Agendapunt 10. raadsvoorstel voorlopig eindsaldo Aansluiting A58

Raadsvoorstel Agendapunt

10.

Vergadering d.d.

25 maart 2021

Datum collegebesluit 19 januari 2021

Registratienummer

raadsvoorstel voorlopig eindsaldo Aansluiting A58 Z19.042920 / D21.728255

Portefeuillehouder

drs. C. Pille

Programma

Ruimte en economie

Behandeld door

Emiel de Vis

Onderwerp

1.

Samenvatting Voorliggend raadsvoorstel geeft inzicht in het voorlopige financiële eindsaldo van het samenspel van infrastructurele projecten die binnen het programma Goes Beter Bereikbaar zijn gerealiseerd, waarbij het zwaartepunt bij de nieuwe aansluiting op de A58 lag: op- en afrit 35a. Er wordt geadviseerd om vooralsnog ruim de helft van het geprognotiseerde resterende saldo terug te laten vloeien naar de reserve Majeure projecten en na afwikkeling van het grootste resterende risico het projectbudget definitief af te sluiten.

2.

Inleiding Twee weken vóór de beoogde datum en ruim binnen het budget is in oktober 2017 de nieuwe aansluiting 35a op de autosnelweg A58 opgeleverd en open gesteld voor het verkeer. In de jaren daarna hebben er nog een aantal zaken plaats gevonden die bij de afronding hoorden, zoals een compensatiemaatregel aan de museumspoorlijn, monitoring van de verkeersveiligheid en verkeersdoorstroming, afwikkeling van aanvullende maatregelen die uit de verkeersmonitoring voort kwamen. Deze zijn allemaal afgerond, er speelt alleen nog een risico rondom btw-compensatie. Dit traject zal nog enige tijd vergen en kan een financiële consequentie met zich mee brengen. Het voorlopige eindsaldo is echter hoger dan dit risico, derhalve wordt middels voorliggend raadsvoorstel inzicht geboden in het voorlopige eindsaldo.

3.

Inhoud Btw-plichtige kosten die de gemeente heeft kan zij opvoeren bij het Btw-compensatiefonds (BCF) van het Rijk. Dit is ook gedaan met de kosten die voor de nieuwe aansluiting 35a zijn gemaakt. De belastingdienst stelt echter dat een gedeelte van deze kosten niet compensabel is. Vooralsnog lijkt dat betrekking te hebben op een maximaal bedrag van € 1,5 miljoen. Daar tegenover staat dat het Ministerie van I&W het project met een subsidie van € 8,8 miljoen (inclusief btw) heeft ondersteund. Een bedrag van circa € 7,3 miljoen heeft de gemeente direct ontvangen, als zijnde het subsidiedeel zonder btw. Het resterende btw-deel van ongeveer € 1,5 miljoen heeft het ministerie in het BCF gestort. Hierdoor is de situatie ontstaan waarbij de gemeente enerzijds een btw-deel van de subsidie niet heeft gekregen en anderzijds dat de btw compensatie van een vergelijkbaar bedrag niet via het BCF wordt gecompenseerd. Per saldo betaalt gemeente Goes dan twee maal btw. De gesprekken hierover met de Belastingdienst en het ministerie om dit op te lossen zijn positief, maar nog niet afgerond. Voor nadere toelichting hierover wordt verwezen naar begeleidend vertrouwelijk memo.

Z033F986A9F

Agendapunt Pagina 2

4.

Financiën Het risico behelst een groot bedrag, maar de kans dat dit niet wordt opgelost neemt wel af. Echter, er is nog geen zekerheid over. Zolang dit nog niet is afgewikkeld, is er veiligheidshalve rekening mee gehouden in het geprognotiseerde restsaldo en opgenomen in het advies. Dekking P002 Goes Beter Bereikbaar – Aansluiting A58 Af: dekking tbv rotondes P003 Spoorproject Restant dekking t.b.v. P002 Goes Beter Bereikbaar A58

€ 25.101.566,14 € 5.893.200,00

Totaal bestedingen Goes Beter Bereikbaar

€ 15.422.985,00

Subtotaal restant P002 Goes Beter Bereikbaar A58

€ 3.785.381,14

Nog uitstaande verplichtingen: aanpassen bebording binnen bebouwde kom onvoorzien / afronding

€ 19.208.366,14

€ 350.559,50 € 84.821,64

Totaal verplichtingen

€ 435.381,14

Verwacht eindresultaat P002 Goes Beter Bereikbaar

€ 3.350.000,00

Minus BTW-risico

€ 1.500.000,00

Voorlopig restant saldo

€ 1.850.000,00

Advies De gemeenteraad wordt geadviseerd om veiligheidshalve het risicobedrag van € 1,5 miljoen in mindering te brengen op het geprognotiseerde positieve financiële saldo van de realisatie van aansluiting 35a. Dan valt nu een bedrag vrij van € 1,85 miljoen, waarvan wordt voorgesteld om dit terug te sluizen naar het budget majeure projecten, waar het ook uit is onttrokken. Zodra de btw-aspecten zijn geregeld (naar verwachting eind 1e helft 2021), wordt de gemeenteraad hier over geïnformeerd en de opstelling van het definitieve restbedrag aangeboden. 5.

Communicatie Niet aan de orde.

Bij dit raadsvoorstel mee te zenden stukken: 1. vertrouwelijke memo: toelichting of btw-kwestie nieuwe aansluiting op A58. Ter inzage te leggen stukken 1. Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

drs. M. Mulder MSc. Burgemeester