Agendapunt 12. Raadsvoorstel Decembercirculaire 2023

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: : :

Z24.174338 / D24.1101935 Raadsvoorstel decembercirculaire 2024 S. Meulblok Bestuur en financiën Mark de Schipper Concern

Gevraagd besluit − Kennis te nemen van de decembercirculaire gemeentefonds 2023; − In te stemmen met de begrotingswijziging decembercirculaire 2023, nummer 17-2024 op programmaniveau; − In te stemmen met een resultaatsbestemming 2023 voor de volgende middelen in de decembercirculaire: Invoeringskosten Omgevingswet € 254.568 − Voor deze resultaatbestemming in 2024 een onttrekking te doen uit de algemene reserve. Juridische grondslag De regels voor het gemeentefonds staan in de wet financiële verhoudingen. Het gevraagde besluit betreft de financiële verwerking van het gemeentefonds die met inachtneming van het Besluit Begroten en Verantwoorden worden voorgelegd. Aanleiding Het ministerie BZK heeft eind december de decembercirculaire gemeentefonds 2023 gepubliceerd. Deze decembercirculaire volgt de septembercirculaire 2023 op. Met dit voorstel worden de financiële effecten van de decembercirculaire ten opzichte van de septembercirculaire 2023 inzichtelijk gemaakt. Omdat de circulaire laat in december wordt aangeboden wordt er geen begrotingswijziging voor 2023 gemaakt. Waar nodig worden middelen die in 2023 beschikbaar zijn gesteld maar die in 2024 worden ingezet, via een budgetoverheveling aan u voorgelegd. In bijlage 1 bij dit raadsvoorstel is de decembercirculaire zoals het ministerie die heeft gepubliceerd, toegevoegd.

In bijlage 2 wordt een financieel overzicht gegeven waarop alle mutaties staan weergegeven. Resultaat Het resultaat van het gevraagde besluit is een correcte verwerking van de septembercirculaire 2023 in de begroting van gemeente Goes. Argumenten Hieronder wordt de totale mutatie van de decembercirculaire 2023 ten opzichte septembercirculaire 2023 weergegeven. Hierbij is de uitsplitsing gemaakt tussen de totale mutatie, de bruto mutatie maar is ook de netto mutatie inzichtelijk gemaakt. Dit is de mutatie waarbij de budgetten die voor specifieke taken bedoeld zijn aan die budgetten zijn toegevoegd en zo niet zorgen voor een mutatie in het begrotingssaldo. Als bijlage 2 bij dit voorstel is de specificatie van alle mutaties bijgevoegd. Omdat de decembercirculaire een beleidsarme circulaire is, blijft het aantal mutaties beperkt. Jaar 2023 2024 2025 2026 2027

Brutomutatie € 3.055.000 € 1.038.000 € 1.550.000 € 1.367.000 € 1.430.000

Nettomutatie € 2.801.000 € 1.038.000 € 1.550.000 € 1.367.000 € 1.430.000

Agendapunt Pagina 2

Bruto mutatie De vier onderwerpen die voor het grootste deel de bruto mutatie van deze circulaire zorgen zijn: 1. Actualisatie aantallen maatstaf huishouden met een laag inkomen met drempel ongeveer € 1.500.00 structureel (2023-2027). Door het Rijk zijn de landelijke aantallen voor deze maatstaf in concept bijgesteld. Ook worden hiermee de Goese aantallen aangepast. Omdat het conceptcijfers zijn kunnen de aantallen nog wijzigen wat weer een financieel effect kan hebben. Een eventuele wijziging in de aantallen zal financieel verwerkt worden in 2024. 2. Bijstelling uitkeringsfactor -/- € 514.000 (2023) -/- € 591.000 (2024). Mutaties in de maatstaven betekent wijziging in de budgettaire ruimte die met de uitkeringsfactor verdeeld wordt. Door de actualisatie van de hierboven genoemde maatstaf, wordt de uitkeringsfactor voor de jaren 2023 en 2024 naar beneden bijgesteld. Voor de langere termijn vindt deze bijstelling (nog) niet plaats. 3. Energietoeslag € 1.723.000 (2023). In 2022 heeft het Rijk voor het eerst energietoeslag uitgekeerd. Nu volgt het tweede deel dat voor 2023 gereserveerd stond. Vooruitlopend op deze middelen in deze circulaire, is de energietoeslag eind 2023 al aan de doelgroep verstrekt (met de 53e begrotingswijziging 2023). Maar maakt wel onderdeel uit van de totale mutatie binnen deze decembercirculaire. 4. Invoeringskosten Omgevingswet € 255.000 (2023).

Op 1 januari 2024 is de nieuwe Omgevingswet ingegaan. Ter compensatie van de kosten die met deze invoering gepaard gaan, zijn via eerdere circulaires al middelen beschikbaar gekomen. Zo nu ook voor 2023. We verwachten nog kosten om in het eerste jaar er als organisatie voor te zorgen dat we aangesloten, geoefend en ingeregeld zijn en voldoen aan de in de Omgevingswet gestelde eisen. Met dit raadsvoorstel stellen we voor het nu beschikbaar gestelde budget via een resultaatsbestemming over te hevelen naar 2024. In totaal staat er voor 2024 en 2025 samen ook nog landelijk € 151 miljoen gereserveerd. Deze middelen zullen in een volgende circulaire worden opgenomen. Netto Mutatie Alleen voor 2023 verschilt de netto mutatie van de bruto mutatie door de specifieke uitkering voor de invoeringskosten Omgevingswet van € 255.000. Deze middelen worden door middel van een resultaatbestemming overgeheveld naar 2024 en toegekend aan dit specifieke budget. Kanttekeningen De decembercirculaire 2023 heeft geen nieuwe of gewijzigde risico’s ten opzichte van de risico’s benoemd in de voorgaande circulaires. Net als bij de septembercirculaire wordt ook nu deze decembercirculaire de stelpost jeugd niet gemuteerd. Het actualiseren van deze stelpost zal voor het eerst in bij het opstellen van de meicirculaire van 2024 worden gedaan.

Met een eventuele aanvullende Rijkscompensatie voor de jaren 2026 en verder is nu in het gemeentefonds nog geen rekening gehouden. Mocht deze compensatie komen heeft dit een positief effect en zullen we dit bij de betreffende circulaire verwerken. Financiën De decembercirculaire 2023 heeft geen nieuwe of gewijzigde risico’s ten opzichte van de risico’s benoemd in de voorgaande circulaires.Net als bij de septembercirculaire wordt ook nu deze decembercirculaire de stelpost jeugd niet gemuteerd. Het actualiseren van deze stelpost zal voor het eerst in bij het opstellen van de meicirculaire van 2024 worden gedaan. Met een eventuele Rijkscompensatie voor de jaren 2026 en verder is nu in het gemeentefonds nog geen rekening gehouden. Mocht deze compensatie komen heeft dit een positief effect en zullen we dit bij de betreffende circulaire verwerken.

Begrotingssaldo Decembercirculaire 2023 Begrotingssaldo

2024 € 2.776.000 € 1.038.000

2025 € 4.929.000 € 1.550.000

2026 -/- € 4.544.000 € 1.367.000

2027 -/- € 4.542.000 € 1.430.000

€ 3.814.000

€ 6.479.000

-/- € 3.177.000

-/- € 3.112.000

Agendapunt Pagina 3

Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

M.A. Fränzel MSc. Burgemeester