AGendapunt 18. Raadsvoorstel begroting 2022 Sabewa Zeeland

Raadsvoorstel Agendapunt

18.

Vergadering d.d.

27 mei 2021

Datum collegebesluit 27 mei 2021 Onderwerp Registratienummer

Raadsvoorstel begroting 2022 en jaarrekening 2020 Sabewa Zeeland Z21.080547 / D21.744860

Portefeuillehouder Programma Behandeld door 1.

Mark de Schipper

Samenvatting

Op 8 april heeft het dagelijks bestuur van Sabewa Zeeland de jaarstukken 2020 en de begroting 2022 verzonden. De vaststelling vindt plaats in de vergadering van het algemeen bestuur van Sabewa Zeeland op 11 juni 2021. De jaarrekening 2020 laat een negatief resultaat zien van € 123.000. We stellen voor, conform de gemeenschappelijke regeling, deze jaarrekening voor kennisgeving aan te nemen. Het nadelig resultaat wordt over de deelnemers verdeeld op basis van de verdeelsleutels per programma zoals die zijn vastgesteld bij de begroting 2020. Dit betekent voor Goes een extra bijdrage over 2020 van € 25.000. De begroting 2022 laat een overschrijding van de VZG-richtlijn zien van € 370.000. Op basis van de verdeelsleutels betekent dit voor Goes een extra bijdrage van € 26.000. Daar staat tegenover dat we vanaf 2022 de opbrengst van de invordering rechtstreeks gaan ontvangen. Deze maken geen onderdeel meer uit van de bijdrage Sabewa Zeeland. We schatten in dat dit om een vergelijkbaar bedrag van ongeveer € 26.000 zal gaan. We stellen voor deze neutrale mutatie mee te nemen in de begroting 2022. We stellen voor om voor de begroting 2022 van Sabewa Zeeland een positieve zienswijze in te dienen. 2.

Inleiding

Op 8 april 2020 heeft het dagelijks bestuur van Sabewa Zeeland de begroting 2022 en de jaarstukken 2020 toegestuurd. Op 11 juni 2021 vindt de vaststelling plaats in het Algemeen Bestuur van Sabewa Zeeland. We streven er jaarlijks naar om de begrotingen en jaarrekeningen van gemeenschappelijke regelingen in één raadsvoorstel aan de gemeenteraad aan te bieden. Dit is voorzien in de raadscommissie en debatraad van juni. Dit is te laat voor de besluitvorming in de vergadering van het algemeen bestuur van Sabewa Zeeland van 11 juni plaats. Met dit raadsvoorstel geven we de gelegenheid aan uw raad om uw zienswijze tijdig aan Sabewa Zeeland kenbaar te maken. 3.

Inhoud

Jaarstukken 2020 In dit raadsvoorstel wordt volstaan met een korte toelichting op de jaarstukken 2020. De jaarstukken zijn als bijlage bij dit raadsvoorstel toegevoegd, hierin is, indien gewenst, meer gedetailleerde informatie te vinden. Ook het advies van de begeleidingscommissie (BC) Sabewa Zeeland is als bijlage toegevoegd. Dit BC-advies is een gecombineerd advies voor jaarrekening en begroting. Deloitte Accountants B.V. verstrekte een goedkeurende controle verklaring op de jaarrekening 2020 van Sabewa Zeeland. Sabewa Zeeland geeft aan dat het boekjaar 2020 wordt afgesloten met een negatief resultaat van € 123.000. Dit resultaat

Z03852B3A10

Agendapunt Pagina 2

wordt in de jaarstukken, zie bijlagen, nader toegelicht. Ook in dit voorstel wordt bij het onderdeel financiën kort ingegaan op het resultaat 2020. Sabewa Zeeland geeft in de jaarstukken aan dat voor het afgelopen jaar 2020 de volgende speerpunten zijn gerealiseerd: − Een tijdige en juiste aanslagoplegging volgens wettelijke voorschriften, gevolgd door een tijdig inningsproces; − Door snelle en duidelijke beantwoording van vragen is de service richting burgers verbeterd. − Doorgroei om een goede samenwerkingspartner voor de huidige deelnemers te zijn door middel van intensieve gesprekken inclusief het afstemmen van de verwachtingen; − De ontwikkeling van het personeel en de organisatie heeft de aandacht gehad. Het jaarrekeningresultaat 2020 wordt voor een belangrijk deel beïnvloed door hogere uitvoeringskosten. Deze hogere kosten zien we terug in het programma Waarderen en zijn het gevolg van de proceskosten afhandeling bezwaarschriften. Deze worden voor een belangrijk deel beïnvloed door de ingediende bezwaarschiften van no-cure-no-pay bureaus. Hogere kosten Lagere opbrengsten Saldo baten en lasten Onttrekking reserve Resultaat jaarrekening 2020

-/- € 204.000 -/- € 64.000 -/- € 268.000 + € 145.000 -/- € 123.000

De verdeling van het nadelige resultaat 2020 over de deelnemers wordt gedaan op basis van de vastgestelde verdeelsleutels per programma. Voor gemeente Goes betekent dit een extra bijdrage van ongeveer € 25.000. Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 In de begroting 2022 zijn een aantal wijzigingen en ontwikkelingen doorgevoerd. Belangrijke mutaties in de begroting zijn de invorderingsopbrengsten (hieronder toegelicht) en de extra kosten voor kwaliteitsborging in het oog. Daarnaast wordt de verdeling van de fte's over de programma's van de begroting aangepast. Dit heeft via de verdeelsleutels ook een effect op de verdeling van de deelnemer bijdragen. Invorderingsopbrengsten Bij het uitblijven van een betaling, ook na een herinnering voor de betaling, stuurt Sabewa Zeeland een aanmaning of daarna zelfs een dwangbevel. Sabewa Zeeland brengt hiervoor kosten bij de betreffende burger of bedrijf in rekening. Bij de betaling zijn dit opbrengsten voor Sabewa Zeeland. Deze invorderingsopbrengsten worden voor de begroting 2022 ingeschat op € 656.000. Voor deze invorderingsopbrengsten is het de vraag of ze gezien moeten worden als onderdeel van de uitvoering van Sabewa Zeeland of meer gezien worden als onderdeel van de belastingopbrengsten. Sabewa Zeeland stelt naar onze mening terecht voor om dit laatste toe te passen.

