Agendapunt 10. Raadsvoorstel over- en onderschrijding investeringskredieten

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: : :

14 juli 2022 Z22.118776 / D22.891283 RV over-en onderschrijding investeringskredieten 2021

Erik Goetheer Concern

Gevraagd besluit 1. 2.

Kennis te nemen van de over-en onderschrijdingen investeringskredieten 2021; De overschrijding op het investeringskrediet 2021 te autoriseren.

Juridische grondslag In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet is bepaald dat een gemeente jaarstukken op moeten stellen en welke voorschriften gevolgd moeten worden bij het opstellen van de jaarstukken. Een onafhankelijk accountant controleert of de jaarstukken in overeenstemming met deze voorschriften zijn. Aanleiding Baker Tilly heeft de controle van de jaarrekening 2021 uitgevoerd. Daarbij hebben ze in het rapport van bevindingen een opmerking gemaakt over de kredietoverschrijdingen. De kredietoverschrijdingen moeten door de raad geaccordeerd zijn voor vaststelling van de jaarstukken 2021. Indien dit niet gebeurt zullen ze de overschrijdingen mee moeten laten wegen in het oordeel bij de jaarrekening (onrechtmatigheid). Zoals ook bij de jaarrekening 2021 het geval was, worden de overschrijdingen en onderschrijdingen investeringskredieten 2021 via een separaat raadsvoorstel aan de raad voorgelegd Resultaat In totaal is er ultimo 2021 voor € 30.000 aan overschrijdingen, en € 295.000 aan onderschrijdingen op de toegekende investeringskredieten. Bij het onderdeel argumenten wordt dit nader toegelicht. Argumenten De gemeenteraad stelt investeringskredieten beschikbaar waarbinnen investeringen uitgevoerd dienen te worden.

In een enkel geval is het beschikbaar gestelde investeringskrediet per 31-12-2021 overschreden. Het is het budgetrecht van de raad om in te stemmen met overschrijdingen op de investeringskredieten. De kredietoverschrijdingen moeten door de raad geaccordeerd zijn voor vaststelling van de jaarstukken 2021. Naast de overschrijdingen zijn zoals bij eerdere jaren ook de onderschrijdingen in dit voorstel opgenomen. Bij de onderschrijdingen gaat het om de investeringskredieten die per 31-12-2021 zijn afgesloten maar niet volledig zijn besteed. Overschrijdingen investeringskredieten De onderstaande tabel laat de investeringskredieten zien welke per 31-12-2021 zijn overschreden, met daarbij de toelichting op de overschrijding. Overschrijdingen van € 2.500 en minder worden hierin niet toegelicht. Order

Omschrijving

Krediet 2021

Voorbereidings krediet 100 8821012 Programma Binnenstad

Bestedingen Restant Toelichting overschrijding tm 2021 krediet Er vindt sinds enige jaren een aanscherping plaats met het oog op het 130 -30 juist en volledig registeren van interne uren met betrekking tot (ondermeer)

Agendapunt Pagina 2

investeringsprojecten. Dat heeft voor dit in 2019 aangevraagde voorbereidingskrediet eind 2021 geleid tot een overschrijding.

overschrijdin 100 gen * bedragen x € 1.000 Totaal

130

-30

Onderschrijdingen investeringskredieten De onderstaande tabel laat de investeringskredieten zien welke per 31-12-2021 zijn afgesloten maar niet volledig zijn besteed, met daarbij de toelichting op de onderschrijding. Onderschrijdingen van € 10.000 en minder worden hierin niet toegelicht. Omschrijving

Krediet 2021

Volvo (achterlader) SB 16 (2020)

330

Maatregelen fietsparkeren 8210122 binnenstad 2016

231

Order

8010201

8010200

Volvo (zijlader) SB14 (2020) 300

Certificering BMI 8010208 270 (brandmeld) stadskant. 2017 Chippercombi 8010206 Heizo Hack 95 (2020) 8211035 Fietsbeleidspla 220 n

onderschrijdi 1.446 ngen * bedragen x € 1.000 Totaal

Kanttekeningen N.v.t. Financiën

Bestedingen Restant Toelichting onderschrijding tm 2021 krediet Door hergebruik van een opzetcontainer en voordelige inschrijvingen is een groot 203 127 positief resultaat bereikt op de investeringsbudgetten voor afvalinzamelvoertuigen. Investeringskrediet in 2016 beschikbaar gesteld. Gezien het langlopende karakter van dit krediet eind 2021 overgegaan tot 152 79 afsluiting. Wanneer er nieuwe plannen komen voor het fietsparkeren binnenstad zal hier een voorstel voor komen met een kredietaanvraag. Door hergebruik van een opzetcontainer en voordelige inschrijvingen is een groot 242 58 positief resultaat bereikt op de investeringsbudgetten voor afvalinzamelvoertuigen.

251

19

Geen/weinig sprake van onvoorziene kosten.

85

10

Nvt.

218

2

Nvt.

1.151

295

Agendapunt Pagina 3

Zie argumenten. Duurzaamheid N.v.t. Communicatie & Participatie N.v.t. Hoe wordt aan participatie uitvoering gegeven? N.v.t. Uitvoering N.v.t. Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

drs. M. Mulder MSc. Burgemeester