Agendapunt 16. Raadsvoorstel zienswijzen financiele stukken GR-en 2021 versie jw

Raadsvoorstel Agendapunt

16.

Vergadering d.d.

24 juni 2021

Verzonden

Klik of tik om tekst in te voeren.

Onderwerp

Zienswijze over financiële stukken gemeenschappelijke regelingen

Registratienummer Portefeuillehouder

allen

Programma

alle

Behandeld door

Maurits van Belzen

1. Samenvatting Voorgesteld wordt: I Jaarrekeningen 2020 In te stemmen met de bestemming van het jaarresultaat in de jaarrekeningen 2020 van de Betho, GR de Bevelanden, OLAZ, SWVO en VRZ. Met betrekking tot de jaarrekeningen van de RUD, Sabewa en de ZMS is al eerder ingestemd. In de jaarrekening van Goes is hier al rekening mee gehouden. De jaarrekening van de GGD wordt later apart aan u aangeboden. II Ontwerpbegrotingswijzigingen Instemmen met de: - 1e begrotingswijziging 2021 en 2022 van de GGD - 2e ontwerpbegrotingswijziging van 2021 van GR de Bevelanden - 1e en 2e ontwerpbegrotingswijzigingen 2021 van OLAZ - 1e begrotingswijzigingen 2021 SWVO - 1e begrotingswijziging 2021 van de VRZ III Ontwerpbegrotingen 2022 Op onderstaande wijze een zienswijze in te dienen over de ingediende ontwerpbegrotingen. Over de RUD, Sabewa en de ZMS is al een zienswijze vastgesteld. Volledigheidshalve is uw eerdere besluit in het overzicht opgenomen. Over RBL hoeft geen besluit genomen te worden. Dit wordt toegelicht. Regeling

Zienswijze

Betho GGD Zeeland

Instemmen Een positieve zienswijze geven over de begroting. In reactie op het verzoek van de Inkooporganisatie Jeugdhulp (IJZ) Zeeland akkoord gaan met de door hun voorgestelde begroting. Dit is in overeenstemming met de door de gemeente Goes geraamde bedragen. Instemmen Instemmen Instemmen Instemmen Instemmen Instemmen Instemmen met de opmerking dat bij de 1e begrotingswijziging 2021 er een uitwerking ligt van de voorgestelde investeringen uit de bestemmingsreserve waaruit blijkt hoe deze investeringen leiden tot een robuuste en toekomstbestendige organisatie, de ZMS dit jaarlijks evalueert en deelt.

GR de Bevelanden OLAZ RUD Sabewa SWVO VRZ Zeeuwse Muziekschool

IV Dekking Het voortvloeiende nadelige effect van € 4.154 door de begrotingswijziging 2021 van OLAZ te dekken ten laste van het begrotingssaldo. Hiertoe de 22e begrotingswijziging 2021 vast te stellen.

Z008ECE7852

Agendapunt Pagina 2

2. Inleiding Als gemeenten gezamenlijk taken willen laten uitvoeren kunnen ze een gemeenschappelijke regeling instellen. Het college van Goes neemt deel aan onderstaande gemeenschappelijke regelingen. 1. Betho 2. GGD Zeeland 3. GR de Bevelanden 4. OLAZ 5. RBL 6. RUD 7. Sabewa 8. SWVO 9. VRZ 10. Zeeuwse Muziekschool 3. Wettelijk kader RBL is de enige gemeenschappelijke regeling met als rechtsvorm centrumgemeente. RBL maakt daardoor onderdeel uit van de afdeling Samenleving van de gemeente Goes. De andere negen gemeenschappelijke regelingen zijn zelfstandige organisaties (openbaar lichaam). Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen moeten de negen openbare lichamen voor 15 april de ontwerpbegroting voor het komende jaar en de voorlopige jaarrekening van het afgelopen jaar zenden aan de raden van de deelnemende gemeenten. Toezending moet acht weken voordat het Algemeen Bestuur de ontwerpbegroting vaststelt, plaatsvinden. In deze periode kunnen de raden een zienswijze naar voren brengen over de ontwerpbegroting. Ook over een begrotingswijziging kunnen de raden een zienswijze indienen. Over de voorlopige jaarrekening kan een zienswijze worden ingediend door afspraken die binnen VZG-verband zijn gemaakt. 4. Inhoud In dit raadsvoorstel worden de ingediende financiële stukken van de openbare lichamen behandeld.

Hierbij wordt eerst de jaarrekening 2020 behandeld, vervolgens eventuele ontwerpbegrotingswijzigingen 2021 en tot slot de ontwerpbegroting 2022. Dit in de volgorde uit de inleiding. Aan het einde van dit voorstel is een tabel opgenomen met de totale financiële gevolgen voor de gemeente Goes en op welke wijze de extra bijdragen gedekt zullen worden. De VZG heeft richtlijnen ontwikkeld waar gemeenschappelijke regelingen zich aan moeten houden bij het opstellen van de jaarrekening en de begroting. De begroting 2022 mag ten opzichte van 2021 met een percentage van 0,9% verhoogd worden in verband met inflatie en loonstijgingen. De reserve mag maximaal 5% van de jaaromzet bedragen. Er geldt geen bezuinigingstaakstelling. Verder moet ieder openbaar lichaam een ambtelijke begeleidingscommissie hebben waarin de financiële stukken besproken zijn. De VRZ heeft als enige nog een eigen adviescommissie Financiën.

