Agendapunt 15. Raadsvoorstel decembercirculaire 2020

Raadsvoorstel Agendapunt Vergadering d.d.

19 januari 2021

Datum collegebesluit 26 januari 2021

Registratienummer

Raadsvoorstel decembercirculaire gemeentefonds 2020 Z20.069129 / D21.716618

Portefeuillehouder

drs. C. Pille

Programma

Bestuur en financiën

Behandeld door

Erik Goetheer

Onderwerp

1. Samenvatting Zoals gebruikelijk heeft het ministerie BZK eind december de laatste circulaire van het jaar gepubliceerd. De decembercirculaire 2020 volgt de septembercirculaire 2020 op. Met dit voorstel worden de effecten van de decembercirculaire 2020 ten opzichte van de septembercirculaire 2020 inzichtelijk gemaakt. Omdat de decembercirculaire te laat in het jaar gepubliceerd wordt kan de begroting 2020 niet meer gewijzigd worden. Dit zorgt ervoor dat de mutaties vertaald worden in een begrotingswijziging voor de jaren 2021 en verder. Hoewel de begroting 2020 niet meer gewijzigd wordt, heeft de decembercirculaire wel een effect op de realisatie van 2020. De onderstaande tabel geeft de effecten van de decembercirculaire op de begrotingssaldi weer. Mutaties in de maatstaven en specifieke uitkeringen zorgen voor het grootste deel van de bruto mutatie. Het verschil tussen bruto en netto mutatie in het jaar 2020 en 2021 vindt zijn verklaring in de neutrale verwerking van de coronacompensatie middelen. Deze middelen worden aan de algemene coronapost toegevoegd waardoor het niet bijdraagt aan het begrotingssaldo. Dit zorgt voor een negatief effect op de netto mutatie in 2020 en 2021. Financiële mutaties decembercirculaire 2020: Jaar Bruto mutatie

Netto Mutatie

2020

€ 573.920

€ -10.811

2021

€ 1.600.703

€ -15.616

2022

€ -15.298

€ -15.298

2023

€ -15.363

€ -15.363

2024

€ -15.363

€ -15.363

2. Inleiding Zoals gebruikelijk heeft het ministerie BZK eind december de laatste circulaire van het jaar gepubliceerd. De decembercirculaire 2020 volgt de septembercirculaire 2020 op. Omdat de decembercirculaire te laat in het jaar gepubliceerd wordt kan de begroting 2020 niet meer via het bestuurlijke traject gewijzigd worden. Dit zorgt ervoor dat de mutaties vertaald worden in een begrotingswijziging voor de jaren 2021 en verder. Net als andere jaren is de decembercirculaire een beleidsarme circulaire. Een uitzondering daarop dit jaar is dat er extra middelen voor de corona worden toegevoegd. Afwijkend van eerdere decembercirculaires wordt de resultaatbestemming van de specifieke uitkering crisisdienstverlening niet via resultaatbestemming bij de jaarrekening overgeheveld, maar via de besluitvorming van de decembercirculaire 2020. 3. Inhoud Hieronder wordt ingegaan op de belangrijkste mutaties van de decembercirculaire 2020. Net zoals bij de septembercirculaire 2020 en meicirculaire 2020 zorgt het compensatiepakket corona uit deze circulaire voor een groot deel van de bruto mutatie in 2020 en 2021.

