Agendapunt 09. Programmajaarrekening 2022 def 5.6.2023
Tekst van het document
(bedragen x € 1.000)
265 1.335 1.324 228 61 7.085 4.728 4.795 3.835 529
126
1 2 11 4 13 23 24 25 32 33
10 9
476 131 556 66 328 212 31
3 5 21 3 28 nvt
2 2
Reserve majeure projecten Onttrekking in verband met financiële afsluiting Spoorproject Onttrekking in verband met financiële afsluiting project Goes Beter Bereikbaar
6.322 2.276
7 7
2 2
Reserve b ouwgrondexploitatie Onttrekking reserve bouwgrond tbv storting in AR (vanuit jaarresultaat 2021) Fondsvormingen bouwgrond 2022
1.000 179
12
5
Reserve duurzaam b ouwen Subsidies groene daken
25
29
4 4 4 4
Reserve sociaal domein Ingezette middelen tbv bestedingen vanuit resultaatbestemmingen 2021 Onttrekking sociaal domein - bestuursrapportage 2022 GR de Bevelanden 3e begrotingswijziging 2022 GGD - IJZ 8e begrotignswijziging 2022
115 1.836 504 788
17 18 19 20
70 50 43 39.319
22 30 31
Reserve onderhoud kleedaccomodaties b uitensport 3 Led verlichting Schenge Vandalisme Schenge 3 Kleedkamers Kloetinge 3 Totaal incidentele baten Toelichting:
1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
6
Dit betreft de stormschade Omnium, waar een vergoeding vanuit de verzekering tegenover staat. Voor het project glasvezel maken we kosten en ontvangen we vergoedingen. Omdat we de kosten vaak nog in de toekomst liggen (onderhoud en herstel van straatwerk), wordt voor het saldo een verzoek tot resultaatbestemming 2022 gedaan. Deze onttrekking is ter dekking van de kosten voor corona. Vanuit de rijkssubsidie reductie energiegebruik woningen is € 228.000 uitgegeven. Bestedingen en dekking van de vanuit 2021 overgehevelde middelen programma 5 Conform raadsbesluit is een bedrag van € 1.000.000 vanuit de reserve bouwgrondexploitaties overgeheveld naar de algemene reserve. De grote infraprojecten Spoor en Goes Beter Bereikbaar zijn financieel afgewikkeld. Dotatie aan de algemene reserve ten behoeve van budgetoverhevelingen naar 2023. Bestedingen en dekking van de vanuit 2021 overgehevelde middelen programma 2 Voor afgesloten investeringen wordt een overboeking naar de reserve investeringen maatschappelijk nut gedaan ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten. Dit betreft het verwerkte jaarresultaat 2022 van de bouwgrondexploitaties. Vanuit de reserve bouwgrondexploitaties zijn de fondsvormingen 2022 geboekt. Vanuit de afwikkeling van de deelneming deelgebieden Goese Schans is sprake van een incidenteel effect.
De 3e begrotingswijziging SWVO geeft een voordeel voor het sociaal domein van €485.000. Deze wordt toegevoegd aan de reserve Het resultaat op het programma sociaal domein (excl. de middelen Oekraïne) wordt toegevoegd aan de reserve sociaal domein. Betreffen incidentele middelen vanuit de decembercirculaire 2021 voor integraal werken en wsw. Bestedingen en dekking van de vanuit 2021 overgehevelde middelen programma 4
95 18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 31 32 33
Bij de bestuursrapportage 2022 was er een nadeel op het sociaal domein voorzien. De 3e begrotingswijziging 2022 GR de Bevelanden geeft een nadeel voor het sociaal domein van € 503.990. Deze wordt aan de reserve onttrokken. De 8e begrotingswijziging 2022 GGD geeft een nadeel voor het sociaal domein van € 788.140. Deze wordt aan de reserve onttrokken. Betreffen de middelen die ingezet zijn ten behoeve van de beweegvisie. Voor het toepassen van LED-verlichting op de atletiekbaan van AV'56 op sportpark Het Schenge, zijn er eenmalig middelen onttrokken ten laste van de reserve onderhoud buitensportaccomodaties De arbeidsmarktregio Zeeland (centrumgemeente) heeft projectmatige activiteiten. Hiervoor worden incidentele subsidies of specifieke uitkeringen ontvangen. Deze middelen worden budgetneutraal uitgegeven aan de projecten/activiteiten in de regio. Via het gemeentefonds hebben we incidenteel middelen ontvangen voor eenmalige tegemoetkoming voor de gestegen energieprijs voor huishoudens met een laag inkomen. Hiervan is € 1.262.000 bestemd voor een tegemoetkoming in 2023, welke bij het voorstel van decembercirculaire is bestemd voor 2023 Zowel de kosten voor de vluchtelingenopvang Oekraïne als de van het Rijk verkregen vergoeding zijn incidenteel. Dit betreft een budgethoverheveling van 2022 naar 2023 voor de Regionale Energie Strategie.