Ad. 1 Betho Jaarrekening 2020 Er is een positief resultaat over 2020 van €2.549.000 dat wordt uitgekeerd aan de gemeenten. Goes ontvangt ongeveer € 1.000.000. In de jaarrekening van de gemeente Goes is hier al rekening mee gehouden. De gemeentelijke bijdrage van de gemeente Goes over 2020 was € 178.400 en dit was overeenkomstig het bedrag uit onze eigen begroting. De realisatie van de omzettaakstelling is €2.350.700. De omzettaakstelling is door iedere deelnemer gehaald. De jaarrekening 2020 is gecontroleerd door de accountant. De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven. Ontwerpbegrotingswijziging 2021 Niet van toepassing.

Agendapunt Pagina 3

Ontwerpbegroting 2022 De Betho is voor het belangrijkste deel afhankelijk van rijkssubsidie (rijksbijdrage sociale werkvoorziening). Verder wordt er omzet gedraaid die voor een substantieel deel afkomt van de deelnemende gemeenten; daarvoor zijn gemeentelijke omzettaakstellingen afgesproken. Tenslotte was er tot 2021 sprake van een jaarlijkse “vaste gemeentelijke bijdrage” overeenkomstig de VZGnorm. De Betho heeft echter gemeend, gezien de te verwachten positieve bedrijfsresultaten, de gemeentelijke bijdrage te laten vervallen voor de periode 2021 t/m 2026 en heeft de intentie deze ook te laten vervallen voor de periode daarna. De begroting 2022 gaat uit van de resultaten tot op heden (tot en met 2020) en houdt rekening met de bezuinigingen op de rijkssubsidie WSW, de vermindering van het aantal WSW-dienstverbanden en de gevolgen van het generatiepact. De financiële toekomst voor De Betho ziet er goed uit ondanks de lagere rijksbijdragen WSW. De conceptbegroting 2022 voldoet aan de VZG-normen.

Ad. 2 GGD Zeeland Jaarrekening 2020 Nog niet ontvangen. Deze zal daarom met een afzonderlijk voorstel aan u worden aangeboden voor een zienswijze. Ontwerpbegrotingswijziging 2021 en 2022 Met een verbeterplan “Van Pionieren naar Professionaliseren” van IJZ wordt inzicht gegeven in de benodigde kosten en formatie om het gewenste kwaliteitsniveau van de inkooporganisatie te behalen. Hierin maakt IJZ een onderscheid in incidentele kosten en structurele kosten. Deze kosten zijn nog geen onderdeel van de programmabegrotingen 2021-2024 en de programmabegroting 2022-2025 van de GGD. Daarom legt IJZ nu apart de begrotingswijzigingen 2021 en 2022 aan de raad voor. Voor de jaren 2023 t/m 2025 is dit nog te vroeg en te onzeker. Op 25 maart 2021 stemde de bestuurscommissie ‘IJZ’ met het verbeterplan in. De bestuurscommissie is hiertoe bevoegd op grond van de Verordening bestuurscommissie Inkoop Jeugdhulp Zeeland van gemeenschappelijke regeling GGD Zeeland. De financiële consequenties daarvan liggen voor in de begrotingswijzigingen en worden via de zienswijze procedure ter finale besluitvorming aan het Algemeen Bestuur van de GGD aangeboden. De IJZ geeft in de begrotingswijzigingen aan dat de verhoging van de gemeentelijke bijdrage nodig is voor een aanpassing van de dienstverlening van IJZ.

Die aanpassing leidt uiteindelijk tot een indirecte besparing op de kosten van de jeugdzorg ”zorg in natura". Voor de benodigde kosten en formatie is een onderbouwing gegeven door middel van een verbeterplan. Begrotingswijziging IJZ 2021 en 2022 extra bijdrage 2021 extra bijdrage 2021 structureel incidenteel € 14.360 € 28.099

Bijdrage totaal 2021 € 42.459

extra bijdrage 2022 structureel € 14.490

De programmabegroting 2022-2025 voldoet niet aan de richtlijn van de VZG. De overschrijding bedraagt € 371.700. In de programmabegroting geeft de GGD Zeeland een toelichting op de overschrijding. Deze wordt voor het grootste deel veroorzaakt door de cao-ontwikkelingen: hogere loonkosten, tegemoetkoming premie ziektekostenverzekering en stijging pensioenlasten. De caoontwikkelingen zorgen voor een hogere stijging van de loonkosten dan de VZG-richtlijn aan compensatie biedt. Dit betekent dat bij een hogere cao-stijging, er in beginsel een taakstelling op de loonkosten ontstaat. De vraag is of dit in deze situatie reëel is. Gemeenten hebben meer mogelijkheden om dit op te vangen dan de GGD. De GGD is namelijk belast met taken die zich kenmerken met een hoge mate van gespecialiseerde, professionele dienstverlening. De reservepositie van GGD Zeeland biedt ook geen mogelijkheid om het tekort op te vangen. Daarom wordt voorgesteld om in deze specifieke situatie af te wijken van de VZG-richtlijn. Dit tegen het advies van de begeleidingscommissie in, die juist voorstelt om de VZG-richtlijn wel aan te houden.

Agendapunt Pagina 4

Ontwerpbegroting 2020 Op 23 april 2021 heeft de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland haar programmabegroting 2022-2025 aangeboden aan de Zeeuwse gemeenteraden met het verzoek hun zienswijzen kenbaar te maken. De programmabegroting ligt ter vaststelling voor in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de GR van 9 juli 2021. De Programmabegroting 2022-2025 is opgebouwd rond drie programma’s: 1. Publieke gezondheid (met daarin de programmalijnen: Fysieke veiligheid en bescherming, Gezondheid in de wijk, Sociale veiligheid) 2. Veilig Thuis 3. Inkoop Jeugdhulp Zeeland In de Programmabegroting 2022–2025 schetst de GGD Zeeland de ontwikkelingen die de komende tijd spelen. De GGD Zeeland benoemt doelen en maatschappelijke effecten per programmalijn, en activiteiten en indicatoren. Het document geeft de gemeenten voldoende sturing op de inhoudelijke taken en de daarbij horende financiële kaders. De programmabegroting 2022-2025 voldoet niet aan de richtlijn van de VZG. De overschrijding bedraagt € 371.700. In de programmabegroting geeft de GGD Zeeland een toelichting over de overschrijding. Deze wordt voor het grootste deel veroorzaakt door cao-ontwikkelingen. Als caoontwikkelingen hoger uitvallen leidt dit niet automatisch tot het toestaan van een overschrijding van de VZG-richtlijn.