Z030CC07356

Agendapunt Pagina 2

Corona maatregelen Begin 2020 zijn de eerste corona maatregelen aangekondigd. In de loop van 2020 heeft zich dit vertaald in verschillende compensatiepakketten zoals in onderstaande tabel staan weergegeven. In deze decembercirculaire zijn de aanvullende afspraken van het kabinet over corona compensatie voor medeoverheden vertaald in het 3e compensatiepakket. Dit aanvullend, 3e pakket komt voor Goes uit op € 582.050 in 2020 en € 1.614.924 in 2021. Daarnaast bevat het aanvullende pakket compensatie medeoverheden december 2020 een aantal afspraken over 2020, 2021 en 2022. Niet al deze afspraken zijn in deze circulaire financieel verwerkt. Over de verwerking hiervan en de verdeling van deze middelen in het gemeentefonds worden de gemeenten in het eerste kwartaal van 2021 geïnformeerd. Het gaat hier onder andere om inkomstenderving, extra kosten en minder opbrengsten afvalinzameling, tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten en perspectief Jeugd en jongeren. We verwachten dat deze afspraken in de meicirculaire 2021 worden vertaald in een 4e corona compensatiepakket. Het onderstaande overzicht geeft de totale compensatie van de compensatiepakketten corona voor Goes weer. 2020 2021 1e compensatiepakket corona

€ 1.083.360

€0

2e compensatiepakket corona

€ 815.786

€ 369.617

3e compensatiepakket corona

€ 582.050

€ 1.614.924

Totaal

€ 2.481.196

€ 1.982.541

Bovenstaande tabel laat zien dat er in de decembercirculaire in 2020 voor € 582.050 en in 2021 voor € 1.614.924 aan middelen beschikbaar zijn gesteld. Hiermee komt de totale compensatie voor 2020 uit op € 2.481.196 en 2021 op €1.982.541. Deze bedragen zijn onderdeel van de corona rapportage zoals die periodiek wordt opgesteld. Ook wordt daarin bepaald voor welke middelen er oormerken zijn. Met de begrotingswijziging van deze decembercirculaire worden alle coronamiddelen binnen het gemeentefonds toegekend aan de coronapost binnen onze begroting. In de corona rapportage worden naast de compensatiepakketten van het rijk ook inzicht gegeven in de gemaakte kosten, gederfde inkomsten en de risico van de corona crisis. Een uitzondering hierop zijn de Zeeuws brede middelen voor de regionale bestrijding van werkeloosheid van € 395.971 in 2020 en € 979.173 in 2021. Deze specifieke uitkering € 395.971, die onderdeel uitmaakt van het 3e steunpakket wordt als specifieke uitkering door het Rijk nog in 2020 verwerkt. Omdat de kosten hiervoor nog gemaakt moeten worden, en dit Zeeuwse middelen zijn, stellen we voor om voor de middelen 2020 € 395.71 een resultaatsbestemming te doen. Daarmee komen deze middelen beschikbaar in 2021. Middelen Sociaal Domein Er heeft een onderzoek plaatsgevonden naar de kosten jeugdzorg.

Bureau AEF heeft dit onderzoek onlangs afgerond en het eindrapport wordt naar de Tweede Kamer gezonden. De eindconclusie is dat gemeenten werkelijk dors te weinig middelen voor de uitvoering van de Jeugdwet hebben. De resultaten worden meegenomen bij de komende kabinetsformatie. Voor de suppletie-uitkering sociaal domein vindt er een landelijke nacalculatie plaats. Deze leidt tot een bijstelling van deze uitkering op de eenheden bij de maatstaven. Mutatie algemene uitkering Net als bij iedere circulaire kent ook deze circulaire een aantal mutaties in de maatstaven. Zoals gebruikelijk bij de decembercirculaire, is ook bij deze decembercirculaire de omvang van het aantal mutaties beperkt. De belangrijkste verschillen zijn te verklaren door het verwerken van het derde corona compensatiepakket via verschillende maatstaven: aantal één ouder huishoudens, het aantal lage inkomens, bijstandsontvangers en re-integratie klassiek.

