Presentatie jaarstukken GR-en 2024

Jaarstukken gemeenschappelijke regeling Presentatie: Datum 5 juni 2024

www.goes.nl

Presentatie Jaarstukken GR-en • Op alfabetische volgende • Bijzonder welkom: – Joke Gamaers namens de GGD en de VRZ – Marja Noordhoek en Ronnie Machielsen namens GR de Bevelanden

GR De Betho Jaarrekening 2023 • Positief resultaat €250.000,-. • Resultaat is inclusief terugbetaling deelnemende gemeenten van €1.336.900. Voor Goes gaat het om €716.188 waarvan €527.300 positief resultaat en €188.000 omzetbonus voor afgenomen diensten. • Positief resultaat komt met name door incidentele voordelen door ontvangen rente op schatkistbankieren (265k) en opschonen oude balansposten (95k). Advies positieve zienswijze: instemmen met de bestemming van het positieve resultaat (250k) als bestemmingsreserve voor de afschaffing van de meerwaarde regeling ambtelijk personeel met het aandachtspunt dat de terugbetaling aan de gemeenten voortaan gepresenteerd dient te worden als resultaat in plaats van als last op de begroting.

GR De Betho Ontwerpbegroting 2025 • Positief beeld: sluitende begroting en meerjarenraming. • Nieuw beleid (4k) gebaseerd op rapport ‘De Betho in ontwikkeling’ met als doel de Betho door te ontwikkelen tot sociaal leer- en werkbedrijf voor doelgroepen Participatiewet • Nieuw beleid is ten laste gebracht van de gemeentelijke terugstorting. Deze neemt daardoor de komende jaren af met 4k. Advies positieve zienswijze: instemmen met de begroting 2025 en aandacht vragen voor een betere onderbouwing van de meerjarenraming en de paragraaf weerstandsbeheersing en risicobeheersing.

GGD Zeeland Belangrijkste ontwikkelingen: - Basis op Orde - Toekomst Jeugdgezondheidszorg - Veilig Thuis - IZA/GALA - Onderzoek samenwerking VRZ en huisvesting

Financieel GGD: Totale deelnemersbijdrage VZG-richtlijn (3,9%) bedraagt € 23.660.341. Daarnaast wordt het volgende gevraagd: • € 106.684,compensatie afwijking verhouding personeel/materieel (78/22%) van de VZG norm (2/3 : 1/3) • € 27.609,wettelijke verplichting Electronisch Voorschrijf Systeem • € 8.000,applicatiekosten (2e begrwijz 2023) • € 45.000,managementinformatiestysteem Deelnemersbijdrage voor 2025 totaal € 23.847.633. Gemeente Goes: € 2.395.624,-. In 2024 € 2.279.301. Stijging van € 16.323. (5,09%). T.o.v. onze begroting een negatief effect van € 27.195

Inkooporganisatie Jeugd Belangrijkste ontwikkelingen: - Onderzoek samenvoeging met BW/MO/VO - Verandering in verantwoording lasten jeugdhulp - Aanbesteding

Financieel IJZ (inclusief Task Force Jeugd) Begroting 2025 IJZ alleen de uitvoeringskosten. Gevraagde deelnemersbijdrage € 1.941.700. (2024: € 2.115.200) Er zijn de volgende mutaties: • € 26.000,- verwerkingskosten. Extra accountantskosten. • € 135.000,- eenmalige externe begeleiding aanbesteding. • € 83.000,- eenduidige functiebeschrijving/waardering. Eenduidige manier beschreven. Functiehuis van de GGD wordt gevolgd. • - € 500.000,- rentebaten. Bijdrage Goes € 190.869,-.

Advies begeleidingscommissie • Aandacht vragen voor risico 'ravijnjaar’ • Opnemen vergelijkende cijfers in de begroting • Gezien bedrag € 27.609 akkoord te gaan met een stukje nieuw beleid EVS (verplichting vanuit de wet)

GR de Bevelanden – Jaarrekening 2023 • Resultaat 2023: positief EUR 1,35 miljoen; • Goedkeurende accountantsverklaring is afgegeven; • Advies is om: – Algemene reserve te vullen tot 5%; – Bestemmingsreserves te maken voor uitvoeren I-visie en WIZ voor een bedrag van EUR 538.000; – Het resterende bedrag van EUR 437.000 terug te betalen aan de gemeenten. Voor de gemeente Goes is dit een bedrag van ongeveer EUR 224.000.