Bij het vasthouden aan de VZG-richtlijn ontstaat de discussie of een autonome ontwikkeling (cao) als taakstelling neerleggen bij de GGD Zeeland reëel is. De reservepositie van GGD Zeeland biedt geen mogelijkheid om het tekort even te overbruggen. Het voorstel is daarom om deze overschrijding toe te staan. Organisatieonderdeel inkooporganisatie jeugd IJZ moet de begroting jeugdzorgkosten met de individuele gemeente afstemmen. IJZ heeft de jeugdzorgkosten naar gemeente in de voorliggende begroting op dezelfde wijze berekend als in de vorige programmabegroting 2021-2024. Aangezien de begrote kosten voor jeugdhulp na vaststelling van de begroting 2022-2025 voor de gemeenten verplichte uitgaven vormen, dienen deze begrote jeugdzorgkosten vooraf afgestemd te zijn met de 13 gemeenten. Plannen en/of beleidswijzigingen van afzonderlijke gemeenten, met doorrekening van verwachte financiële besparingen en/of effecten kunnen leiden tot lagere jeugdzorgkosten. Deze moeten meegenomen worden in het begrotingsonderdeel van de IJZ. De begeleidingscommissie heeft in een eerder stadium IJZ geadviseerd dit alsnog te overleggen met de afzonderlijke gemeenten over de hoogte van de budgetten jeugdzorgkosten. IJZ heeft hiertoe de gemeenten op 21 april 2021 een brief gestuurd.

In deze brief vragen zij de deelnemende gemeenten akkoord te gaan met de berekening van de kosten voor jeugdzorg of om een afwijking daarvan door te geven. Doel hiervan is om met de bedragen die de GGD Zeeland opneemt in de begroting beter aan te sluiten bij de gemeenten. Wij stellen voor om af te wijken van de door de IJZ geraamde bedragen en uit te gaan van de door ons geraamde bedragen. De uitvoeringskosten va de IJZ zijn onderdeel van de programmabegroting GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland. In de programmabegroting heeft de IJZ ervoor gekozen om voor deze uitvoeringskosten wel aan te sluiten bij de VZG-richtlijn. Met het plan ‘Van Pionieren naar Professionaliseren’ geeft de IJZ inzicht in de noodzakelijk door te voeren verbeteringen in de bedrijfsvoering, de benodigde formatie en daarmee ook de benodigde gemeentelijke bijdrage. Deze aanpassingen zijn verwerkt in begrotingswijzigingen 2021 en 2022. Dit zorgt ervoor dat de VZGrichtlijn voor de programmabegroting juist is toegepast. Aan de andere kant betekent dit dat de meerkosten ten opzichte van de VZG-richtlijn onderdeel zijn van het verbeterplan en de begrotingswijzigingen.

Ad. 3 GR de Bevelanden Jaarstukken 2020 Op 31 maart 2021 heeft de accountant van de GR De Bevelanden het accountantsverslag toegezonden. Onderdeel van het accountantsverslag is het voornemen van de accountant om een goedkeurende controleverklaring ten aanzien van de getrouwheid te verstrekken en een verklaring met beperking ten aanzien van de rechtmatigheid. De exploitatie van de GR De Bevelanden 2020 sluit

Agendapunt Pagina 5

af met een positief resultaat na bestemming van € 630.744. Op hoofdlijnen kan worden gesteld dat het rekeningresultaat een gevolg is van de slag die, in goed overleg met het bestuur, is ingeslagen om meer grip te krijgen op de financiën van de GR. Verder is na het afronden van het project ESF 20142016 aanvullend nog extra € 195.000 ontvangen. Tenslotte is het rekeningresultaat mede een gevolg van de Coronacrisis. Bepaalde uitgaven, zoals opleidingskosten en Plan van Aanpak P&O werden minder gedaan vanwege de coronamaatregelen. In grote lijnen kent het resultaat na bestemming de volgende uitsplitsing: Werk, Inkomen en zorg € 401.000 ICT / Informatievoorziening € 94.000 P&O / Salarisadministratie € 190.000 Algemene dekkingsmiddelen € - 54.000 Na storting van het bedrag van € 116.117 in de reserve over te hevelen budgetten resteert een bedrag van € 514.627. Voorgesteld wordt om dit bedrag volledig te storten in de algemene reserve om ervoor te zorgen dat de GR financieel robuuster wordt. Daardoor kan de GR financieel tegenvallers opvangen zonder direct geld bij de gemeenten te vragen. Volgens de tekst van de VZG en de financiële verordening van de GR, mag een reserve worden gevormd tot maximaal 5% van de jaarlijkse apparaatskosten. Met toevoeging aan dealgemene reserve blijven we onder deze vastgesteld norm.

