Agendapunt 10. Raadsvoorstel Meerjaren Prognose Grondexploitaties 318 2022

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door Afdeling

: : : :

Z22.132454 / D22.948568 Meerjaren Prognose Grondexploitatie 31 augustus 2022 (inclusief begroting 2023 en forecast 2022) S. Meulblok/J. Veldhuizen Ruimte en economie Jody Poortvliet - de Jonge Omgeving & Economie

Gevraagd besluit 1. De geactualiseerde exploitatieberekeningen die in de vertrouwelijke MPG’s 31/8 2022 (begroting 2023 bouwgrond) zijn opgenomen vast te stellen; 2. De wijzigingen in de begrotingsschijven 2022 en volgende jaren (ten opzichte van de MPG’s 2021) uit de exploitatieberekeningen te verwerken in de begroting 2022 en volgende jaren; 3. De 51e begrotingswijziging 2022 en 6e begrotingswijziging 2023 vast te stellen. Juridische grondslag Bijgaand ontvangt u de vertrouwelijke MPG’s 31/8 2022 (begroting 2023 bouwgrond). De stukken bevatten bedrijfsgevoelige informatie en dienen vertrouwelijk te worden behandeld. De actualisaties zijn conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) opgesteld. Aanleiding Met de MPG’s geven wij een doorkijk naar de verwachte uitkomsten in 2022 van de bouwgrond. Voor wijzigingen in de jaarschijven 2022 en volgenden ten opzichte van actualisaties in de jaarrekening 2021 wordt krediet gevraagd aan de gemeenteraad. Resultaat Alle voorliggende exploitatieberekeningen zijn geactualiseerd. Wij stellen u voor om deze vast te stellen waarmee de budgetten geactualiseerd worden. Argumenten Wij verwijzen naar het vertrouwelijke verslag voor de ontwikkelingen binnen de bouwgrond(exploitaties). Kanttekeningen Inherent aan grondexploitatie zijn tal van risico’s. Daarom rapporteren wij tenminste twee maal per jaar over de MPG’s.

Indien er ontwikkelingen zijn die leiden tot een serieus bijgestelde exploitatieverwachting van een grondexploitatie zowel in negatieve als in positieve zin zal hierover direct worden bericht. Financiën Boekwaarde De boekwaarde van de investeringen in bouwgrondcomplexen stijgt naar verwachting in 2022 van € 4,9 miljoen naar € 18,5 miljoen. Hierbij zijn ook de strategische gronden en particuliere exploitaties opgenomen. De boekwaarde van complexen in exploitatie bedraagt naar verwachting € 2,1 miljoen (per ultimo 2021 € 1,7 miljoen). De strategische gronden hebben per 31 december 2022 een geschatte boekwaarde van € 18,1 miljoen (per ultimo 2021 € 4,3 miljoen). Het totaal van het faciliterend grondbeleid kent naar verwachting per ultimo 2022 vooruit ontvangen bedragen van € 1,0 miljoen (per ultimo 2021 € 1,7 miljoen).

Agendapunt Pagina 2

Reserve bouwgrond Per 31 december 2022 bedraagt het saldo van de reserve bouwgrond naar verwachting ca. € 12,5 miljoen (vorig jaar 11,6 miljoen) tegenover een boekwaarde van de verschillende complexen van € 18,5 miljoen (vorig jaar € 4,9 miljoen). In deze stand is de vennootschapsbelasting 2016 t/m 2022 over winsten op de bouwgrondexploitatie nog meegenomen als PM-post. Op basis van de begroting bouwgrond 2023 en de uitgangspunten in de nota grondbeleid zou de reserve bouwgrondexploitatie minimaal € 5.020.000 moeten zijn. Gezien de toekomstige claims op de reserve bouwgrond (€ 3.834.625), de ingevoerde vennootschapsbelasting vanaf 1 januari 2016, de bij de exploitaties genoemde aandachtspunten en de huidige conjunctuur en geopolitieke onrust achten wij het noodzakelijk om meer “vet op de ribben” te houden dan in het verleden gebruikelijk was. Bij de jaarrekening 2022 moet blijken of een afroming naar de algemene reserve wenselijk èn mogelijk is. Op lange termijn is de begroting van de reserve bouwgrond naar beneden bijgesteld. Hierbij zij eveneens opgemerkt dat te verwachten vennootschapsbelasting nog als PM-post is opgenomen. De cijfers tonen aan dat de financiële conditie van de bouwgrond per ultimo 2022, ondanks de huidige macro-economische omstandigheden, naar verwachting nog steeds goed is.

Het volgen van de ontwikkelingen en het behouden en optimaliseren van resultaten blijft onze voortdurende aandacht verdienen. Toekomstige strategische aankopen volgen een separaat traject. Daarbij volgt dan ook de begrotingswijziging en het dekkingsvoorstel. Indien sprake is van investeringen binnen de kaders van het mandaat, vindt budgettaire verwerking plaats bij een volgende herziening van de bouwgrond. De huidige rentestijgingen vormen een risico voor de financiële haalbaarheid van strategische aankopen. Duurzaamheid Dit onderdeel wordt binnen de specifieke bouwgrondcomplexen vormgegeven. Communicatie & Participatie Het stuk dient voor interne besluitvorming. Over het stuk vindt geen gerichte communicatie met derden plaats. Hoe wordt aan participatie uitvoering gegeven? Gezien de vertrouwelijkheid van de cijfers vindt er geen participatie plaats. Uitvoering Door verwerking van de 51e begrotingswijziging 2022 en 6e begrotingswijziging 2023 wordt uitvoering gegeven aan dit raadsvoorstel. Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

drs. M. Mulder MSc. Burgemeester