Dat betekent dat de invorderingsopbrengsten vanaf 2022 rechtstreeks naar de gemeente komen en niet meer onderdeel uitmaken van de exploitatie van Sabewa Zeeland. Door het weghalen van deze opbrengsten uit de exploitatie van Sabewa Zeeland is er een extra deelnemersbijdrage nodig. Voor de exploitatie van gemeente Goes staat tegenover deze extra deelnemersbijdrage de invorderingsopbrengsten die in 2022 rechtstreeks bij de deelnemers gaan binnenkomen. Sabewa Zeeland begroot deze opbrengsten op in totaal op € 656.000. We schatten in dat het voor Goes gaat om een bedrag van ongeveer € 26.000, gelijk aan de extra deelnemers bijdrage voor 2022. Voordeel van deze wijziging is dat de mutaties in de uitvoeringkosten van Sabewa Zeeland als gevolg van mutaties in de invorderingsopbrengsten afnemen.

Agendapunt Pagina 3

Structurele doorwerking uit 2020 In onderstaande tabel worden de structurele doorwerking vanuit de jaarrekening 2020 weergegeven. Hogere proceskosten (bezwaren no-cure-no-pay bureau’s) Hogere automatiseringskosten (prijsstijgingen, ontwikkelingen wet- en regelgeving, onderhoudskosten) Hogere kosten drukwerk Lagere kosten waardering specifieke objecten Lagere kosten waardering specifieke objecten Besparing kosten woon-werk (invoering telewerkregeling) Totale meerkosten doorwerking jaarrekening 2020

€ 150.000 € 138.000 € 32.000 € 37.000 -/- € 25.000 -/- € 60.000 € 272.000

Financiële ontwikkelingen 2022 In onderstaande tabel staan de kosten van nieuwe ontwikkelingen weergegeven die zijn opgenomen in 2022. Voor het grootste deel betreft dit eenmalige kosten. In de stukken van Sabewa Zeeland en in het advies van de begeleidingscommissie staan deze kosten nader toegelicht. Inzet verbeteren kwaliteitsoordeel waarderingskamer Verhoging opleidingsbudget WOZ-basis (eenmalig) Begeleiding aanbesteding ICT (eenmalig) Totale meerkosten financiële ontwikkelingen 2022

€ 100.000 € 17.000 € 75.000 € 192.000

Kansen besparingen 2022 Sabewa Zeeland geeft aan dat er bespaard kan worden op werkplekken, kantoorruimte en facilitaire kosten. Deze kosten zijn nu onderdeel van de dienstverleningsovereenkomst die Sabewa Zeeland heeft met de eigenaar van het gebouw, Waterschap Scheldestromen. Om de besparing te kunnen realiseren is er een aanpassing nodig van deze dienstverleningsovereenkomst. Omdat dit nog niet gerealiseerd is, is deze besparing nog geen onderdeel van de begroting 2022. Sabewa Zeeland geeft aan dat de besparing € 140.000 kan zijn. 4.

Financiën

De VZG-richtlijn voor 2022 voor gemeenschappelijke regelingen is een indexering van 0,9%. Op basis van de VZG-richtlijn mag de totale deelnemersbijdrage in begroting van Sabewa Zeeland maximaal € 5.031.000 bedragen. In onderstaande tabel wordt weergegeven hoeveel de begroting boven de VZG-richtlijn uitkomt. Totale begroting 2022 Verhoging opleidingsbudget WOZ-basis (eenmalig) Overschrijding VZG-richtlijn Waarvan invorderingsopbrengsten (rechtstreeks naar deelnemers) Waarvan BTW Waterschap Totale meerkosten financiële ontwikkelingen 2022

€ 6.069.000 € 5.031.000 € 1.039.000 € 656.000 € 13.000 € 370.000

Op basis van de verdeelsleutels van de begroting komt de bijdrage van gemeente Goes uit op € 728.000. In de begroting 2022 wordt de geraamde bijdrage voor Sabewa Zeeland inclusief de VZG-richtlijn € 702.000. Zoals eerdere benoemd in dit voorstel staan tegenover deze meerkosten de invorderings-opbrengsten die nu rechtstreeks naar onze gemeente worden overgemaakt. Een eerste berekening hiervan komt uit op een vergelijkbaar bedrag, € 26.000. We stellen voor deze budget neutrale mutatie mutaties mee te nemen bij het opstellen van begroting 2022 van gemeente Goes.

Agendapunt Pagina 4

Bij dit raadsvoorstel mee te zenden stukken: 1. Jaarrekening 2020 Sabewa Zeeland 2. Begeleidende brief jaarrekening 2020 Sabewa Zeeland 3. Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 Sabewa Zeeland 4. Begeleidende brief programmabegroting 2022 Sabewa Zeeland 5. Advies begeleidingscommissie Sabewa Zeeland jaarrekening 2020 en begroting 2020

Agendapunt Pagina 5

Ter inzage te leggen stukken 1. Collegevoorstel begroting 2022 en jaarrekening Sabewa Zeeland Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

drs. M. Mulder MSc. Burgemeester