Onttrekking uit de reserves kan overigens alleen plaatsvinden na beoordeling en met goedkeuring van het Algemeen Bestuur. Op inhoud is de begeleidingscommissie akkoord met het voorstel en stemt positief in met de voorgestelde resultaatbestemming. Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) Voor het verstrekken van de middelen aan gemeenten voor de bekostiging van de aanvullende uitkeringen levensonderhoud en leningen bedrijfskapitaal is een nieuwe Specifieke Uitkering gemaakt. Hierop zijn in 2020 meerdere voorschotten aan gemeenten verstrekt. Gemeenten ontvingen daarmee volledige compensatie voor het extra beroep op aanvullende uitkering voor levensonderhoud, de leningen voor bedrijfskapitaal en de uitvoeringskosten. In overleg met de deelnemende gemeenten zijn de door het Rijk vooruitbetaalde bedragen (deels) overgemaakt aan de GR. De gemeenten krijgen op basis van verantwoording achteraf (SiSa) de volledige uitgaven aan verstrekte uitkeringen levensonderhoud en de leningen bedrijfskapitaal vergoed. Voor de uitvoeringskosten wordt de gemeente gecompenseerd via een vast bedrag per besluit. Per besluit op een aanvraag levensonderhoud (zowel toekenningen als afwijzingen) bedraagt de vergoeding € 450 en per besluit op een aanvraag bedrijfskapitaal bedraagt de vergoeding € 800.

Zoals hiervoor al vermeld, verloopt de gehele financiële verantwoording van de Tozo via de balans en niet via de exploitatie van de GR zit dus niet in het jaarrekeningsaldo van de GR. Onder deze verantwoording valt ook de vergoeding voor uitvoeringskosten. Op basis van het aantal besluiten bestaat er (voorlopig) recht op een vergoeding voor uitvoeringskosten tot een totaalbedrag van € 957.700. Van dit bedrag is al een bedrag van € 355.580 toegezegd waardoor er een bedrag van € 602.120 terugvloeit naar de gemeenten. Voor de gemeente Goes is dit € 276.077. 2e begrotingswijziging 2021 De 2e begrotingswijziging bevat een aantal budgettaire mutaties die voortvloeien uit AB en DB besluiten. (1) Bevoorschotting WIZ 2021 € 725.000. In deze begrotingswijziging is de bevoorschotting van de diverse regelingen in overeenstemming gebracht met het Uitvoeringsplan van de afdeling WIZ. Het financiële gedeelte van het Uitvoeringsplan 2020 moet wel worden herzien voor 2021. De gewijzigde bedragen zijn verwerkt in de 2e begrotingswijziging 2021. Na instemming wordt daaropvolgend de facturatie aan gemeenten aangepast. Voor de gemeenten zelf verloopt dit budgettair neutraal. Vanuit het gemeentefonds is hiervoor geld verstrekt, wat de gemeenten voor de uitvoering hebben gereserveerd. De wijziging in de bevoorschotting WIZ bedraagt voor de gemeente Goes € 598.200.

De structurele verwerking van dit advies is meegenomen in de programma begroting 2022-2025. (2) Overige kleine mutaties € 0. Dit betreft een verschuiving binnen de diverse disciplines waardoor er een kleine mutatie in de bijdrage komt van de uitvoeringskosten. Voor de gemeente Goes bedraagt dit een lagere bijdrage van € 2.422. De begeleidingscommissie wil het volgende onder de aandacht brengen: het structureel verhogen van de formatie team Poort en WSP brengt een behoorlijk risico met zich mee. De dekking voor de verhoging is vanuit het Rijk incidenteel en niet structureel. Wij zien het bovenstaande advies van de begeleidingscommissie als een minder groot risico. Deze werkzaamheden moeten structureel worden uitgevoerd. Om de bezetting van de bedrijfsvoering te waarborgen en de kwaliteit op een hoog niveau te kunnen laten uitvoeren moeten we hier werken met vast personeel i.p.v. tijdelijke contracten en externe inhuur.

Agendapunt Pagina 6

Ontwerpbegroting 2022 In de programmabegroting 2022-2025 is rekening gehouden met de al vastgestelde 1e begrotingswijziging 2021.In de programmabegroting 2022-2025 de VZG-norm is verwerkt van 0,9%. De totale extra bijdrage aan GR de Bevelanden bedraagt €148.600 in 2022 aflopend naar €130.100 in 2025. De totale bijdrage in de uitvoeringskosten voor de gemeente Goes bedraagt vanaf 2022 €7.669.567,-. De begeleidingscommissie kan instemmen met de ingediende programmabegroting 2022-2025. Zij heeft ten aanzien van de toepassing van de VZG-richtlijn wel een opmerking. De gebruikelijke toepassing van de richtlijn houdt in dat de indexering wordt toegepast op de som van de primaire begroting T-1 en vastgestelde begrotingswijzigingen T-1. GR de Bevelanden past de richtlijn toe op de bedragen uit jaarschijf T volgens de begroting T-1, verhoogd met vastgestelde wijzigingen met betrekking tot jaar T. Deze werkwijze is zo ook in voorgaande begrotingen consistent toegepast. De begeleidingscommissie snapt deze toepassingswijze, maar wil dit toch onder de aandacht van de deelnemende gemeenten brengen. Natuurlijk is het goed dat de GR ook meerjarig rekening houdt met indexering of aanpassing, maar dat is dan toch meer een prognose die wordt herijkt bij het opstellen van de nieuwe begroting.

De begeleidingscommissie adviseert de GR om bij het berekenen van de (maximale) bijdrage 2023 rekening te houden met de gebruikelijke toepassing van de VZG-richtlijn. In de begrotingsbedragen 2023-2025 is, zoals hierboven vermeld, rekening gehouden met structurele kostenstijging (hogere schaal(-trede) bij de personeelskosten). De begeleidingscommissie adviseert deelnemers in hun begroting rekening te houden met de bijdragen zoals opgenomen in de programmabegroting.

