Agendapunt 03. RV Over- en onderschrijdingen kredieten 2022

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

13 juli 2023

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: :

S. Meulblok

:

Z23.152005 / D23.1025286 RV over- en onderschrijdingen investeringskredieten 2022

Hilda Jonkers - Hereijgers Concern

Gevraagd besluit 1. Kennis te nemen van de over- en onderschrijdingen op de investeringskredieten 2022; 2. De overschrijdingen op de investeringskredieten 2022 te autoriseren. Juridische grondslag In het Besluit Begroten en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 12 Gemeentewet is bepaald dat een gemeente jaarstukken op moet stellen en welke voorschriften gevolgd moeten worden bij het opstellen van de jaarstukken. Een onafhankelijk accountant controleert of de jaarstukken in overeenstemming met deze voorschriften zijn. Onderdeel van deze voorschriften is het autoriseren van overschrijdingen op investeringskredieten. Aanleiding De accountant heeft de controle van de jaarrekening 2022 uitgevoerd. Daarbij hebben ze in het rapport van bevindingen een opmerking gemaakt over de kredietoverschrijdingen. De kredietoverschrijdingen moeten door de raad geaccordeerd zijn voor de vaststelling van de jaarstukken 2022. Indien dit niet gebeurt zullen ze de overschrijdingen mee moeten laten wegen in het oordeel bij de jaarrekening (onrechtmatigheid). Zoals ook bij de jaarrekening 2021 het geval was, worden de overschrijdingen en onderschrijdingen via een separaat voorstel aan de raad voorgelegd. Resultaat In totaal is er ultimo 2022 sprake van € 117.000 aan overschrijdingen, en € 1.700.000 aan onderschrijdingen op de toegekende investeringskredieten.

Argumenten De gemeente stelt investeringskredieten beschikbaar waarbinnen investeringen uitgevoerd dienen te worden. In enkele gevallen is het beschikbaar gestelde investeringskrediet per 31-12-2022 overschreden. Het is het budgetrecht van de raad om in te stemmen met overschrijdingen op de investeringskredieten. De kredietoverschrijdingen moeten door de raad geaccordeerd zijn voor vaststelling van de jaarstukken 2022. Naast overschrijdingen zijn ook de onderschrijdingen in dit voorstel opgenomen. Bij de onderschrijdingen gaat het om de investeringskredieten die per 31-12-2022 zijn afgesloten, maar niet volledig zijn besteed. Overschrijdingen investeringskredieten Onderstaande tabel laat de investeringskredieten zien welke per 31-12-2022 zijn overschreden, met daarbij een toelichting op de overschrijding. Overschrijdingen van minder dan € 10.000 worden hierin niet toegelicht. In totaal is er ultimo 2022 voor € 177.000 aan overschrijdingen op de toegekende investeringskredieten.

Omschrijving

Bestedingen Krediet tm 31-12Overschrijding Toelichting 2022

Herinrichting Marconigebied (voorbereiding)

300.000 404.000

104.000

De raad is Q1 2023 om extra voorbereidingskrediet gevraagd.

Agendapunt Pagina 2

Renovatie Soepuus 240.000 291.000

51.000

Verv. veld 2 Wesselopark 0 toplaag (kunstgras)

12.000

12.000

Cetificering BMI (brandmeld) 270.000 275.000 stadskantoor 2017 Ringbaan 152.000 155.000 Marconigebied Vervanging en aanpassing 160.000 162.000 openbare verlichting 2021 Totaal overschrijdingen

Krediet wordt afgesloten bij de jaarrekening 2022. De overschrijding op het krediet voor deze renovatie wordt voornamelijk veroorzaakt door de slechte staat van stucwerk van de vooren zijgevel. Vooraf werd verwacht dit te kunnen herstellen door plaatselijke herstelwerkzaamheden, maar tijdens de werkzaamheden bleek de staat dusdanig slecht dat de gehele voor- en zijgevel hersteld moesten worden. Daarnaast was sprake van slecht metselwerk bij de schoorstenen. De verwachting was dat dit hersteld kon worden, maar gezien de staat hiervan moest deze worden afgebroken en opnieuw ongebouwd. Op 9 februari 2023 is door de raad het Masterplan Wesselopark aangenomen. Een aantal kredieten zijn samengevoegd tot een nieuw krediet. De gemaakte kosten van 2022 worden op dit nieuwe krediet in 2023 meegenomen. Boeking van deze kosten had op het andere krediet plaats moeten vinden. Per saldo geen overschrijding.

5.000 3.000

2.000

177.000

Onderschrijdingen investeringskredieten De onderstaande tabel laat de investeringskredieten zien welke per 31-12-2022 zijn afgesloten maar niet volledig zijn besteed, met daarbij een toelichting op de onderschrijding. Onderschrijdingen van minder dan € 50.000 worden hierin niet apart gepresenteerd. In totaal is er € 1,7 mln aan investeringskredieten niet volledig besteed.

Omschrijving

Krediet

Bestedingen tm 31-12-2022

Onderschrijding

Vervanging kunstgras trainingsveld 472.000 (toplaag)

7.000

465.000

Monumenten in de openbare ruimte (2011)

247.000

247.000

493.000

Toelichting Na aanvang van de werkzaamheden is gebleken dat de onderlaag nog kwalitatief goed was en niet vervangen is. Dit oude investeringskrediet wordt al enige jaren niet meer ingezet. Dit krediet is afgesloten en nieuwe

Agendapunt Pagina 3

Voertuigen openbare 226.000 ruimte

0

226.000

Toegankelijkheid gebouwen

315.000

102.000

213.000

Toegankelijkheid parkeren

113.000

32.000

81.000

Onderlaag veld 2 HAK (nieuw)

360.000

295.000

65.000

Toplaag veld 1 330.000 Wesselopark (nieuw)

274.000

56.000

Onderschrijdingen 2.102.000 1.762.000 kleiner dan € 50.000

340.000

Totaal onderschrijdingen

1.693.000

Kanttekeningen N.v.t. Financiën Zie argumenten Duurzaamheid N.v.t. Communicatie & Participatie

toekomstige werkzaamheden zullen via de P&C cyclus aan uw raad worden voorgelegd. Jaarlijks wordt kritisch bekeken of vervangingsinvesteringen wel benodigd zijn. Voor een aantal voertuigen is reeds 4 jaar geen sprake geweest van vervanging en ook in 2023 zal daar geen sprake van zijn. De investeringskredieten zijn afgesloten en nieuwe vervangingsinvesteringen worden via de Programmabegroting 2024 opgevoerd. Investeringen afgerond. Alle aanpassingen aan de gebouwen zijn gedaan. De kosten zijn uiteindelijk een stuk lager uitgevallen dan begroot. Investeringen afgerond. Alle aanpassingen m.b.t. parkeren zijn gedaan. De kosten zijn uiteindelijk een stuk lager uitgevallen dan begroot. Het in 1 opdracht aanbesteden van de vervanging bij de toplaag van 3 velden heeft een aanzienlijk voordeel opgeleverd. Krediet is n.a.v. een raadsbesluit opgegaan in 3 aparte kredieten. Onderschrijdingen kleiner dan € 50.000. Totaal 20 kredieten

Agendapunt Pagina 4

N.v.t. Hoe wordt aan participatie uitvoering gegeven? N.v.t. Uitvoering N.v.t. Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

drs. M. Mulder MSc. Burgemeester