Agendapunt 18. Raadsvoorstel RUD Zeeland, verrekening jaarresultaat 2022

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

28 september 2023

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: :

J. Veldhuizen Milieu Arie Schroevers Dienstverlening

:

Z23.159296 / D23.1053440 RUD Zeeland, verrekening jaarresultaat 2022

Gevraagd besluit • Kennis te nemen van het jaarverslag en de jaarrekening 2022 van de RUD Zeeland; • In te stemmen met het voorstel om het resultaat van de RUD over 2022 te • •

verrekenen met de reserve voor een bedrag van € 527.296,--; In te stemmen met het voorstel om het resultaat van de RUD over 2022 te verrekenen met de deelnemers voor een bedrag van € 456.622,--; Hiertoe een positieve zienswijze in te dienen.

Juridische grondslag

In de bijdrageverordening RUD Zeeland 2021 zijn de uitgangspunten voor de toerekening van de kosten van de deelnemers vastgelegd. Deze bijdrageverordening vloeit voort uit de artikelen 35 en 44 van de Gemeenschappelijke Regeling RUD Zeeland. Aanleiding

Bijgevoegd is het jaarverslag en de jaarrekening 2022 van de RUD Zeeland. Tevens is een voorstel bijgevoegd over de wijze van verrekenen van het negatieve jaarresultaat van de RUD. De jaarrekening 2022 van de RUD Zeeland is op 3 juli 2023 door het Algemeen Bestuur van RUD Zeeland vastgesteld. Het resultaat van 2022 is een negatief resultaat waardoor er geen sprake is van een bestemming van het resultaat, maar van een verrekening van het resultaat. Bij vaststellen van de jaarrekening is geen zienswijze procedure voorgeschreven. Daarom wordt de jaarrekening 2022 ter kennisname aan de gemeenteraad aangeboden. Echter, voor het verrekenen van het resultaat voorziet Bijdrageverordening, deze is in 2021 laatstelijk herzien en vastgesteld. De thans voorliggende verrekening van het resultaat is conform de vastgestelde Bijdrageverordening op basis van de werkelijke relatieve bijdragen over 2022. De gemeenteraad wordt in de gelegenheid gesteld om een zienswijze hierover in te dienen. Resultaat

Het resultaat is dat er een positieve zienswijze wordt ingediend bij de RUD. Dat moet uiteindelijk leiden tot een positief besluit van het AB van de RUD, zodat de verrekening met de RUD kan plaatsvinden hetgeen betekent dat Goes € 203.050,-- terugontvangt omdat minder taken zijn uitgevoerd dan gepland. Argumenten

Het financiële resultaat van 2022 bedraagt negatief € 992.918,-- na de accountantscontrole. De reservepositie van de RUD, na aftrek van reeds bestemde bedragen, bedraagt € 1.103.326,--. De maximaal aan te houden reserve volgens de VZG richtlijn is 5% van alle baten. Dit komt neer op € 576.030,-- Er resteert daardoor € 527.296,-- aan opgebouwde reserves om het verlies te dekken, dit houdt in dat een bedrag van € 465.622,-- met de deelnemers verrekend moet worden. Totaal inkomsten Totaal uitgaven Jaarresultaat negatief Verrekenen met reserve In rekening brengen bij de deelnemers

€ 11.660.400,-€ 12.653.318,-€ 992.918,-€ 527.296,-€ 465.622,--

Agendapunt Pagina 2

De verdeling van dit bedrag zal conform de vastgestelde Bijdrageverordening verrekend worden op basis van de werkelijke relatieve bijdragen over 2022. Door de lagere productie in 2022 hebben nagenoeg alle deelnemers meer aan voorschotten betaald dan aan uren is geleverd en krijgen een bedrag teruggestort. In de bijlage 1 zijn de financiële gevolgen voor de deelnemers weergegeven. Wat betekent dit voor Goes? De RUD heeft een aantal taken voor Goes niet uitgevoerd. Met name op het gebied van omgevingsvergunningen, controles inrichtingen en asbest is aanzienlijk minder uitgevoerd dan geraamd. Zowel de taken op het gebied van omgevingsvergunningen als die van asbest zijn afhankelijk van het aanbod. Voor de uitvoering van de controles had de RUD in 2022 onvoldoende capaciteit. De financiële consequenties zijn hieronder bij Financiën weergegeven. Kanttekeningen

Als geen verrekening met de reserves plaatsvindt, dienen de deelnemers het volledige bedrag aan te vullen. Als geen verrekening met de deelnemers plaatsvindt, is de reserve nagenoeg geheel uitgeput en de weerstandscapaciteit nagenoeg geheel verdwenen. Het voldoen aan de richtlijn VZG, met betrekking tot de reservepositie heeft tot gevolg dat de RUD niet meer kan voldoen aan de richtlijn VZG met betrekking tot de weerstandscapaciteit. Door de afbouw van de reservepositie zonder dat de risico’s dalen, komt het weerstandvermogen onder de voorgeschreven norm. Dit houdt in dat de RUD niet zelfstandig in staat is om risico’s zelf te dragen. Doordat controles niet of minder frequent plaatsvinden kan het risico op milieuovertredingen toenemen, wat kan resulteren in milieu- en gezondheidsschade. Financiën

Het verschil tussen de raming voor 2022 en de realisatie voor Goes is € -225.400,--. Dat betekent dat Goes dat bedrag in feite terug zou moeten krijgen. Echter, door het negatieve resultaat van de RUD is het aandeel verlies van Goes € 22.350,--. Goes ontvangt derhalve 225.400,-- – 22.350,-- = € 203.050,--. Bij de gemeentelijke jaarrekening van 2022 is hiertoe een NTO opgenomen van € 189.000,-- op de post 67230200 (Overige Milieuzorg). Met de terugbetaling van € 203.050,-- wordt deze balanspost tegengeboekt. Het verschil van € 14.050,-- valt vrij in het jaarrekeningresultaat 2023. Duurzaamheid nvt Communicatie & Participatie

Dit raadsvoorstel is voorbereid door de RUD Zeeland. Hoe wordt aan participatie uitvoering gegeven?

De verdere uitvoering van het AB besluit ligt bij de RUD. Uitvoering

De zienswijze zal uiterlijk 16 oktober 2023 bij de RUD ingediend worden. Vervolgens zal het voorstel op 04-12-2023 worden behandeld in het AB van de RUD. Onze vertegenwoordiger, wethouder Veldhuizen, kan onze zienswijze toelichten en aangeven dat de Raad van Goes instemt met het voorstel. Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes, mr. H.E. Schild Secretaris

M.A. Fränzel MSc. Burgemeester