Dit betreft een budgethoverheveling van 2022 naar 2023 voor de transitievisie warmte. Dit zijn budgetten in het sociaal domein welke in de decembercirculaire 2021 zijn toegekend en in 2022 zijn onttrokken van de algemene reserve ter uitvoering van taken in het sociaal domein. Onttrekking ten behoeve van de subsidies groene daken. Onttrekking ten behoeve van kosten voor vandalisme Schenge. Dit budget is ingezet voor onderhoud van kleedkamers. Dit betreft het ontvangen dividend van GBE Aqua B.V. Dit betreft het aandeel van de gemeente Goes in het positieve rekeningresultaat van GR de Betho over 2022.
96
Analyse van de afwijkingen programma 1
In onderstaande analyse op programmaniveau worden de afwijkingen ten opzichte van de begroting van € 50.000 of groter toegelicht. Bestuur en financiën
Bedragen x € 1.000,Lasten
0.1 Bestuur 6.001.0.1 - Bestuursorganen 6.005.0.1 - Bestuurlijke samenwerking 6.006.0.1 - Bestuursondersteuning
0.2 Burgerzaken
Begroot
Baten
Werkelijk
Verschil
Begroot
Werkelijk
Verschil
1.344
1.459
-115
0
0
0
877
836
41
605
542
-62
394
411
-17
0
26
26
2.615
2.706
-91
605
568
-37
Verschil
Begroot
6.003.0.1 - Gemeentelijke basisadm. pers.gegevens
Begroot 89
Werkelijk 74
15
0
Werkelijk 0
Verschil 0
6.003.0.2 - Huwelijksvoltrekking/huwelijksakten
121
116
5
93
87
-6
6.003.0.3 - Geboorte- en overlijdensakten
70
65
5
23
31
7
6.003.0.5 - Naturalisatie- en geslachtsnaamwijz.
