Agendapunt 17. Raadsvoorstel Meerjaren Prognoses Grondexploitaties

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

21 december 2023 16. Z23.164816 / D23.1073945 Meerjaren Prognoses Grondexploitaties 31/8 2023 (inclusief forecast 2023 en begroting 2024)

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: :

S. Meulblok Ruimte en economie Jody Poortvliet - de Jonge Omgeving & Economie

:

Gevraagd besluit 1. De bijlagen van het voorstel vertrouwelijk te behandelen; 2. De geactualiseerde exploitatieberekeningen die in de vertrouwelijke MPG’s 31/8 2023 (inclusief forecast 2023 en begroting 2024) zijn opgenomen vast te stellen; 3. De wijzigingen in de begrotingsschijven 2023 en volgende jaren (ten opzichte van de MPG’s 2022 (jaarrekening)) uit de exploitatieberekeningen te verwerken in de begroting 2023 en volgende jaren; 4. De 49e begrotingswijziging 2023 en 4e begrotingswijziging 2024 vast te stellen. Juridische grondslag De stukken bevatten bedrijfsgevoelige informatie waardoor wordt gevraagd deze vertrouwelijk te behandelen. Conform de nota grondbeleid rapporteren wij tenminste 2 maal per jaar over de bouwgrondexploitaties en wordt het gebruikte mandaat door het college voor strategische aankopen in de rapportages verantwoord. De actualisaties zijn conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) opgesteld.

Aanleiding Met de vertrouwelijke MPG’s geven wij een doorkijk naar de verwachte uitkomsten in 2023 van de bouwgrond. Voor wijzigingen in de jaarschijven 2023 en volgende jaren ten opzichte van actualisaties in de MPG’s 2022 (jaarrekening) wordt krediet gevraagd aan de gemeenteraad. Met bouwgrondexploitatie gaan grote bedragen om en het brengt verschillende risico’s (en kansen) met zich mee. Reden dat hier uitgebreid, afzonderlijk en vertrouwelijk over wordt gerapporteerd aan de gemeenteraad. Resultaat Alle voorliggende exploitatieberekeningen zijn geactualiseerd. Wij stellen u voor om deze vast te stellen waarmee de budgetten geactualiseerd worden. Het gebruikte mandaat door het college voor strategische aankopen wordt in de vertrouwelijke MPG’s verantwoord. Argumenten Wij verwijzen naar de vertrouwelijke verslagen voor de ontwikkelingen binnen de bouwgrond(exploitaties). Kanttekeningen Inherent aan grondexploitatie zijn tal van risico’s. Daarom rapporteren wij tenminste twee maal per jaar over de MPG’s op vaste afsluitdata. Indien er ontwikkelingen zijn die leiden tot een serieus bijgestelde exploitatieverwachting van een grondexploitatie zal hierover eerder worden bericht.

Agendapunt Pagina 2

Financiën Boekwaarde De boekwaarde van de investeringen in bouwgrondcomplexen stijgt naar verwachting in 2023 van € 10,8 miljoen naar € 34,9 miljoen. Hierbij zijn ook de strategische gronden en particuliere exploitaties opgenomen. De boekwaarde van complexen in exploitatie bedraagt naar verwachting € 10,3 miljoen (per ultimo 2022 negatief € 0,5 miljoen). De strategische gronden hebben per 31 december 2023 een geschatte boekwaarde van € 25,9 miljoen (per ultimo 2022 € 13,1 miljoen). Het totaal van het faciliterend grondbeleid kent naar verwachting per ultimo 2023 vooruit ontvangen bedragen van € 1,2 miljoen (per ultimo 2022 € 1,8 miljoen). Reserve bouwgrond Per 31 december 2023 bedraagt het saldo van de reserve bouwgrond naar verwachting ca. € 11,9 miljoen (vorig jaar € 11,7 miljoen) tegenover een geschatte boekwaarde van de verschillende complexen van € 34,9 miljoen (vorig jaar € 10,8 miljoen). In deze stand is de vennootschapsbelasting 2016 t/m 2023 over resultaten op de bouwgrondexploitatie nog meegenomen als PM-post. Op basis van de MPG’s 31/8 2023 en de uitgangspunten in de nota grondbeleid zou de reserve bouwgrondexploitatie minimaal € 4.670.000 moeten zijn.

Gezien de toekomstige claims op de reserve bouwgrond (€ 2.150.625), de vennootschapsbelasting vanaf 1 januari 2016, de bij de exploitaties genoemde aandachtspunten en de huidige conjunctuur en geopolitieke onrust achten wij het noodzakelijk om zeker extra “vet op de ribben” te houden. Bij de jaarrekening 2023 moet blijken of een afroming naar de algemene reserve wenselijk en/of mogelijk is. Op lange termijn is de begroting van de reserve bouwgrond iets naar beneden bijgesteld. Ook hierbij benadrukken wij dat de te verwachten vennootschapsbelasting nog als PM-post is opgenomen. De cijfers tonen aan dat de financiële conditie van de bouwgrond per ultimo 2023, ondanks de huidige macro-economische omstandigheden nog steeds goed wordt ingeschat. Het volgen van alle ontwikkelingen, het behouden en optimaliseren van resultaten en het innemen van tijdige en strategische grondposities voor de ambities van Goes verdient onze blijvende aandacht. Toekomstige strategische aankopen volgen een separaat traject. Daarbij volgt dan ook de begrotingswijziging en het dekkingsvoorstel. Indien sprake is van investeringen binnen de kaders van het mandaat, vindt budgettaire verwerking plaats bij een volgende herziening van de bouwgrond. De huidige rente(stijgingen) vormen een risico voor de financiële haalbaarheid van strategische aankopen.

Duurzaamheid Dit onderdeel wordt binnen de specifieke bouwgrondcomplexen vormgegeven. Communicatie & Participatie Het stuk dient voor interne besluitvorming. Over het stuk vindt geen gerichte communicatie met derden plaats.

Hoe wordt aan participatie uitvoering gegeven? Gezien de vertrouwelijkheid van de cijfers vindt er geen participatie plaats. Uitvoering Door verwerking van de 49e begrotingswijziging 2023 en 4e begrotingswijziging 2024 wordt uitvoering gegeven aan dit raadsvoorstel. Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

Agendapunt Pagina 3

mr. H.E. Schild Secretaris

M.A. Fränzel MSc. Burgemeester