Ad. 4 OLAZ Jaarrekening 2020 In de jaarstukken OLAZ is waar mogelijk in financiële zin aangegeven wat de gevolgen waren van de coronapandemie. De hoeveelheid extra afval dat via de milieustraten is aangeboden bedraagt 9% meer dan 2019. De (extra) kosten voor verkeersregelaars bedragen afgerond € 428.000. Door het Rijk is in overleg met de VNG toegezegd dat er een landelijke compensatie komt van € 32 mln. De gemeenten ontvangen deze grotendeels via de algemene uitkering in het gemeentefonds. In 2020 zijn begrotingswijzigingen ingediend. Hierdoor is er overschot van afgerond € 200.000. De exploitatie bestaat uit een tweetal onderdelen, het op de markt brengen van afvalstromen en de exploitatie van de milieustraten. Basis voor verrekening zijn de verwerkingscontracten voor brandbaar afval, GFT, oud papier en karton, flessenglas en plastic en drankenkartons die vanaf 2018 gelden. Op basis van werkelijke aangeboden hoeveelheden vindt per deelnemende gemeente doorbelasting plaats. De marktomstandigheden voor oud papier en karton zijn gedurende het jaar drastisch veranderd. De opbrengsten zijn gedaald van c.a. € 2,1 miljoen in 2019 naar € 1,1 miljoen in 2020. Een andere ontwikkeling die in 2020 van belang was, betrof het afrekenen met Suez voor extra kosten gedurende de contractperiode 2018, 2019 en het 1e kwartaal 2020 voor het verwerken van Plastic en drankenkartons ad. € 200.000.

De exploitatiekosten voor de milieustraten zijn gestegen met €100.000. Dit komt door onderstaande redenen: 1. Wet- en regelgeving, de toenemende regeldruk om meer afvalstromen te scheiden 2. Wet arbeidsmarkt in balans, de inzet van o.a. uitzendkrachten wordt hiermee structureel duurder 3. Ziekteverzuim 4. Afvalaanbod. In de 2e begrotingswijziging 2021 wordt het structurele financiële effect toegelicht. Door het OLAZ is in het boekjaar 2020 aan afvalstoffenbelasting € 2.900.000 afgedragen. De jaarrekening sluit af met een klein positief saldo van € 16.465. Het saldo is negatief beïnvloed door een te betalen vennootschapsbelasting van € 58.067 waarin ook de jaren 2018 en 2019 zijn verwerkt. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van OLAZ op 29 maart 2017, is besloten om ingaande 2016 bedragen aan het eigen vermogen OLAZ toe te voegen. De achterliggende reden hiervan is om het eigen vermogen te versterken en zo te sparen om in de toekomst in staat te zijn om leningen die zijn afgesloten bij de BND Bank ten behoeve van de overname van de ZRD (gedeeltelijk) af te lossen. Dit besluit valt binnen de 5% richtlijn van de VZG. Daarom wordt het positief saldo toegevoegd aan de algemene reserve van het OLAZ. Het saldo van de algemene reserve OLAZ bedraagt na vaststelling van de jaarrekening € 428.940. Vanuit de jaarrekening OLAZ 2020 vindt een afrekening plaats per gemeente.

In totaal is er aan de 13 Zeeuwse gemeenten een bedrag terug te betalen van € 158.201. Voor de gemeente Goes betreft dit in totaal een terug te betalen bedrag van € 8.202. Deze restitutie wordt verwerkt in de (nog vast te stellen) gemeentelijke jaarrekening 2020.

Agendapunt Pagina 7

Ontwerpbegrotingswijziging 2021 1e begrotingswijziging 2021 oud papier en karton In de loop van 2021 zijn de marktprijzen voor oud papier en karton gestegen. De afgelopen jaren schommelt de opbrengst sterk. In december 2019 lagen de prijzen bijvoorbeeld voor de kwaliteiten bont en karton op gemiddeld € 31,25 per ton t.o.v. een gemiddelde prijs in januari 2019 van € 77,50 per ton. Voor de begroting 2021 is uitgegaan van een gemiddelde opbrengst van € 30 per ton. In maart 2021 piekte de prijs naar € 122,50. Voorgesteld wordt om nu uit te gaan van een gemiddelde prijs van € 50 per ton voor 2021. Dit heeft een positief financieel effect op de begroting van OLAZ en zo ook voor de deelnemende gemeenten. Samenvattend heeft de begrotingswijziging de volgende financiële consequenties voor de gemeente Goes: € 43.310 incidenteel voordeel (€1,14 per inwoner). 2e begrotingswijziging 2021: milieustraten Zeeland Op basis van de jaarrekening 2020 en voortschrijdend inzicht is een doorberekening gemaakt naar de exploitatiekosten van 2021. Naar verwachting betreft dit een totale stijging van de structurele exploitatiekosten van per saldo € 384.000 op jaarbasis. Deze kosten hebben te maken met nadere aanscherping wet- en regelgeving om meer afvalstromen te scheiden, de financiële uitwerking van de Wet arbeidsmarkt in balans, maar ook een hoog ziekteverzuim.