• Het college adviseert in te stemmen met de resultaatbestemming

GR de Bevelanden – Begroting 2025 • College adviseert in te stemmen met de begroting 2025 van GR de Bevelanden • De begroting 2025 heeft wel een tekort wat is veroorzaakt doordat de CAO 2024 niet volledig is doorgerekend in de lonen, waardoor de begroting niet volledig is. • Met de eerstvolgende begrotingswijziging 2025, wordt daarom gevraagd aan de gemeenten om de gemeentelijke bijdragen te verhogen met € 333.500.

O.L.A.Z. • •

Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland Verwerking afvalstromen, beheer & onderhoud milieustraat (ZRD), consultancy

Jaarrekening O.L.A.Z. 2023 • •

Sluit af met een positief saldo van € 86.386 Wordt toegevoegd aan eigen vermogen O.L.A.Z.: aflossing aankoop ZRD (AB besluit 2016) – reserve valt binnen de 5% VZG-norm – saldo bedraagt per 31 december 2023 € 638.024

• •

Afrekening jaarrekening voor gemeente Goes: € 100.623 Reeds verwerkt in jaarrekening Goes 2023

•

→advies: Kennisnemen

Begrotingswijziging O.L.A.Z. 2024 Begrotingswijziging

Resultaat

1. GFT- Afval

€ 407.520 voordeel

2. Afvalsorteeranalyse restafval

€

Totaal effect voor Gemeente Goes

€ 43.840 voordeel

70.000 voordeel

• Ten gunste van het begrotingssaldo Goes • Structurele wijziging verwerken in Programmabegroting Goes 2025 • → Advies: instemmen (positieve zienswijze)

Begroting O.L.A.Z. 2025 • • •

Begroting O.L.A.Z. 2025: € 22.516.127 Begroting 2024 inclusief wijzigingen: € 21.558.575 → valt binnen VZG richtlijn (3,86%) Stelpost toekomstige reservering milieustraten van € 874.000

• •

Bijdrage Goes aan O.L.A.Z.: € 2.083.030 → Advies: instemmen (positieve zienswijze)

Gevolgen gemeente Goes Jaarrekening OLAZ 2023

€ 100.623 (Reeds verwerkt jaarrekening 2023)

Begrotingswijziging OLAZ 2024

€ 43.840: gunste van begrotingssaldo 2024 (Kostendekkenheid afvalstoffenheffing 96%)

Begroting OLAZ 2025

€34.773 voordeel verwerken in programmabegroting 2025 c.a. €0,90 per inwoner -afvalstoffenheffing 2025* *afgezien van overige netto effecten afvalbeheer

RUD Resultaatbestemming 2023 • Negatief resultaat € 752.728; • Wordt verrekend met de deelnemers; • Gevolg voor Goes: € 30.518 terug te ontvangen; • € 29.482 minder dan begroot, wordt verwerkt in 33e begrotingswijziging.

RUD 2e Begrotingswijziging 2024 Betreft het uittreden van het Waterschap. - Verhoging bijdrage Goes met € 300 per jaar; - Vanaf 2029 is de structurele bijdrage € 1.500 meer dan nu; - Voorstel om in te stemmen en positieve zienswijze in te dienen.

RUD Begroting 2025 • Bijdrage Goes € 804.500; • Begeleidingscommissie is akkoord; • Begroting is beleidsarm, geen verwerking PvA Robuuste RUD, dat wordt hierna behandeld; • Andere ontwikkelingen (zoals huisvesting, herwaardering functies, bodemtaken worden later voorgelegd; • Voorstel: Instemmen met positieve zienswijze.

RUD 3e Begrotingswijziging 2024 • Kritische prestatie indicatoren: – Begroting min. € 16.500.000; – Organisatiegrootte minimaal 114 fte; – Minimaal 80% in dienst van de OD; • Vanaf medio 2026 moet hieraan worden voldaan. • • • •

RUD voldoet niet, dus plan van aanpak robuuste RUD opgesteld; Gevolg: toename begroting met € 6.366.000 vanaf 2027; Bijdrage Goes in 2025: € 989.300; Bijdrage Goes in 2027: € 1.174.500.

3e Begrotingswijziging 2024 Voorstel RUD: - Begroting 2027: € 20.855.000; -Toename met fte 40,6 naar 144,6 fte in 2026 en verder; - Inhoudelijk akkoord, maar meer dan verplicht op basis van KPI’s. - Voorstel zienswijze: Voldoen aan minimale verplichtingen vanaf medio 2026; - Daarna toegroeien naar gewenste situatie zodra er financieel meer armslag is;

Sabewa Zeeland jaarrekening 2023

Eerste jaar visiedocument: 2023 -> basis op orde Negatief resultaat van ongeveer € 263.000 Oorzaken negatieve saldo: stijging WOZ bezwaarschriften hogere proceskostenvergoedingen hogere personeelskosten