105
123
-18
33
72
38
6.003.0.6 - Uittreksels en verklaringen
55
28
27
65
40
-25
6.003.0.7 - Rijbewijzen
132
129
2
184
145
-39
6.003.0.8 - Reisdocumenten
145
187
-42
140
224
85
6.003.0.9 - Kadastrale informatie
154
189
-35
21
37
16
6.003.1.0 - Registratie niet ingezetenen
391
342
49
376
318
-58
6.003.1.1 - Verkiezingen
166
189
-23
0
0
0
6.003.2.1 - Straatnaamgeving en huisnummering
22
14
8
0
0
0
6.004.0.2 - Leges huwelijksvoltrekkingen/akten
0
0
0
0
-1
-1
6.004.0.3 - Leges geboorte- en overlijdensakten
0
0
0
0
-0
-0
6.004.0.6 - Leges uitreksels en verklaringen
0
1
-1
0
-0
-0
6.004.0.8 - Leges reisdocumenten
0
0
0
0
0
0
1.451
1.456
-6
935
952
17
0.4 Overhead
Verschil
Begroot
6.002.3.2 - Representatie
125
109
16
58
46
6.002.3.5 - Klantcontactcentrum
662
658
4
0
0
0
787
768
20
58
46
-12
0.8 Overige baten en lasten
Begroot
Verschil
Verschil
Begroot
0
-28
0
0
0
6.922.1.1 - Overige baten en lasten
15
-117
132
0
46
46
-69
0
-69
0
0
0
-82
-117
35
0
46
46
6.120.0.3 - Repressie en nazorg algemeen 6.120.0.4 - Regionale brandweer 6.120.1.1 - Rampenbestrijding
1.2 Openbare orde en veiligheid
Begroot
Verschil
Verschil
Begroot
127
130
-3
0
0
0
2.790
2.743
47
0
0
0
35
56
-21
0
0
0
2.952
2.928
24
0
0
0
Werkelijk
Werkelijk
Verschil
Verschil
Begroot
6.140.0.1 - Openbare orde en veiligheid
1.898
1.282
616
218
172
-46
6.140.0.2 - Integraal veiligheidsbeleid
131
107
24
16
19
2
6.140.0.3 - Vergunningen diverse bijzondere wetten
123
110
13
10
18
8
6.140.0.4 - Gevonden en verloren voorwerpen
18
14
4
1
0
-1
2.170
1.513
657
245
209
-36
9.894
9.254
639
1.843
1.822
-22
Totaal
Begroot
Werkelijk
Werkelijk
-12
-28
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
Werkelijk
Werkelijk
6.040.0.0 - Overhead 6.960.0.1 - Saldo kostenplaatsen
Begroot
Werkelijk
Werkelijk
Verschil
Afwijking t.o.v. actuele begroting
618 Stortingen
0.10 Mutaties reserves Mutaties reserves
Begroot 0
Werkelijk 0
Onttrekkingen Verschil
Begroot
0
972
Werkelijk 351
Verschil -621 -621
Te verklaren resultaat
-3
97 Toelichting 1.
Bestuursorganen (structureel – 0.1 bestuur) Per saldo een nadelig effect van € 91.000. Door uitbreiding van het aantal wethouders en het aannemen van een kabinetsadviseur zijn de loonkosten hoger geworden.
2.
Openbare orde en veiligheid (incidenteel – 1.2 Openbare orde en veiligheid Het voordelige effect van € 657.000 op dit taakveld ontstaat met name, omdat hier de middelen voor de coronakosten zijn begroot om deze centraal te monitoren. Doordat het effect van corona is afgenomen zijn er minder coronakosten gemaakt € 616.000.
3.
Mutaties reserves Bij de jaarrekening 2021 zijn er twee budgetoverhevelingen gedaan voor coronamiddelen en inrichting thuiswerkplek. Op basis van de werkelijke kosten zijn de onttrekkingen geboekt € 328.000 en € 23.000 . Dit zorgt voor het verschil van € 621.000.