Dit alles moet dan ook nog afgezet worden tegen de relatief lage bezetting van de milieustraten, in vergelijking met elders in Nederland en het steeds hogere aanbod van afval. Behalve structurele aanpassingen zijn er ook incidentele kosten voor de inzet van verkeersregelaars. Er wordt ervan uitgegaan dat die inzet nog tot het najaar 2021 nodig is, met een geraamde kostenpost van € 450.000. De 2e begrotingswijziging heeft de volgende financiële consequenties: 1. € 47.464 aan exploitatiekosten milieustraat (€ 0,98 per inwoner, inclusief een effect van hoger aantal inwoners dan initieel begroot); 2. € 44.556 aan inzet verkeersregelaars vanwege Coronadrukte (€ 1,17 per inwoner, inclusief een effect van hoger aantal inwoners dan initieel begroot). Na vaststelling verrekent OLAZ de financiële consequenties van de begrotingswijzigingen met de gemeenten. Dit zal plaatsvinden tijdens het lopende boekjaar 2021. Begrotingswijzing 1e begrotingswijziging 2e begrotingswijziging deel 1 Saldo 2e begrotingswijziging deel 2

Oud papier Milieustraat Besluit tot 22e begrotingswijziging Goes Wordt opgenomen in de Coronamonitor. Dekking d.m.v. rijksbijdrage via algemene uitkering en bij evt. tekort via weerstandsvermogen

€ 43.310 -€47.464 -€ 4.154 -€44.556

Ontwerpbegroting 2022 In de ontwerpbegroting 2022 zijn de structurele financiële gevolgen van de begrotingswijzigingen voor 2021 verwerkt. Bovendien zijn in de beleidstoelichting (pagina 3 en 4) de belangrijkste ontwikkelingen opgenomen. Als uitgangspunt is genomen de door de individuele gemeente ingeschatte hoeveelheid (tonnages) van de afvalstromen brandbaar restafval en GFT. Hiermee is rekening gehouden met de (voorziene) beleidskeuzes die eventueel gemaakt zijn. Daarnaast is als uitgangspunt genomen dat de coronapandemie voorbij is en er dan ook geen extra verkeersregelaars meer nodig zijn op de milieustraten. Dit zorgt voor lagere kosten ten opzichte van de gewijzigde begroting 2021. Inbegrepen in de begroting 2022 is de structurele doorwerking van de hogere personeelskosten op de milieustraten. Een toelichting hiervan is onderdeel van de 2e begrotingswijziging 2021. De gezamenlijke gemeentelijke bijdrage van alle deelnemende gemeenten wordt in 2022 geraamd op afgerond € 22.427.000. In de begroting 2021, inclusief wijzigingen, bedraagt de totale gemeentelijke bijdrage € 22.418.000. Voor de gemeente Goes betreft dit een bedrag van € 1.986.872. (Dit bedrag is terug te vinden op pagina 28 van de begroting 2022). In deze gemeentelijke bijdrage wordt onderscheid gemaakt tussen beïnvloedbare activiteiten en niet-beïnvloedbare activiteiten.

Het verschil van de begroting 2022 ten aanzien van de vorige begroting dient ten behoeve van de toetsing aan de richtlijnen van de VZG te worden beoordeeld op de beïnvloedbare activiteiten. Voorbeelden van niet-beïnvloedbare kosten zijn de aangeboden hoeveelheden afvalstromen en de tarieven om deze te verwerken, maar ook de afvalstoffenbelasting. Rekening houdend met de structurele financiële doorwerking van de extra lasten vanuit de 2e begrotingswijziging 2021 zijn de beïnvloedbare kosten gestegen met 0.89% en voldoet hiermee aan de VZG-richtlijn. Bij het opstellen van de gemeentebegroting 2022 wordt rekening gehouden met de tarieven/bijdragen zoals genoemd in de ontwerpbegroting 2022 van het OLAZ.

Agendapunt Pagina 8

Ad. 5 RBL RBL heeft de rechtsvorm van een centrumgemeente waarvan Goes de centrumgemeente is. De bijdrage van RBL wordt opgenomen in de begroting 2022 van de gemeente Goes. Om deze reden hoeft u geen zienswijze in te dienen. U stelt deze immers zelf vast.

Ad. 6 RUD Jaarrekening 2020 De jaarrekening is behandeld in de raad van 22 april 2021 Ontwerpbegrotingswijziging 2021 Niet van toepassing. Ontwerpbegroting 2022 De ontwerpbegroting is behandeld in de raad van 22 april 2021.

Ad. 7 Sabewa Jaarrekening 2020 De jaarrekening is al behandeld in de raad van 27 mei 2021. Ontwerpbegrotingswijziging 2021 Niet van toepassing. Ontwerpbegroting 2022 De ontwerpbegroting is al behandeld in de raad van 27 mei 2021.

Agendapunt Pagina 9

Ad. 8 SWVO Jaarrekening 2020 Er is in 2020 sprake van een negatief jaarsaldo van €274.869. Dit is binnen de begroting opgevangen. De algemene reserve is toegenomen met een bedrag van €65.853 en bedraagt eind 2020 €187.592. Ontwerpbegrotingswijziging 2021 De grootste wijzigingen voor de gemeente Goes vinden plaats in programma 2 (Wmo). Hoewel in Q4 2020 het rapport ‘Grip op Wmo in de Oosterschelderegio’ is vastgesteld en in Q1 2021 een start is gemaakt met de concretisering en uitvoering van de aanbevelingen uit het rapport en de bezuinigingsvoorstellen van GR de Bevelanden afdeling WIZ, is de verwachting dat van een kentering in de uitgaven op de Wmo niet (of zeer beperkt) sprake zal zijn in 2021. Dit geldt ook voor de uitvoering van het Focusplan Goes voor Elkaar. Hoewel de kaders eind 2020 zijn vastgesteld, is zorgvuldigheid in het aanbrengen van focus en de vertaling ervan naar de verordening en beleidsregels van belang, hiervoor wordt momenteel een traject doorlopen met de gemeenteraad. De begeleidingscommissie adviseert in te stemmen met de 1e begrotingswijziging SWVO 2021. Financiën De financiële consequenties van de 1e begrotingswijziging ten op zichtte van de programmabegroting 2021 van SWVO bedragen € 668.668. De verwachting is dat het gaat om een éénmalige extra bijdrage.

