Agendapunt 13. Raadsvoorstel bestuursrapportage 2023

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

28 september 2023

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: :

S. Meulblok Bestuur en financiën Hilda Jonkers - Hereijgers Concern

:

Z23.155782 / D23.1037309 RV Bestuursrapportage 2023

Gevraagd besluit

1. De bestuursrapportage 2023 vast te stellen. 2.

De 41e begrotingswijziging Bestuursrapportage 2023 vast te stellen.

3. Een investeringskrediet van € 500.000 beschikbaar te stellen voor permanente uitbreiding van Mytylschool de Sprienke.

4. De geactualiseerde beheerplannen voor Onderhoud wegen, Civieltechnische kunstwerken en Havens, sluis en bruggen vast te stellen. Juridische grondslag Volgens artikel 6 van de Financiële verordening informeert het college de raad door middel van de bestuursrapportage over de afwijkingen c.q. realisatie van de begroting. Aanleiding In deze bestuursrapportage informeren wij u over de beleidsmatige en financiële ontwikkelingen in het eerste halfjaar van 2023. Zoals vastgesteld in de Financiële verordening zijn de financiële afwijkingen groter dan € 25.000 op taakveldniveau toegelicht in deze bestuursrapportage. De mutaties kleiner dan € 25.000 worden wel financieel verwerkt in de bestuursrapportage, maar worden niet inhoudelijk toegelicht. Resultaat Het resultaat van deze bestuursrapportage 2023 is € 1,3 miljoen negatief waarvan € 2,5 miljoen wordt gedekt vanuit de reserves. Het resultaat na mutaties in de reserves is € 1,2 miljoen positief en komt ten gunste van het begrotingssaldo. Argumenten

Bestuursrapportage Het resultaat van deze bestuursrapportage voor de mutaties in de reserves is € 1,3 miljoen negatief. In dit negatieve resultaat zit een voordeel van € 3,7 miljoen aan dividenduitkering en een voordeel van € 1,0 miljoen op de kapitaallasten. Als we deze voordelen elimineren resteert er een nadeel van € 6,3 miljoen. Hiervan heeft € 2,4 miljoen betrekking op het sociaal domein. Daarnaast verwachten we een nadeel op de personeelskosten van € 0,7 miljoen als gevolg van de CAO-ontwikkeling en ook een nadeel van € 0,7 miljoen op de energielasten. Een verdere analyse van de afwijking is opgenomen in de samenvatting van de bestuursrapportage 2023. Investeringskrediet Mytylschool Sprienke Bij de vaststelling van het Huisvestingsprogramma 2023 is een verplichting aangegaan voor de permanente uitbreiding van Mytylschool Sprienke te Goes. Normaal worden uitbreidingsinvesteringen met een apart raadsvoorstel ter besluitvorming voorgelegd. Deze uitbreidingsinvestering maakt onderdeel uit van het Huisvestingsprogramma 2023 waarvoor reeds een verplichting is aangegaan. Met dit voorgestelde besluit wordt het toekennen van een investeringskrediet geformaliseerd. Vanaf de begroting 2024 wordt voorgesteld dat uitbreidingsinvesteringen in onderwijshuisvesting na de vaststelling van de begroting

Agendapunt Pagina 2

beschikbaar zijn zonder apart raadsvoorstel, tenzij er aanvullend krediet nodig is of het gaat over (vervangende) nieuwbouw. Beheerplannen Bij de jaarrekening controle 2022 heeft Baker Tilly ons gewezen op hogere door ons geboekte dotaties aan de onderhoudsvoorzieningen dan in de oorspronkelijke beheerplannen was opgenomen. Dit is veroorzaakt door (door de raad geautoriseerde) ophogingen van de budgetten naar aanleiding van veel hogere indexeringen als gevolg van enorme prijsstijgingen in de markt. Vanuit de financiële wetgeving BBV is gebleken dat wij de huidige inflatiecijfers niet zomaar mogen verwerken binnen de onderhoudsvoorzieningen, maar dat daarvoor een passage moet worden opgenomen in het beheerplan. Dit dient vervolgens opnieuw door uw raad te worden vastgesteld. De beheerplannen wegen, Civieltechnische kunstwerken en Haven, sluis en bruggen worden opnieuw ter vaststelling aangeboden. Inhoudelijk zijn de plannen ongewijzigd. De volgende passage is als toevoeging opgenomen in de beheerplannen: Aanpassing van de indexering volgt gezien de situatie op de markt op basis van de dan geldende index volgens de “CBS statline Grond-, Weg-, en Waterbouw (GWW) inputprijsindex 2015=100”. Het financieel effect daarvan wordt aan de raad ter goedkeuring voorgelegd bij Kadernota, Programmabegroting en/of Bestuursrapportage.

De plannen voor de voorzieningen gebouwen, groen en riolering zijn op dit moment niet betrokken in deze aanpassing als gevolg van het feit dat dit onderdeel zal zijn van het nieuwe beheerplan wat dit jaar aan uw raad zal worden voorgelegd (gebouwen), er sprake is van slechts een relatief gering effect (groen) en de aard van de voorziening dit niet vraagt (riolering, dit is een voorziening vanuit de ontvangen rioolheffing). Kanttekeningen N.v.t Financiën Wat kost het? In de bestuursrapportage is een uiteenzetting van de meer/minder baten en lasten per programma opgenomen. Hoe worden de kosten gedekt? Het resultaat van de bestuursrapportage wordt toegevoegd aan het begrotingssaldo. Zijn er grote gevolgen voor het weerstandvermogen?

De bestuursrapportage van 2023 voorziet een daling van de reserves, voornamelijk van de reserve sociaal domein. De verwachte hoogte van de reserve is eind van het jaar hoger dan de vastgestelde minimale omvang. Duurzaamheid N.v.t. Communicatie & Participatie Wie zijn de betrokken bij dit raadsbesluit? N.v.t. Hoe wordt aan participatie uitvoering gegeven? N.v.t. Uitvoering N.v.t. Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

Agendapunt Pagina 3

mr. H.E. Schild Secretaris

M.A. Fränzel MSc. Burgemeester