98
Analyse van de afwijkingen programma 2
In onderstaande analyse op programmaniveau worden de afwijkingen ten opzichte van de begroting van € 50.000 of groter toegelicht. Bedragen x € 1.000,-
Ruim te en econom ie Lasten 0.3 Beheer overige gebouw en en gronden
Begroot
Baten
Werkelijk
Verschil
Begroot
Werkelijk
Verschil
6.830.0.6 - Strategische gronden grondbedrijf
308
462
-154
21
53
6.830.0.9 - Immateriele vaste activa grondbedrijf
0
0
-0
0
0
0
4.248
4.579
-331
4.173
4.311
138
4.556
5.041
-485
4.194
4.364
170
Verschil
Begroot
6.913.0.2 - Gemeentelijke eigendommen algemeen
1.2 Openbare orde en veiligheid 6.214.1.1 - Parkeerhandhaving
2.1 Verkeer en vervoer
Begroot
Werkelijk
Werkelijk
32
Verschil
301
321
-20
0
0
0
301
321
-20
0
0
0
Begroot
Werkelijk
Verschil
Begroot
Werkelijk
Verschil
6.210.0.1 - Bew eegbare bruggen
173
176
-3
0
0
6.210.0.2 - Openbaar toilet
47
61
-14
0
0
0
6.210.0.3 - Openbare verlichting
786
885
-99
12
20
7
7.703
8.048
-346
889
1.830
941
8.709
9.171
-462
902
1.850
949
Verschil
Begroot
6.210.0.4 - Wegen algemeen
2.2 Parkeren 6.214.0.1 - Parkeervoorziening 6.214.0.2 - Parkeervoorziening gehandicapten
2.4 Econom ische havens en w aterw egen
Begroot
Werkelijk
Werkelijk
0
Verschil
2.000
1.907
93
2
1
-1
19
15
4
1
4
2
2.020
1.923
97
3
4
1
Verschil
Begroot
6.221.0.1 - Havens en kanaal
523
529
-5
64
50
6.240.0.1 - Sluis
350
390
-40
13
5
-7
873
919
-46
77
55
-22
Verschil
Begroot
3.1 Econom ische ontw ikkeling 6.310.2.1 - Economische zaken
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 6.830.0.3 - In exploitatie opgenomen gronden
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 6.310.1.1 - Straatmarkten
Begroot
Werkelijk
Begroot
Werkelijk
Werkelijk
Verschil
Werkelijk
-15
Verschil
158
115
43
0
2
2
158
115
43
0
2
2
Begroot
Verschil
Begroot
3.271
Werkelijk 2.516
754
3.651
3.076
-574
3.271
2.516
754
3.651
3.076
-574
Begroot
Verschil
Verschil
Begroot
396
345
51
43
25
-18
0
0
0
75
59
-16
6
34
-28
92
89
-3
402
379
23
209
172
-36
Verschil
Begroot
6.311.1.1 - Baten marktgelden 6.560.1.1 - Kermissen
Werkelijk
Werkelijk
Werkelijk
Werkelijk
Verschil
3.4 Econom ische prom otie
Begroot
6.310.2.1 - Economische zaken
147
153
-6
3
20
17
147
153
-6
3
20
17
Werkelijk
Verschil
Werkelijk
Begroot
Verschil
5.5 Cultureel erfgoed
Begroot
6.821.0.2 - Monumenten
256
264
-8
3
Werkelijk 0
Verschil -3
256
264
-8
3
0
-3
99 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Begroot
Werkelijk
Verschil
Begroot
Werkelijk
Verschil
6.550.0.2 - Landschappen
89
68
21
0
0
0
6.560.0.0 - Openbaar groen
3.805
3.565
239
44
110
66
6.560.0.3 - Vijvers en w atergangen
9
34
-25
0
0
0
6.580.1.1 - Recreatie
106
102
4
0
0
0
6.580.2.2 - Toerisme
291
224
67
7
14
7
6.580.2.3 - Hollandse hoeve
161
145
16
0
0
0
6.580.3.1 - Speelvoorzieningen
304
272
32
0
0
0
4.765
4.412
354
51
124
73
8.1 Ruim te en leefom geving
Begroot
Verschil
Begroot
6.810.0.1 - Ruimtelijke ordening
1.024
694
330
31
1
71
64
7
0
0
0
1.094
757
337
31
1
-30
6.810.0.2 - Beheersmatige bestemmingsplannen
8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
Werkelijk
Werkelijk
Verschil
Verschil
Begroot
7.959
8.069
-109
9.854
8.967
6.830.0.7 - Complexen facilitair grondbeleid
902
901
1
998
954
-45
8.862
8.970
-109
10.852
9.921
-932
Verschil
Begroot
Begroot
6.820.0.1 - Woningbouw en w oningverbetering
Werkelijk
Werkelijk
-30
6.830.0.3 - In exploitatie opgenomen gronden
8.3 Wonen en bouw en
Begroot
Werkelijk
Verschil
Werkelijk
-887
Verschil
2
3
-0
0
0
0
6.821.0.1 - Stedelijke vernieuw ing
225
210
15
0
0
0
6.822.0.1 - Woningtoezicht
280
253
28
0
0
0
1.231
1.389
-159
1.536
1.729
192
6.822.0.2 - Bouw - en sloopvergunningen, algemeen 6.822.1.2 - Woonw agencentrum 6.822.1.4 - Overige volkshuisvesting
0
0
-0
0
0
0
489
479
10
39
52
13
6.822.1.5 - Woonconsumentenorganisaties
Totaal
1
0
1
0
0
0
2.229
2.334
-106
1.576
1.781
205
37.642
37.276
367
21.552
21.372
-179
Afw ijking t.o.v. actuele begroting
187 Stortingen
0.10 Mutaties reserves Mutaties reserves
Begroot 4.498
Werkelijk 12.405
Onttrekkingen Verschil
Begroot
-7.907
3.442
Werkelijk 11.733
Verschil 8.291 384
Te verklaren resultaat
572
Toelichting 1.