Immers de verwachting is dat de effecten van de maatregelen uit 'Grip op Wmo', Focusplan Goes voor Elkaar en de bezuinigingsvoorstellen van GR de Bevelanden, afdeling WIZ, vanaf 2022 merkbaar zijn. Kijkend naar onze eigen gemeentelijke begroting is er een bedrag van € 348.460 nodig om de wijzigingen op te vangen. Dit komt doordat een aantal kostenplaatsen binnen deze begrotingswijziging iets hoger in onze gemeentelijke begroting zijn opgenomen. Voorgesteld wordt de extra uitgaven van € 348.460, die nodig zijn om onze gemeentelijke begroting weer aan te laten sluiten bij de bedragen in de 1e begrotingswijziging 2021 van SWVO, te betalen uit de reserve van het programma sociaal domein overeenkomstig bijgevoegde begrotingswijziging. Risico’s Het extra beroep wat met deze begrotingswijziging wordt gedaan op de reserve van het programma sociaal domein, betekent dat het begrote tekort in 2021 verder oploopt en de bodem van de reserve sneller in zicht komt. Voor 2021 was immers al een tekort van 2 miljoen voorzien (zie vastgestelde begroting Goes 2021). De cijfers van Q4 2020 hebben laten zien dat het tekort waarschijnlijk groter is dan bij de vaststelling van de begroting 2021 verwacht. De in dit advies voorgestelde extra terugval op de reserve komt hier nog bovenop.

De mate van succes van de maatregelen uit ‘Grip op de Wmo Oosterschelderegio’ (en het focusplan Goes voor Elkaar en de bezuinigingsvoorstellen WIZ) zijn grotendeels afhankelijk van de nog vast te stellen wijzigingsverordening Wmo (en bijbehorende beleidsregels) en toepassingen van aangescherpte richtlijnen in de toegang tot zorg (Wmo en Jeugdwet).

Agendapunt Pagina 10

Ontwerpbegroting 2022 De programmabegroting 2022 is voor de 7 gemeente als volgt:

De begroting is beleidsarm en volgens de BBV-richtlijnen opgesteld, met uitzondering van verwerking van het project GRIP op WMO. Hier is meerjarig een effect van meegenomen en wordt verderop toegelicht. Bestuurlijke besluiten met financiële consequenties zijn eveneens verwerkt, evenals prognoses voor gebruik. Met de invoering van het vernieuwde BBV dienen alle overheadkosten apart te worden gepresenteerd. Dit is verwerkt in programma 5 Secretariaat. Ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2021 zijn de bedragen in de programmabegroting 2022 geïndexeerd met gemiddeld 3%. Voor Goes gaat het om een bedrag van € 387.189. De kostenplaats huishoudelijke hulp staat echter te laag in onze gemeentelijke begroting voor 2022. Om onze eigen begroting 2022 aan te laten sluiten op het bedrag in de programmabegroting 2022 van het SWVO (in lijn met het verscherpt toezicht van de Provincie), is totaal een extra bedrag van afgerond € 810.000 nodig. Voorstel is dit mee te nemen in de kadernota 2022.

Ad. 9 VRZ Jaarrekening 2020 Uit de Jaarstukken 2020 blijkt dat COVID-19 een grote rol heeft gespeeld op de bedrijfsvoering van de VRZ. Aan de ene kant heeft de VRZ een grote rol gespeeld in het bestrijden van de COVID-19 crisis en aan de andere kant heeft ook de organisatie door de maatregelen werkzaamheden moeten aanpassen. Covid-19 heeft ook een financieel effect gehad op de VRZ. Waar in de 2e Bestuursrapportage 2020 al een voordelig resultaat werd verwacht van €423.605 is dit door de strengere maatregelen in de 1e helft van 2020 opgelopen tot een positief resultaat van €1.592.009. Dit heeft vooral te maken met het feit dat het opleidings-en oefenprogramma niet door heeft kunnen gaan. De gevolgen worden in onderstaande tabel gespecificeerd. Gevolgen COVID Blusschuim problematiek (PFAS) Overige activiteiten (niet COVID-19 gerelateerd)

€1.282.894 €148.000 €161.115

Agendapunt Pagina 11

Voorgesteld wordt om het positieve resultaat als volgt te bestemmen: Uitbetaling gemeenten voor inzet GRIP 4 COVID-19 Uit te betalen aan gemeenten Opnemen bestemmingsreserve voor uitgestelde activiteiten: Blusschuim problematiek, vakbekwaamheid en ondersteuning aanbesteding ademlucht Toevoegen aan de algemene reserve

€ 208.956 € 554.149 € 478.000 € 35.904

Ontwerpbegrotingswijziging 2021 De 1e begrotingswijziging betreft een technische en budget neutrale begrotingswijziging. In de begrotingswijziging worden verwerkt: De structurele effecten van de 1e en 2e Bestuursrapportage 2020. Het doorschuiven van investeringsbudgetten naar 2021 naar aanleiding van de jaarstukken 2020 plus overige mutaties op het investeringsplan. Het doorschuiven van projectbudgetten naar 2021 die ten laste van de bestemmingsreserves worden uitgevoerd naar aanleiding van de jaarstukken 2020. Programmabegroting 2022 De programmabegroting is sluitend. Voorwaarde is wel dat wordt ingestemd met de volgende onderdelen in de begroting: Structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage VRZ met € 260.000 t.o.v. 2021 en een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage Bevolkingszorg met € 2.000 t.o.v. 2021. Beide overeenkomstig de VGZ-richtlijn. Een onttrekking aan de algemene reserve van € 311.003 voor incidentele dekking van het structurele begrotingstekort ontstaan in de begroting 2021 als gevolg van CAO-ontwikkelingen. Vanaf 2023 wordt daarom structurele verhoging van gemeentelijke bijdrage voorzien. Een onttrekking aan de reserve meldkamer van € 154.900 voor incidentele dekking van frictiekosten en desintegratiekosten i.v.m. het vertrek van de meldkamer.

