Agendapunt 18. Oplegnotitie Controleprotocol en normenkader 2021
Tekst van het document
Griffier van de Raad Oplegnotitie Naam voorstel
093. Controleprotocol en normenkader 2021
Voorstel agendering
Agendacommissie
11 november 2021
Beeldvormende raad
25 november 2021
Oordeelsvormende raad
9 december 2021
Besluitvormende raad
23 december 2021
Te verzenden
Raadsbreed via het Ris
Verzenddatum
1 november 2021
Griffier
F.J. de Kok MSc
06 - 23 98 98 32
Inhoudelijk ambtenaar
A. van den Berge
Zie lijst contactpersonen (Notubiz-vergadermappen)
Portefeuillehouder
drs. C. Pille
Relevante stukken
- Raadsvoorstel en -besluit - Controleprotocol 2021 (inclusief normenkader/toetsingskader)
f.de.kok@goes.nl
Inhoudelijk Jaarlijks dient de accountant bij de jaarrekening in de controleverklaring een oordeel over de rechtmatigheid te geven. Om een adequate controle door de accountant mogelijk te maken geven wij zelf als gemeente invulling aan het begrip rechtmatigheid in de vorm van een toetsbaar kader en een interne toetsing op naleving.
Aanleiding
Bevoegdheid Wat is het voorstel? Kosten en dekking Overige informatie
Uitgangspunt bij de accountantscontrole vormt het door de raad vastgestelde controleprotocol. In het controleprotocol is als bijlage het normenkader/toetsingskader opgenomen. Het normenkader bevat de te toetsen algemene wet- en regelgeving die direct een relatie heeft met het financieel beheer en de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente. Het normenkader is verder geoperationaliseerd in een toetsingskader, waarbij de relevante artikelnummers per (interne) regelgeving zijn vermeld. Het controleprotocol 2021 bevat geen noemenswaardige wijzigingen ten opzichte van het controleprotocol 2020. Gemeenteraad Het college stelt voor het controleprotocol 2021, inclusief normenkader, vast te stellen. Het vaststellen van het controleprotocol 2021 heeft geen directe financiële consequenties. Bespreking van het controleprotocol en normenkader vindt in de auditcommissie plaats. Na vaststelling door de raad, wordt het definitieve
controleprotocol (inclusief normenkader/toetsingskader) aan de accountant verstrekt.