Agendapunt 07. Raadsvoorstel Jaarstukken 2023

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

4 juli 2024

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: :

S. Meulblok

:

Z24.190346 / D24.1169955 RV Jaarstukken 2023

Hilda Jonkers - Hereijgers Concern

Gevraagd besluit 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen 2. In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming van € 1.172.000 over de jaarrekening 2023 en hiervoor de 37e begrotingswijziging ‘Resultaatbestemming jaarrekening 2023’ vast te stellen.

Juridische grondslag In het Besluit begroten en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet is bepaald dat een gemeente jaarstukken op moet stellen en welke voorschriften gevolgd moeten worden bij het opstellen van de jaarstukken. Een onafhankelijk accountant controleert of de jaarstukken in overeenstemming zijn met deze voorschriften. Aanleiding Hierbij bieden we de jaarstukken 2023 aan. We leggen op deze manier verantwoording af over het gevoerde financiële beleid van het afgelopen jaar. Resultaat Het jaar 2023 was financieel gezien een goed jaar voor onze gemeente. De jaarstukken 2023 hebben een positief resultaat van € 6,4 mln. Het resultaat is positief beïnvloed door incidentele baten van de Rijksoverheid (€ 3,1 mln voordeel). Vanuit de decembercirculaire is, net zoals vorig jaar, nog veel geld beschikbaar gekomen voor de gemeenten. Ook voor de opvang van vluchtelingen is de Rijksoverheid ruimhartig (€ 5,9 mln voordeel). Daarnaast hebben we een tweetal grote tegenvallers in deze jaarrekening verwerkt. Enerzijds zijn we genoodzaakt om een schadevergoeding uit te keren aan onze inwoners die schade hebben geleden doordat zij bij de aanschaf van hun huis, een verplicht grijswatersysteem hebben moeten aanschaffen (€ 4 mln nadeel).

De daadwerkelijke schadevergoedingen zullen wij in de tweede helft van 2024 gaan uitkeren, we hebben nu reeds een voorziening hiervoor getroffen. Een kleinere tegenvaller is een gedeeltelijke afwaardering van het Omnium (€ 925.000 nadeel). Dit als gevolg van de ombouw van het een gedeelte van het omnium tot een nieuwe school. Het resultaat binnen het sociaal domein bedroeg in 2023 € 4,5 miljoen. Conform de door de Raad vastgestelde nota van reserves en voorzieningen is dit bedrag toegevoegd aan de reserve sociaal domein. Het is van belang om het resultaat van de jaarrekening nader te analyseren en te duiden. Dit om inzicht te krijgen in het structurele jaarrekeningresultaat en de impact van het resultaat op de vermogenspositie. We hebben over 2023 een positief resultaat, maar dat wordt voornamelijk veroorzaakt door eenmalige voordelen. Als we die eenmalige voordelen elimineren blijft er een structureel positief resultaat over van € 3,2 mln. Op hoofdlijnen wordt het structurele resultaat veroorzaakt door het saldo van de meerjarenbegroting 2023 (€ 1,0 mln), de uitkering gemeentefonds (€ 1,5 mln) en onroerendezaakbelasting en overige (€ 664.000). Hierbij wordt opgemerkt dat, naar verwachting, vanaf 2026 een forse daling van de inkomsten uit het gemeentefonds laat zien.

Onder het voorwoord van de jaarstukken treft u een analyse in hoofdlijnen aan van het rekeningresultaat ten opzichte van de begroting 2023 na wijzigingen.

Agendapunt Pagina 2

Argumenten In de loop van het afgelopen jaar is door het opstappen van Nieuw Goes de collegesamenstelling veranderd. CDA nam plaats in het college. De ambities blijven echter onverminderd hoog. De kern van ons programma is samenwerken, samenwerken aan een sociaal, duurzame en financieel gezonde samenleving. Daarnaast heeft de volledige raad voor deze coalitieperiode (2022-2026) een raadsagenda opgesteld. De basis van deze agenda zijn de gezamenlijke thema’s van de partijen in onze raad. Deze jaarrekening geeft inzicht in de voortgang van de ambities die uit deze agenda naar voren komt. Ambities op het gebied van wonen, dienstbare overheid en verduurzaming. De jaarrekening geeft inzicht in de voortgang op al deze ambities. De voortgang wordt wel stevig beïnvloed door de forse prijsstijgingen die we in het afgelopen jaar hebben gezien. Voornamelijk veroorzaakt door de hoge energieprijzen als gevolg van de oorlog in Oekraïne welke zorgen voor een hoge inflatie. Ook de arbeidsmarkt is en blijft heel erg krap. Technisch geschoold personeel blijft moeilijk aan te trekken, ondanks dat de gemeente Goes als een zeer aantrekkelijke werkgever te boek staat. Ondanks deze conjuncturele tegenwind, hebben we als gemeente Goes grote stappen gemaakt om onze ambities te realiseren. Kanttekeningen N.v.t.

Financiën Wat kost het? In de jaarstukken 2023 is een uiteenzetting van de kosten en opbrengsten per programma opgenomen. Hoe worden de kosten gedekt? Het resultaat van de jaarstukken 2023 bedraagt € 6,4 mln. Via resultaatbestemming wordt voorgesteld om € 1,1 mln (waarvan € 519.000 met een resultaateffect) over te hevelen naar 2024. Van het totale resultaat van € 6,4 mln resteert na resultaabestemming een bedrag van € 5,9 mln als dotatie aan de reserves. In een aantal gevallen is in 2023 op toegekende eenmalige budgetten geld overgehouden door vertraging in uitvoering of doordat rijksmiddelen pas laat in het jaar beschikbaar waren. Dit betekent dat het overgehouden geld in het resultaat zit en dat in 2024 voor de -vertraagde- uitvoering geen budget meer beschikbaar is. Om die reden wordt voorgesteld om van het resultaat een deel alsnog te bestemmen voor de uitvoering van activiteiten. Het voorstel voor overheveling betreft in totaal € 1,1 mln en is gespecificeerd in de bijlage. Zijn er grote gevolgen voor het weerstandvermogen? Volgens de jaarstukken 2023 bedraagt de vrije ruimte in het weerstandsvermogen ten opzichte van de norm € 14,3 mln. In de berekening van deze vrije ruimte is de overheveling van budgetten niet meegenomen. Het weerstandsvermogen blijft, wanneer ingestemd wordt met de budgetoverheveling, nog ruim boven de weerstandsnorm. Duurzaamheid N.v.t.

Communicatie & Participatie Wie zijn de betrokken bij dit raadsbesluit? N.v.t. Hoe wordt aan participatie uitvoering gegeven? N.v.t.

Agendapunt Pagina 3

Uitvoering N.v.t. Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

C.H. van den Bos Burgemeester