externe Veiligheid; 2. structureel met €50.000 voor het piket AC-BZ; 3. incidenteel met €12.000 voor de opleidingen; 4. structureel met €205.000 voor de implementatie van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) en het versterken van informatie gestuurde veiligheid; 5. structureel met €577.253 voor de meerkosten ten opzichte van de VZG-richtlijn 2019 t/m 2022 als gevolg van de CAO 2019-2020, de CAO 2021-2022 en ABP pensioenpremie-verhogingen in 2019 en 2021; 6. structureel met €807.511, conform VZG-richtlijn (2,7%).

Agendapunt Pagina 11

Ook wordt gevraagd om: 1. in te stemmen met een post onvoorzien van € 50.000. 2. in te stemmen met de onttrekkingen aan de reserves voor een bedrag van € 525.400. 3. in te stemmen met het investeringsplan 2022 voor een bedrag van € 7.939.825. Het betreft vooral de (geplande) vervanging van brandweermaterieel en –materiaal. 4. kennis te nemen van de meerjarenraming 2024 t/m 2026, als onderdeel van de programmabegroting 2023, met daarin een oplopende gemeentelijke bijdrage voor dekking van oplopende kapitaallasten. Voorgesteld wordt in te stemmen met de ontwerpbegroting van de VRZ voor 2023. 4.10 Zeeuwse Muziekschool Jaarstukken 2021 De Zeeuwse muziekschool (ZMS) sluit het boekjaar 2021 af met een negatief resultaat van €273.361. De ZMS wil dit negatieve resultaat opvangen binnen de eigen reserves en stelt voor het negatieve resultaat te onttrekken aan de Algemene Reserve (€ 78.000) en de reserve Activiteiten (€96.000). Door deze onttrekking ontstaat een negatief saldo van de Algemene Reserve (€16.000). De ZMS verwacht dit in de komende jaren weer aan te kunnen vullen. De accountant is hiermee akkoord. Voorgesteld wordt in te stemmen met de jaarrekening en de voorgestelde resultaatbestemming.

1e Begrotingswijziging 2022 De 1e begrotingswijziging is opgesteld vanwege de CAO die in december 2021 is afgesloten en met een stijging 3,3% op jaarbasis hoger ligt dan de 0,6% waarop de VZG-richtlijn 2022 is gebaseerd. Daarnaast geeft de Muziekschool Zeeland door Covid pandemie schade opgelopen waar zij pro-actief op wil reageren door de volgende maatregelen toe te passen: 1. Vermindering van niet ingevulde uren; 2. Uitbreiding van het aanbod in het onderwijs en sociaal domein en het cursusaanbod; 3. Extra lesgeldverhoging. De ZMS geeft aan een toename in de kosten te verwachten van €184.915 en stelt voor deze voor €96.521 te dekken uit een toename van de cursussen, onderwijs, sociaal domein en lesgeldverhoging en voor € 50.000 uit de reserve activiteiten. De ZMS ontkomt er niet aan om een extra verhoging van de gemeentelijke bijdragen te vragen. In totaal is dit een bedrag van €38.394. Dit betekent een overschrijding van de VZG-richtlijn. Voor de begroting 2022 was rekening gehouden met een verhoging van 0,9%. Met deze begrotingswijziging wordt een extra verhoging van de gemeentelijke bijdragen voorgesteld van 2,1% waarmee de totale stijging uitkomt op 3,0%.

Gelet op het feit dat de overschrijding van de VZG-richtlijn veroorzaakt wordt door externe factoren en dat de ZMS - voordat zij verzocht tot verhoging van de gemeentelijke bijdrage - eerst de mogelijkheden heeft bezien de hogere lasten binnen de eigen begroting op te vangen en waar zij dat dat mogelijk achtte heeft toegepast, meent de begeleidingscommissie dat de ZMS afdoende heeft gemotiveerd waardoor zij er niet aan ontkomt tussentijds af te wijken van de VZG-richtlijn door tussentijds een hogere bijdrage te vragen aan de deelnemende gemeenten. Daarom wordt voorgesteld het advies van de commissie te volgen en in te stemmen met de 1e begrotingswijziging 2022 en de daaruit voorvloeiende structureel hogere gemeentelijke bijdrage van €5.716 via de Bestuursrapportage 2022 te dekken ten laste van het begrotingssaldo. Programmabegroting 2023, meerjarenbegroting 2024-2026 De begroting 2023 is opgesteld op basis van de nieuwe programma-indeling, te weten de drie pijlers van de organisatie: 1. Academie (Vrije Tijds onderwijs, Talent Academy, Vooropleiding Conservatorium); 2. Muziekfabriek (Primair Onderwijs en Voortgezet onderwijs); 3. Sociaal Domein (ouderenparticipatie en zorg).

Agendapunt Pagina 12

Voor 2023 zijn de belangrijkste doelstellingen de volgende: 1. Vergroting van het bereik met muziekprojecten op de basisscholen met daarbij speciale aandacht voor het speciaal onderwijs; 2. Uitvoering geven aan Proeftuin Muziekeducatie, Meer muziek in de Klas en Radio Geluk; 3. Uitbreiding van productontwikkeling zoals integratieprojecten en samenwerkingsprojecten tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen; 4. Vergroten van het bereik naar andere zorggroepen; 5. Inzetten van muziekprojecten als brug tussen verschillende doelgroepen; 6. Samenwerking met de verschillende partners uitbreiden. De ZMS heeft een sluitende begroting. Daarbij is de 1e begrotingswijziging 2022 als uitgangspunt genomen waarbij voor 2023 in overeenstemming met de VZG-richtlijn 2023 een indexering van 2,7% is toegepast. Voor wat betreft de lesgelden is rekening gehouden met een verhoging van 2,5%. Dit betekent een extra structureel hogere gemeentelijke bedrage van €7.912 in 2023 ten opzichte van het gewijzigde bedrag van 2022.