Positief advies begeleidingscommissie Goedkeurende controleverklaring accountant Resultaatsbestemming: extra bijdrage Goes € 52.000 Voorstel: jaarrekening 2023 voor kennisgeving aannemen in te stemmen met resultaatsbestemming 2023

Sabewa Zeeland begrotingswijziging 2024

Visiedocument 2023-2027 - voortzetten acties van 2023 - vervolg groei naar 4 sterren waarderingskamer Incidenteel Bestaand beleid Nieuw beleid

Structureel

Totaal

€0

€ 50.800

€ 50.800

€ 474.355

€ 162.900

€ 637.255

Overschrijding VZG richtlijn + € 688.055 - effect bijdrage gemeente Goes € 103.000 - structurele beperkt - effect t.o.v. de beschikbare middelen beperkt - bijdrage Goes wordt € 1 mln Voorstel: positieve zienswijze

Sabewa Zeeland begroting 2025

Basis visiedocument 2023-2027 - fase 2 -> 4 sterren Waarderingskamer Lagere bijdrage 2025 dan 1e begr. wijz. 2024 - bijdrage Goes wordt € 955.000 Uitgaande begrotingswijz.2024, past de VZG richtlijn Voorstel: positieve zienswijze Risico’s/bijzonderheden: - afwikkeling bezwaren 2023 - nieuwe wetgeving proceskosten vergoedingen - 1e begrotingswijziging 2025

SWVO

SWVO Jaarrekening 2023 • Totale uitgaven OSR € 50.929.784 waarvan € 13.862.570 voor Goes • •

Positief resultaat € 172.522 voor OSR door mn lagere secretariaatskosten ivm ontvangen detacheringskosten Negatief saldo Goes van € 113.804 ivm verrekening inhoudelijke programma’s. Dit tlv van reserve SD en verwerken in de 33e begrotingswijziging 2024

Nadeel op

Voordeel op

Regiotaxi

Cultuureducatie

Trapliften

Overige kosten WMO

Begeleiding

Cliëntondersteuning /hersteltalent

Dagbesteding

Leerlingenvervoer/jeugdzorgvervoer

SWVO 1e begrotingswijziging 2024 * Prognose uitgaven Goes € 15.072.770 (primaire begroting 2024 € 14.895.113) * Verschil € 177.657 tlv de reserve SD verwerken in de 33e begrotingswijziging 2024 Toelichting: - structurele formatie-uitbreiding met 1 fte secretariaat. Verwerkt in 3e begrotingswijziging 23 maar nog niet doorgerekend naar 2024. - verwerking laatste ontwikkelingen en indexen mbt inkoop Zin (HH, BG en DB) - compensatie loonstijging AMW en Clio Voorgestelde zienswijze: - bij een volgende begr.wijz. mbt secretariaatskosten de richtlijnen van het VZG-rapport Samenwerkingen GR-en te volgen; - een richtlijn op te stellen t.a.v indexering subsidie AMW/clio.

SWVO Begroting 2025 Geraamde uitgaven Goes € 16.120.368

* Beleidsarm: alleen financiële consequenties die zijn verwerkt in eerdere besluitvorming * Uitgangspunten: afgesproken indexering van de verschillende programma’s (VZG, NEA, CPI, OVA) * Wel rekening gehouden met volumestijging bouwstenen HH, BG en DB. Nieuw daarin: niet langer een vast percentage (was 2%), maar stijging per gemeente gebaseerd op WMO-voorspelmodel van de VNG icm gegevens in BI-tool van het gebruik over meerdere jaren * Verhoging bijdrage AMW/Clio ivm hogere loonkosten SMWO en verrekening uittreden Tholen Zienswijze: zelfde als bij 1e begrotingswijziging

swvo Begroting 2025 Toelichting extra bijdrage AMW/CLIO: - betreft besluit AB SWVO om begroting op dit onderdeel aan te passen aan de verwachte subsidieaanvraag - regelen bij eerstvolgende begrotingswijziging past niet in traject toekennen subsidie

- bij behandelen subsidieaanvraag kan subsidie lager worden vastgesteld Zienswijze Goes: - het bedrag clio aanpassen omdat Tholen niet meer deelneemt en niet de bijdrage van de Bevelandse gemeenten hiermee verhogen - het AB SWVO te verzoeken de bijdrage CLIO t.o.v. 2024 met max. de VZG-richtlijn te verhogen

Programmabegroting 2025 Begroting sluitend (incl. VZG) en in lijn met het meerjarenbeleidsplan 2022-2025 Incidentele zaken die opgenomen zijn: – extra onderhoud brandweermaterieel- en materiaal – extra gebruikersonderhoud brandweerkazernes – opleiding en talentontwikkeling brandweer – duurzaamheid wagenpark/fleetmanagement – huisvestingsvisie: pilot kantoorlocaties – versterken informatielandschap – inhaalslag realistisch oefenen chauffeurs

