Agendapunt 11. raadsvoorstel Meerjaren Prognoses Grondexploitaties 2021

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: : :

Z22.118442 / D22.889002 Meerjaren Prognoses Grondexploitaties 2021 (jaarrekening bouwgrond)

Jody Poortvliet - de Jonge Omgeving & Economie

Gevraagd besluit 1. De geactualiseerde exploitatieberekeningen die in de vertrouwelijke MPG’s 2021 (jaarrekening bouwgrond) zijn opgenomen vast te stellen; 2. De wijzigingen in de begrotingsschijven 2022 en volgende jaren (ten opzichte van het verslag bouwgrond per 31 augustus 2021) uit de exploitatieberekeningen te verwerken in de begroting 2022 en volgende jaren; 3. De reserve bouwgrond af te romen in 2022 met een bedrag van € 1.000.000 ten gunste van de algemene reserve; 4. De 34e begrotingswijziging 2022 vast te stellen; 5. In 2021 ten laste van de reserve bouwgrond de volgende reguliere fondsenstortingen te brengen (€ 234.368): a. € 106.417 ten gunste van de reserve bovenwijkse voorzieningen b. € 87.163 ten gunste van de reserve duurzaam bouwen c. € 40.788 ten gunste van de reserve stimulering duurzaamheid bedrijventerreinen. Juridische grondslag Bijgaand ontvangt u de vertrouwelijke jaarrekening bouwgrond 2021 (MPG’s 2021) en vertrouwelijke managementrapportage. De stukken bevatten bedrijfsgevoelige informatie en dienen ingevolge artikel 25 lid 2 Gemeentewet vertrouwelijk te worden behandeld. De actualisaties zijn conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) opgesteld. Aanleiding De vertrouwelijke Meerjaren Prognoses Grondexploitaties (MPG’s) 2021 (jaarrekening bouwgrond) worden op hoofdlijnen verwerkt in de jaarrekening van de gemeente.

Voor de controle van de jaarrekening van de gemeente is de waardering van Meerjaren Prognoses Grondexploitaties een belangrijk onderdeel. Reden dat hier uitgebreid, afzonderlijk en vertrouwelijk over wordt gerapporteerd aan de raad. Met de MPG’s leggen wij verantwoording af over de bestedingen in het voorgaande jaar en vragen wij kredieten voor de komende jaren. In november 2021 werd de nota grondbeleid vastgesteld. Hierin is een mandaat aan het college verleend voor het doen van strategische aankopen. Afgesproken is dat bij de reguliere verantwoordingscyclus van de bouwgrond de raad wordt geïnformeerd over het gebruikte mandaat. Resultaat Alle voorliggende exploitatieberekeningen zijn geactualiseerd. Wij stellen u voor om deze vast te stellen waarmee de budgetten geactualiseerd worden. Het gebruikte mandaat door het college voor strategische aankopen wordt in de vertrouwelijke managementrapportage verantwoord. Argumenten Wij verwijzen naar de vertrouwelijke verslagen voor de ontwikkelingen binnen de grondexploitaties. Kanttekeningen Inherent aan grondexploitatie zijn tal van risico’s. Daarom rapporteren wij tenminste twee maal per jaar over de MPG’s. Indien er ontwikkelingen zijn die leiden tot een serieus bijgestelde exploitatieverwachting van een grondexploitatie zowel in negatieve als in positieve zin zal hierover direct worden bericht.

Agendapunt Pagina 2

Financiën Boekwaarde De boekwaarde van de investeringen in bouwgrondcomplexen steeg in 2021 van € 0,4 miljoen naar € 4,9 miljoen. Hierbij zijn ook de strategische gronden en particuliere exploitaties opgenomen. De boekwaarde van complexen in exploitatie bedraagt € 1,7 miljoen (per ultimo 2020 negatief € 1,3 miljoen). De strategische gronden hadden per 31 december 2021 een boekwaarde van € 4,3 miljoen (per ultimo 2020 € 2,4 miljoen). Het totaal van het faciliterend grondbeleid kent vooruit ontvangen bedragen van € 1,0 miljoen (per ultimo 2020 € 0,7 miljoen). Reserve bouwgrond Per 31 december 2021 bedraagt het saldo van de reserve bouwgrond ca. € 11,6 miljoen (vorig jaar € 7,5 miljoen) tegenover een boekwaarde van de verschillende complexen van € 4,9 miljoen (vorig jaar € 0,4 miljoen). In deze stand is de vennootschapsbelasting 2016 t/m 2021 over winsten op de bouwgrondexploitatie nog meegenomen als PM-post. Op basis van de jaarrekening 2021 en de uitgangspunten in de nota grondbeleid zou de reserve bouwgrondexploitatie minimaal € 3.270.000 moeten zijn. Gezien de toekomstige claims op de reserve bouwgrond (€ 3.397.000), de ingevoerde vennootschapsbelasting vanaf 1 januari 2016 en de bij de exploitaties genoemde aandachtspunten achten wij het wijs om zowel “vet op de ribben” te houden als een afroming te doen naar de algemene reserve met voor 2021 € 1,0 miljoen.

Op lange termijn is de begroting van de reserve bouwgrond naar beneden bijgesteld. Hierbij zij eveneens opgemerkt dat te verwachten vennootschapsbelasting nog als PM-post is opgenomen. De cijfers tonen aan dat de financiële conditie van de bouwgrond per ultimo 2021 goed is. Het volgen van de ontwikkelingen en het behouden en optimaliseren van resultaten blijft onze voortdurende aandacht verdienen. Dotaties/onttrekkingen aan andere reserves Fondsvorming kan niet meer geactiveerd worden in de bouwgrondexploitaties. In 2021 is de fondsenstorting op basis van gerealiseerde verkopen van eigen bouwgrondexploitaties via de reserve bouwgrond verantwoord. De fondsvorming bij facilitaire grondexploitaties wordt verantwoord in het jaar dat het complex wordt afgesloten. In 2021 is het bedrag aan reguliere fondsenstortingen (dotaties aan reserves) € 234.368, waarvan € 106.417 is gedoteerd aan de reserve bovenwijkse voorzieningen, € 87.163 aan de reserve duurzaam bouwen en € 40.788 aan de reserve stimulering duurzaamheid bedrijventerreinen. Deze bedragen zijn onttrokken aan de reserve bouwgrond. Duurzaamheid N.v.t. (met uitzondering van dotaties aan reserves, zie vorige paragraaf). Communicatie & Participatie Het stuk dient voor interne besluitvorming. Over het stuk vindt geen gerichte communicatie met derden plaats. Hoe wordt aan participatie uitvoering gegeven? N.v.t.

(gezien de vertrouwelijkheid van de cijfers). Uitvoering Door verwerking van de 34e begrotingswijziging 2022 wordt uitvoering gegeven aan dit raadsvoorstel. Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

drs. M. Mulder MSc. Burgemeester