Agendapunt Pagina 3

Mutatie uitkeringsfactor Zoals in de mei- en septembercirculaire aangegeven wijzigt de uitkeringsfactor niet als gevolg van het bevriezen van de trap-op-trap-af systematiek. De mutatie die we in de decembercirculaire 2020 zien, is het gevolg van een landelijke aanpassing van de maatstaven. Dit wordt genoemd de ontwikkeling uitkeringsbasis. Daarnaast zien we dat door de mutaties in de algemene uitkering ook de uitkeringsfactor stijgt. Mutatie specifieke uitkeringen De decembercirculaire 2020 kent een beperkt aantal specifieke uitkeringen. Voor 2020 betreft het de uitkeringen voor maatschappelijke begeleiding van inburgeringsplichtige asielmigranten en hun gezinsleden, de aanpak ter voorkoming van discriminatie en de crisisdienstverlening op de arbeidsmarkt. 2021 kent ook een aantal specifieke uitkeringen. Deze middelen maken onderdeel uit van de compensatie voor corona en worden zoals eerder vermeld aan de algemene coronapost toegevoegd en niet aan de specifieke onderdelen. De middelen crisisdienstverlening € 979.173 2021 vormen hier een uitzondering op, daar het Zeeuws brede middelen zijn. 4. Financiën Bij de inhoud wordt al ingegaan op de financiële effecten van de decembercirculaire 2020. De gedetailleerde financiële uitwerking is samen met de begrotingswijziging als bijlage bij dit voorstel toegevoegd. Onderstaand de opbouw van de bruto en netto mutatie: 2020 2021

2022

2023

2024

Opbouw bruto mutatie: Mutatie maatstaven

€ 43.538

€ 211.995

-

-

-

Mutatie uitkeringsfactor

€ 109.849 € 139.705

-

-

-

Specifieke uitkeringen

€ 420.533 € 1.249.002 € -15.298 € -15.363 € -15.363

Bruto mutatie

€ 573.920 € 1.600.703 € -15.298 € -15.363 € -15.363

Compensatie corona

€ 582.050 € 1.614.924 -

Mutatie eerdere corona compensatie

€ 2.681

€ 1.395

Netto mutatie

€ -10.811

€-15.616

-

-

€ -15.298 € -15.363 € -15.363

In 2020 en 2021 laat de decembercirculaire een positieve bruto mutatie zien, van respectievelijk € 573.920 en € 1.600.703. Voor de jaren 2022 en verder is dit negatieve bruto mutatie van ongeveer € 15.000. De positieve bruto mutatie in de eerste twee jaren vindt zijn verklaring in de ontvangen middelen corona compensatie van € 582.050 in 2020 en € 1.614.924 in 2021. Door de neutrale verwerking van deze middelen in de circulaires, moeten deze in mindering van de bruto mutatie worden gebracht. Ze worden toegevoegd aan de algemene coronapost. Dit laat zien dat de decembercirculaire naast het derde corona compensatiepakket nauwelijks mutaties kent. Hierdoor loopt de netto mutatie van de decembercirculaire 2020 op van € -10.616 in 2020 naar € -15.363 in 2024. De specifieke uitkeringen kunnen zoals eerder genoemd niet in 2020 worden verwerkt. Voorheen werden deze middelen via de resultaatbestemming bij de jaarrekening overgeheveld. Afwijkend hierop stellen we voor de middelen voor de regionale bestrijding van werkeloosheid van € 395.971 als resultaatbestemming bij deze decembercirculaire 2020 mee te nemen. Zodat deze middelen na besluitvorming van de decembercirculaire 2020 door de raad overgeheveld worden naar 2021. Met deze werkwijze hoeven we niet te wachten op de afronding van de jaarrekening 2021 waardoor deze regionale middelen eerder beschikbaar zijn en ingezet kunnen worden.

Het Rijk stelt de financiële middelen vanuit de decembercirculaire in 2020 beschikbaar, waardoor deze onderdeel worden van het resultaat in 2020 zijn. Vervolgens worden ze aan de algemene reserve toegevoegd.

Agendapunt Pagina 4

Middels de 9e begrotingswijziging 2021 wordt er een bedrag van € 395.971,- aan de algemene reserve onttrokken, zodat deze middelen in 2021 ingezet kunnen worden voor de regionale bestrijding van werkeloosheid. 5. Communicatie Nvt. Bij dit raadsvoorstel mee te zenden stukken: 1. Begrotingswijziging 9 2021, decembercirculaire 2020 2. Financiële uitwerking decembercirculaire 2020 3. Raadsbesluit decembercirculaire 2020 Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

drs. M. Mulder MSc. Burgemeester