Gemeentelijke bijdrage VRZ 2025 Gevraagde bijdrage Goes: € 3.383.119 Verhoging t.o.v. 2024: € 135.482 Verdeling gemeentelijke bijdragen in paragraaf 2.3.5

Risico: weerstandscapaciteit → algemene reserve ruim onvoldoende ACF doet voorstel over acceptabel niveau en hoe te bereiken

Advies begeleidingscommissie (ACF en BAO), samenstellingscommissie en college: Positieve zienswijze

ZMS Terugblik 2023 • • • • •

Negatief resultaat van €415.600 over 2022; Aanleiding: de eerdere uittreding van Vlissingen en Sluis, beperkte inkomsten vanwege de coronapandemie en de CAO-stijgingen van de afgelopen jaren; Eenmalige verhoogde deelnemersbijdrage van €435.060 om het verwachte tekort in 2023 te dekken; Taakstelling ter hoogte van €320.000 om de begroting sluitend te maken; Herstelplan opstellen en uitvoeren.

In de jaarstukken 2023 komen de uitvoering en resultaten van het herstelplan en de taakstelling summier aan bod.

ZMS Jaarrekening 2023 • •

Positief resultaat van €37.279; Resultaatbestemming van €14.146 voor de programmalijn KCE (Kunst en Cultuureducatie Oosterschelderegio) en €23.151 voor de algemene reserve.

Inhoud & proces jaarstukken 2023 • (Concept)advies/-verklaring van de accountant ontbreekt; • Jaarstukken 2023 zijn zonder expliciete toestemming aangeboden aan de raden; • De begeleidingscommissie is niet tijdig noch met eenduidige informatie betrokken; • Vereiste wet- en regelgeving is niet juist toepast in de stukken. Advies Niet instemmen met de jaarstukken 2023 van de Zeeuwse Muziekschool vanwege procedurele tekortkomingen.

ZMS Gewijzigde begroting 2024 Niet ingediend voor 30 april 2024 of voor 1 juni 2024. De ZMS heeft de mogelijkheid om alsnog een gewijzigde begroting 2024 in te dienen. Dit moet voor 15 juli 2024 worden gedaan aan de hand van de tweede kwartaalrapportage van dit jaar. Het is van belang dat een verzoek tot een begrotingswijziging voldoet aan de BBVvoorschriften, stevig is onderbouwd en voorzien van een heldere, cijfermatige analyse.

ZMS Conceptbegroting 2025 • • • •

Nieuw verzoek om hogere deelnemersbijdrage (begrootte bijdrage Goes van € 335.662 naar €389.375); Gedetailleerde analyse en onderliggende berekening ontbreken; Onduidelijk of elders binnen de begroting een bezuiniging mogelijk is; Een taakstelling lijkt te ontbreken.

Inhoud & proces conceptbegroting 2025 • Conceptbegroting 2025 is zonder expliciete toestemming aangeboden aan de raden; • De begeleidingscommissie is niet tijdig (of met eenduidige informatie) betrokken; • Vereiste wet- en regelgeving is niet juist toepast in de stukken. Advies Begeleidingscommissie De deelnemersbijdragen ten opzichte van de vastgestelde begroting 2024 te verhogen met de maximale VZGindexatierichtlijn van 3,9% voor de conceptbegroting 2025.

ZMS Voorgestelde zienswijzen bij conceptbegroting 2025 1. Niet in te stemmen met de voorliggende conceptbegroting 2025 omdat er sprake is van een afwijking van de VZG-indexatierichtlijn die onvoldoende onderbouwd is; 2. De deelnemersbijdragen ten opzichte van de vastgestelde begroting 2024 te verhogen met de maximale VZG-indexatierichtlijn van 3,9% voor de conceptbegroting 2025; 3. De Zeeuwse Muziekschool erop te wijzen dat zij alleen met een deugdelijk gemotiveerd verzoek een begrotingswijziging 2024 in kunnen dienen; 4. Besluitvorming binnen de GR moet correct worden gevolgd. Dit geldt ook voor het (tijdig) aanbieden van de ontwerpbegroting door het DB aan de raden; 5. De begeleidingscommissie tijdig te betrekken bij de besluitvorming van de P&C-documenten en daarbij de juiste bestuurlijke stukken te overleggen; 6. In de begroting (maar ook in de jaarrekening) op een juiste wijze de vereiste wet- en regelgeving toepassen.

Einde presentie