Een onttrekking aan de algemene reserve van maximaal € 200.000 voor het programmamanagement Brandweer 2030. Een restant taakstelling van structureel € 90.674. Een post onvoorzien van € 50.000. De begroting is opgesteld vooruitlopend op de vaststelling van het nieuwe beleidsplan 2022-2025. Verwachting is dat deze in het 3e kwartaal 2021 voor zienswijze wordt aangeboden aan de raden.

10. Zeeuwse Muziekschool Jaarrekening 2020 Er is kennisgenomen van de jaarrekening 2020 van de ZMS. Ook is ingestemd met de gekozen resultaatsbestemming. Ontwerpbegrotingswijziging 2021 Niet van toepassing. Ontwerpbegroting 2022 Er is al besloten een positieve zienswijze in de dienen over de programmabegroting onder voorwaarde dat de ZMS bij de 1e begrotingswijziging 2021 een uitwerking aanlevert van de voorgestelde investeringen uit de bestemmingsreserve waaruit blijkt hoe deze investeringen leiden tot een robuuste en toekomstbestendige organisatie, de ZMS hier jaarlijks op evalueert en deze evaluatie deelt met de deelnemende gemeenten.

Agendapunt Pagina 12

5.

Financiën

In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de jaarrekeningen. Regeling

Resultaat/bedrag

Betho GGD GR de Bevelanden

€ 2.549.000 n.n.b. € 116.117 € 514.627 € 16.465 € 451.000 -€123.000 -€ 274.869 € 208.956 € 554.149 € 478.000 € 35.904 € 185.307

OLAZ RUD Sabewa SWVO VRZ

ZMS

Bestemming € 100.000 voor Goes is verwerkt in de jaarrekening Reserve over te hevelen budget Toegevoegd aan de algemene reserve Toegevoegd aan de algemene reserve Toegevoegd aan de bestemmingsreserve € 25.000 komt ten laste van de gemeente Goes Negatieve resultaat opgevangen door SWVO Voor inzet gemeente GRIP 4 Corona Uitbetalen aan de gemeenten Toegevoegd aan de bestemmingsreserve Toegevoegd aan de algemene reserve Toegevoegd aan de bestemmingsreserve

In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de begrotingswijzigingen 2021 en 2022. Regeling

Conform advies BC

Voldoet aan VZGrichtlijn

Voorstel

Extra bijdrage

Dekking

GGD 1e 2021

Nee

Nee

Instemmen

Incidenteel € 28.099 Structureel € 14.360

Jaarrekening/ reserve sociaal domein

GGD 1e 2022

Nee

Nee

Instemmen

Structureel € 14.490

Begroting 2022

GR de Bevelanden 2e 2021 OLAZ 1e wijziging 2021

Ja

Ja

Instemmen

Lagere bijdrage € 2.422

Nvt

Ja

Ja

Instemmen

Lagere bijdrage € 43.000

Begrotingssaldo

OLAZ 2e wijziging 2021

Ja

Ja

Instemmen

€ 92.020

SWVO 1e wijziging 2021

Ja

Ja

Instemmen

€ 348.460

VRZ 1e 2021

Ja

Ja

Instemmen

Nvt

Begrotingssaldo €47.464 en €44.556 coronapost Reserve sociaal domein (begrotingswijziging) Nvt

In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de ontwerpbegrotingen 2022. Regeling

Conform advies BC

Voldoet aan VZG-richtlijn

Voorstel

Betho

Ja

Ja

Instemmen

€0

Nvt

Nvt

GGD

Nee

Nee

Instemmen

€ 1.666.893

€ 37.000

GR de Bevelanden

Ja

Instemmen

€ 7.669.567

Nvt

Begroting 2022 Nvt

Instemmen

€ 1.986.872

Nvt

Nvt

Nvt

€ 92.330

Nvt

Nvt

OLAZ

Ja

Nader advies BC over toepassing richtlijn Ja

RBL

Nvt

Nvt

Goese bijdrage1

Extra bijdrage2

Dekking

Agendapunt Pagina 13

RUD

Ja

Ja

Al besloten

€ 615.300

Sabewa

Ja

Ja

Al besloten

728.000

€ 22.300 lagere bijdrage € 26.000

SWVO

Ja

Ja

Instemmen

€ 266.649

Nvt

VRZ

Ja

Ja

Instemmen

€ 2.740.080

€ 6.038

Zeeuwse muziekschool

Ja

Ja

Al besloten

€ 274.627

€0

€ 16.040.318

€ 46.738

Totaal 1

Nvt Vanuit invorderingsopbrengsten bij de GR Nvt Begroting 2022 Nvt

Bijdrage van Goes zoals opgenomen in de ontwerp-begroting. Dit bedrag is Goes verschuldigd bij vaststelling door het AB van

de gemeenschappelijke regeling. Het is een verplichte uitgaaf voor de gemeente Goes. 2

Goes houdt rekening met de bijdrage uit 2020 plus de 0,9% op grond van de VZG. Als de gemeenschappelijke regeling meer

geld nodig heeft, is dit voor de gemeente Goes een extra bijdrage die betaald moet worden.

6. Communicatie De gemeenschappelijke regelingen krijgen via de griffie afzonderlijk bericht over de zienswijze van de gemeenteraad van Goes. Bij dit raadsvoorstel mee te zenden stukken: 1. voorlopige jaarrekeningen 2020 2. ontwerp-begrotingswijzigingen 2021 3. ontwerp-begrotingswijzigingen 2022 4. Verzamel raadsbesluit Ter inzage te leggen stukken 1. Collegebesluiten 2. Overige financiële documenten Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

drs. M. Mulder MSc. Burgemeester