Agendapunt 07. Raadsvoorstel septembercirculaire 2021

Raadsvoorstel Agendapunt

07.

Vergadering d.d.

4 november 2021

Datum collegebesluit 12 oktober 2021 Onderwerp

Raadsvoorstel septembercirculaire 2021

Registratienummer

Z21.095046 / D21.808066

Portefeuillehouder

drs. C. Pille

Programma

Bestuur en Financiën

Behandeld door

Mark de Schipper

1.

Samenvatting

Op 27 september 2021 heeft het ministerie de septembercirculaire 2021 van het gemeentefonds gepubliceerd. Deze septembercirculaire volgt de meicirculaire 2021 op. Met dit raadsvoorstel worden de effecten van de septembercirculaire 2021 ten opzichte van de meicirculaire 2021 inzichtelijk gemaakt. Jaar 2021 2022 2023 2024 2025 2.

Bruto mutatie Netto mutatie € 1.750.000 € 959.000 € 5.491.000 € 2.466.000 € 2.008.000 € 1.929.000 € 2.043.000 € 1.952.000 € 2.164.000 € 2.257.000

Inleiding

Op 27 september 2021 heeft het ministerie de septembercirculaire 2021 van het gemeentefonds gepubliceerd. Deze septembercirculaire volgt de meicirculaire 2021 op. Met dit raadsvoorstel worden de effecten van de septembercirculaire 2021 ten opzichte van de meicirculaire 2021 inzichtelijk gemaakt. Omdat de septembercirculaire voor het bestuurlijk traject van de begroting 2022 te laat gepubliceerd is, maakt hij hier geen onderdeel vanuit. Bij het onderdeel Financiën wordt inzichtelijk gemaakt wat het financiële effect van de septembercirculaire is op de begroting 3. Inhoud De septembercirculaire kent een groot aantal financiële mutaties. Deze zijn onderdeel van bijgevoegde begrotingswijziging. Hieronder gaan we in op de belangrijkste mutaties. Accresontwikkeling en uitkeringsfactor: De voeding van het gemeentefonds als gevolg van de methode ‘samen de trap op en samen de trap af’ wordt het accres genoemd. De accressen 2020 en 2021 zijn vastgeklikt op het niveau van de meicirculaire 2020 ter waarde van respectievelijk € 1.240 en € 1.030 miljoen. Dit om rust en stabiliteit te creëren tijdens de coronapandemie en er vindt geen afrekening plaats. In de septembercirculaire 2021 zijn de accressen vanaf 2022 weer bijgewerkt. Deze keer valt het mee, alle jaren vallen positief uit.

De mutaties ten opzichte van de meicirculaire 2021 zijn landelijk als volgt: 2022: € 583,3 miljoen 2023: € 67,4 miljoen 2024: € 16,2 miljoen 2025: € 90,6 miljoen De bedragen zijn structureel en cumuleren dus. Dit heeft een positief effect op het gemeentefonds van gemeente Goes. In alle jaren zijn de hogere accressen volgens de circulaire het gevolg van hogere

Z0491FF4423

Agendapunt Pagina 2

loon- en prijsontwikkeling dan tot nu toe aangenomen. Ook in de jaren na 2022 is het accres opwaarts bijgesteld als gevolg van uitgaven klimaatmaatregelen, compenseren gedupeerden van de kinderopvangtoeslag, zorg en de EU-afdrachten. BTW-Compensatie Fonds (BCF): Het BCF-plafond bedraagt € 3,25 miljard voor gemeenten in 2021. Als de gezamenlijke declaraties onder het plafond blijven wordt het verschil in het gemeentefonds gestort. Bij overschrijding van het plafond volgt een uitname. Het plafond muteert jaarlijks met het accrespercentage. Door de bevriezing van het accres in 2020 en 2021 is het plafond in die jaren ook gefixeerd. In het systeem is opgenomen dat jaarlijks bij de septembercirculaire een voorschot wordt verstrekt op de verwachte onderschrijding van dat kalenderjaar. In de meicirculaire volgend op het kalenderjaar volgt dan de afrekening. In deze circulaire bedraagt het voorschot voor het jaar 2021 € 215,9 miljoen, dat wordt verrekend via de uitkeringsfactor. In de meicirculaire 2022 vindt de afrekening plaats. Opschalingskorting: In de meicirculaire 2020 is de laatste tranche 2025 van de korting toegevoegd, waardoor de structurele uitname opschalingskorting van landelijk in totaal € 975 miljoen is bereikt. De opschalingskorting wordt door gemeenten als zeer oneerlijk ervaren omdat het principe van herindelen van bovenaf opgelegd is.