2.
3.
Strategische gronden grondbedrijf (incidenteel – 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden) Het nadelige effect van € 154.000 op de lasten wordt met name veroorzaakt door extra inzet van personeel op de zogeheten strategische grondcomplexen. Deze lasten mogen niet worden geactiveerd en komen ten laste van de gemeentelijke exploitatie. Voor een verdere onderbouwing wordt verwezen naar het separate raadsvoorstel jaarrapportage bouwgrond 2022. Gemeentelijke eigendommen algemeen (incidenteel – 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden) Lasten De overschrijding op de lasten van € 331.000 wordt met name veroorzaakt door een kostenpost van € 265.000 als gevolg van de stormschade Omnium. Wij verwachten hiervoor een vergoeding van de verzekering, dus per saldo is dit neutraal in deze jaarrekening opgenomen. De vergoeding zal in 2023 door de verzekering uitbetaald worden. Daarnaast is er sprake van een niet gerealiseerde taakstelling op het onderhoud gebouwen ad € 50.000. In zowel 2021 als 2022 was dit opgenomen als een incidentele bezuiniging en daartegenover is in 2023 een incidenteel budget beschikbaar van € 100.000. In de praktijk blijkt het lastig sturen op een dergelijke verschuiving. Voorgesteld wordt tegenover het tekort van 2022 het extra beschikbare bedrag in 2023 te laten vervallen via de Bestuursrapportage 2023. Ten slotte was nog sprake van hogere energielasten.
Baten De hogere baten worden met name veroorzaakt door een verwachte verzekeringsuitkering stormschade Omnium. Daarnaast is sprake van lagere baten uit erfpacht als gevolg van kwijtschelding aan de SGB. Hiertegenover stond voor een deel ook lagere lasten als gevolg van niet aangevraagde en uitgekeerde subsidie (zie taakveld 5.7). Openbare verlichting (Incidenteel – 2.1 Verkeer en vervoer) De overschrijding van € 99.000 wordt grofweg voor de ene helft veroorzaakt door hogere energiekosten. De andere
100 helft van deze overschrijding vloeit voort uit hogere materiaalkosten. Via Bestuursrapportage 2023 en Programmabegroting 2024 zal worden bezien in hoeverre hiervoor een aanpassing van het budget zal moeten plaatsvinden. 4.
Wegen algemeen (incidenteel– 2.1 Verkeer en vervoer) Lasten De hogere lasten worden met name veroorzaakt door hogere kosten in verband met de aanleg van glasvezel ad € 408.000. Het bedrag van de hiervoor in 2022 ontvangen vergoedingen is echter hoger. Het voorstel is het per saldo gunstige effect van € 510.000 via resultaatbestemming 2022 de komende jaren toe te voegen aan de onderhoudsvoorziening wegen aangezien de bestedingen voor herstel van wegen en straatwerk daarbinnen zullen plaatsvinden. Daarnaast is sprake van een afschrijving ineens ad € 106.000 van een afgesloten investeringswerk (fietsbeleid), welke uit de Algemene reserve gedekt wordt (per saldo neutraal in deze jaarrekening 2022). Er is ook sprake van een voordelig effect van € 375.000, namelijk op de dotatie aan de voorziening onderhoud wegen. Tenslotte is er opnieuw meer uitgegeven voor onderhoud VRI's (verkeers regel installatie) en markeringen wegen. Bij de begroting 2023 is reeds meer budget aangevraagd en beschikbaar gesteld. Baten De hogere baten worden met name veroorzaakt door hogere ontvangen vergoedingen in het kader van de aanleg van glasvezel. De middelen worden ingezet ten behoeve van het weer herstellen van bestrating.