Agendapunt Pagina 13 5.

Financiën

5.1

Jaarrekeningen 2021 Regeling

Betho

Aangebod en voor zienswijze

Resultaat GR

Analyse duidelij k

Verklaring accountant

Bestemmin g resultaat

Nvt

Voldoet aan VZGnorm

Advies BC gevolgd

Is het duidelijk

Ja

Ja

Ja

Ja

Ja

Ja

Ja

Ja, instemmen

Ja

Ja

€0

Ja

Goedkeurend

GR de Bevelanden

Ja

€ 300.906

Ja

Divers

OLAZ

Ja

€ 53.000

Ja

Goedkeurend getrouwheid, beperking rechtmatigheid Goedkeurend

Nee, concept Ja

€ 888.831

Ja

Nnb**

Nnb

Ja

Nnb

Ja

€ 236.827

Ja

Goedkeurend

Ja

Ja

Ja

SWVO

Nee, concept

€ 1.162.904

Ja

Nnb

Ja

Nnb

Ja

VRZ

Nee, concept Ja

€ 755.012

Ja

Nnb

Toevoegen Algemene reserve Toevoegen Algemene reserve Divers

Ja

Ja

Ja

-/- € 273.361

Ja

Goedkeurend

Onttrekken Algemene reserve

Nee*

Ja

Ja

GGD

Niet beschikbaar

Toevoegen Algemene reserve Niet van toepassing

RBL RUD Sabewa

ZMS Totaal

€ 3.155.321

*Is tijdelijk door gelden van de uittredende gemeenten Sluis en Vlissingen in de periode 2018-2020. Daar boven 5% reserves. ** Nnb = nog niet bekend 5.2

Begrotingswijzigingen 2022

In de tabel zijn alleen de gemeenschappelijke regelingen opgenomen die een begrotingswijziging 2022 hebben ingediend: Regeling

Aangebod en voor zienswijze

Doelstelingen meetbaar

GR de Bevelanden

Ja

Ja

OLAZ

Ja

SWVO

Nieuw beleid en risico’s

Voldoet aan VZGnorm

Advies BC gevolgd

Gevraagde bijdrage aan Goes van GR

Bedrag begroting Goes

Nee

Nvt

Ja

€ 1.065.307

€ 1.065.307

€0

Ja

Prijs brandstof Inzet comm. & educatie

Ja

Ja

€ 1.898.241

€ 1.986.872

-/- € 88.631

Ja

Ja

Nee

Ja

Ja

Nvt

Nvt

Nvt

VRZ

Ja

Ja

Nee

Nvt

Ja

Nvt

Nvt

Nvt

ZMS

Ja

Ja

Nee

Nee

Ja

€ 5.716

€0

€ 5.716

Totaal

Het per saldo voordelige bedrag van € 82.645 wordt in de gemeentelijke Bestuursrapportage 2022 ten gunste van het begrotingssaldo verwerkt.

Verschil

-/- € 82.645

Agendapunt Pagina 14

5.3 Begrotingen 2023 Regeling

Aangebod en voor zienswijze

Doelstelingen meetbaar

Nieuw beleid en risico’s

Voldoet aan VZGnorm

Advies BC gevolgd

Betho

Ja

Ja

GGD

Ja

Ja

GR de Bevelanden

Ja

Bijdrage van Goes aan GR

Bedrag begroting Goes

Verschil

Nee

Ja

nnb

€0

€0

€0

Nee

Nee

Ja

€ 1.927.744

€ 1.844.144

€ 83.600

Ja

Nee

Nee

Ja

€ 8.268.184

€ 8.068.184

€ 200.000

OLAZ

Ja

Ja

Nee

Ja

Ja

€ 1.974.958

€ 1.974.958

€0

RBL

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

RUD

Ja

Ja

Nee

Ja

Nee

€ 656.900

€ 656.900

€0

Sabewa

Ja

Ja

Nee

Ja

Ja

€ 750.000

€ 750.000

€0

SWVO

Ja

Ja

Nee

Ja

Ja

€ 273.848

€ 273.848

€0

VRZ

Ja

Ja

Nee

Nee

Ja

€ 2.917.356

€ 2.814.061

€ 103.295

ZMS

Ja

Ja

Nee

Ja

Ja

€ 230.729

€ 230.729

€0

€ 16.999.719

€ 16.612.824

€ 386.895

Totaal

Voorgesteld wordt om het verschil van € 386.895 tussen de gevraagde bijdrage voor de kosten van de bedrijfsvoering van de gemeenschappelijke regelingen en de gemeentelijke begroting te verwerken in de Programmabegroting 2023. 6. Communicatie De gemeenschappelijke regelingen krijgen via de griffie afzonderlijk bericht over de zienswijze van de gemeenteraad van Goes. Bij dit raadsvoorstel mee te zenden stukken: 1. voorlopige jaarrekeningen 2021 2. ontwerpbegrotingswijzigingen 2022 3. ontwerpbegroting 2023 4. Verzamel raadsbesluit Ter inzage te leggen stukken 1. Collegebesluiten 2. Overige financiële documenten Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

drs. M. Mulder MSc. Burgemeester