Hierover hebben we u via eerdere raadsvoorstellen van het gemeentefonds geïnformeerd. De opschalingskorting heeft de gemeenten in de jaren 2015 t/m 2021 cumulatief al € 1,5 miljard gekost en daarnaast € 150 miljoen als gemist accres over de opschalingskorting. In de septembercirculaire 2021 is bekend gemaakt dat ook de oploop van de opschalingskorting in 2022 incidenteel geschrapt wordt. Dit heeft een positief effect op het gemeentefonds van 2022. Voor de jaren vanaf 2023 blijft de opschalingskorting nog staan. Hoeveelheidsverschillen maatstaven: We zien dat de maatstaven die de basis vormen voor de verdeling van het gemeentefonds in Goes toenemende aantallen laten zien. Dit zien we terug in hogere aantallen voor de maatstaven: lage inkomens, inwoners jonger dan 18 jaar, huishoudens, ouderen boven 64 jaar en klantenpotentieel. Steunpakket corona: In deze septembercirculaire wordt het vijfde steunpakket corona verwerkt. Het vierde pakket is al onderdeel gemaakt van de periodieke coronamonitor waarmee we het college en raad informeren. Uitgangspunt is om de coronacompensatie centraal te begroten en de kosten ook centraal te bewaken. De grootste posten van de vijfde coronacompensatie zijn: • een aanvulling van € 195 miljoen voor Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK).

• lokale cultuur en buurt- en dorpshuizen • impuls re-integratie bijstandsgerechtigden • gemeentelijk schuldenbeleid Sociaal domein: Een omvangrijke taakmutatie in de circulaire: de definitieve verdeling van € 1.305 miljoen voor het jaar 2022 ter compensatie van de tekorten in de jeugdzorg. Een nieuw kabinet zal een besluit moeten nemen over de structurele financiën. Het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) heeft op 29 juni jl. de verdeelwijze gepubliceerd van de incidentele middelen. In deze brief is een indicatie gegeven wat het voor een individuele gemeente kan betekenen en in deze circulaire is de definitieve verdeling voor 2022 bekendgemaakt. Met de begrotingswijziging van de septembercirculaire wordt het bedrag dat we in de begroting hebben ingeschat € 2.858.000 verrekend met het bedrag dat nu daadwerkelijk aan het gemeentefonds wordt toegevoegd €2.768.00 4.

Financiën

In de onderstaande tabellen wordt in totaal het financiële effect van de septembercirculaire weergegeven. Voor een gedetailleerde weergaven van de verschillende posten, verwijzen we u naar de financiële bijlage bij dit raadsvoorstel en de begrotingswijziging.

Agendapunt Pagina 3

Jaar 2021 2022 2023 2024 2025

Bruto mutatie Netto mutatie € 1.750.000 € 959.000 € 5.491.000 € 2.466.000 € 2.008.000 € 1.929.000 € 2.043.000 € 1.952.000 € 2.164.000 € 2.257.000

In de onderstaande tabel wordt het effect van de septembercirculaire op de begrotingssaldi van begroting 2022 weergegeven. Jaar 2022 2023 2024 2025

Begrotingsaldi Netto mutatie Gecorrigeerd begroting 2022 septembercirculaire begrotingssaldo € 466.000 € 2.466.000 € 2.932.000 -/- € 451.000 € 1.929.000 € 1.478.000 -/- € 1.024.000 € 1.952.000 € 928.000 -/- € 502.000 € 2.257.000 € 1.755.000

Bij dit raadsvoorstel mee te zenden stukken: 1. Begrotingswijziging septembercirculaire 2021, nummer 34-2021 2. Septembercirculaire ministerie BZK Ter inzage te leggen stukken 1. Collegevoorstel septembercirculaire 2021 Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

drs. M. Mulder MSc. Burgemeester