5.
Parkeervoorziening (incidenteel – 2.2 Parkeren) Er is een voordeel op de lasten van € 93.000. Het restant budget kan met name worden verklaard door minder noodzakelijk onderhoud aan parkeerplaatsen en ten opzichte van voorgaande jaren is sprake geweest van minder uitgaven als gevolg van vandalisme.
6.
In exploitatie genomen gronden (Incidenteel – 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur) Het per saldo voordelige effect op lasten (€ 754.000 voordeel) en baten (€ 574.000 nadeel) betekent dat het resultaat op de grondexploitaties bedrijventerreinen € 180.000 gunstiger is dan was voorzien. Ditzelfde verschil zit op de lasten (nadelig) reserves programma 2 als gevolg van een hogere storting in de reserve bouwgrondexploitaties. Via de separaat aan de raad aangeboden Jaarrekening 2022 Bouwgrondexploitaties vindt integraal toelichting plaats op de jaarcijfers van de bouwgrond.
7.
Openbaar groen (Incidenteel – 5.7 Openbaar groen en (openlucht)recreatie) Lasten Het voordelige effect van € 239.000 op de lasten wordt met name veroorzaakt door het nog beschikbare budget voor onderhoud en verbetering bomen en groen. Dit budget van € 225.000 is eind 2022 niet meer besteed, de werkzaamheden zijn vanaf januari 2023 gestart. Aangezien de dekking vanuit de reserve duurzaam bouwen ook niet nodig is, wordt voorgesteld dit neutraal over te hevelen via resultaatbestemming 2022. Baten Het voordelige effect van € 66.000 op de baten wordt met name veroorzaakt door aan het Waterschap geleverde en in rekening gebrachte diensten op het gebied van maaiwerken drijfvuil.
8.
Toerisme (Incidenteel – 5.7 Openbaar groen en (openlucht)recreatie) Het voordelige effect van € 67.000 wordt veroorzaakt door niet aangevraagde en uitbetaalde subsidie SGB. Hiertegenover staat een tekort op de erfpachtopbrengsten als gevolg van kwijtgescholden erfpachtvergoedingen (zie ook toelichting baten taakveld 0.3).
9.
Ruimtelijke ordening (Incidenteel - 8.1 Ruimte en leefomgeving) Het voordelige effect op de lasten van € 330.000 betreft met name restant (rijks)middelen invoering Omgevingswet, welke waren ontvangen via de Septembercirculaire 2023. Deze middelen zijn met name voor interne uren welke op dit dossier worden ingezet. Die werkelijke uren zijn ten laste van meerdere taakvelden en programma's gekomen. Per saldo resteert in deze jaarrekening een bedrag van € 166.000, waarvan wordt voorgesteld dit mee te nemen naar 2023 via resultaatbestemming 2022.
10. In exploitatie genomen gronden (Incidenteel – 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)) Het nadelige effect op lasten (€ 109.000 nadeel) en baten (€ 887.000 nadeel) betekent dat het resultaat op de grondexploitaties bedrijventerreinen € 1.040.000 minder hoog is dan was voorzien. Ditzelfde verschil zit op de lasten (voordelig) reserves programma 2 als gevolg van een lagere storting in de reserve bouwgrondexploitaties. Via de separaat aan de raad aangeboden Jaarrekening 2022 Bouwgrondexploitaties vindt integraal toelichting plaats op de jaarcijfers bouwgrond.