3a. AB Bestuursvoorstel bestuursrapportage en tweede begrotingswijziging 2024

Algemeen Bestuur 12 september 2024

Bestuursvoorstel Onderwerp

Bestuursrapportage 2024 en 2e Begrotingswijziging 2024

Status

Besluitvormend

Gevraagd besluit Het Algemeen Bestuur wordt gevraagd: 1. Kennis te nemen van de bestuursrapportage 2024 en deze ter informatie aan te bieden aan de Zeeuwse gemeenteraden. 2. In te stemmen met de concept 2e begrotingswijziging 2024. De 2e begrotingswijziging 2024 is voor de 13 Zeeuwse gemeenten geen budget-neutrale begrotingswijziging. De gemeentelijke bijdrage VRZ 2024 wordt verhoogd met 1,3% conform de bijgestelde VZG-richtlijn 2024. Deze hogere bijdrage is onder de voorwaarde dat deze ook echt noodzakelijk is omdat er reële uitgaven tegenover staan. VRZ verzoekt de bijdrage structureel te verhogen vanwege de nieuwe CAO (vanaf 1-5-2024) waarin in plaats van een loonstijging van 3,9% (zie oorspronkelijke VZG-richtlijn) een loonstijging van 6,4% is overeengekomen. 3. Door in te stemmen met de 2e begrotingswijziging 2024 wordt ingestemd met: - Een verhoging van de lasten op de programma’s met € 1.115.414 - Een verhoging van de baten op de programma’s met € 1.319.114 - Een verlaging van de onttrekking aan de reserves met € 203.700 - Een verhoging van de investeringen met € 892.138, o.a. voor de aanschaf van tien tweedehands tankautospuiten. 4. Af te wijken van de nota “activeren waarderen en afschrijven” en de afschrijvingstermijn voor de tien tweedehands tankautospuiten te bepalen op 5 jaar in plaats van 17 jaar. Hierdoor ontstaat een extra afschrijvingslast van 90.000 per jaar.

5. De 2e begrotingswijziging 2024 door tussenkomst van het college van B&W voor zienswijze aan te bieden aan de Zeeuwse gemeenteraden. 6. De 2e begrotingswijziging 2024 definitief ter vaststelling aan te bieden aan de vergadering van het Algemeen Bestuur op 12 december 2024. Intrekken van eerdere besluitvorming Bijlagen

Niet van toepassing

1. Bestuursrapportage 2024 2. 2e Begrotingswijziging 2024 3. Aanbiedingsbrief bestuursrapportage en begrotingswijziging 2024

1. Samenvatting Inleiding

Pagina 1 van 6

Algemeen Bestuur 12 september 2024

De programmabegroting 2024 is opgesteld in februari/maart 2023. Begin 2024 is de begroting 2024 gewijzigd middels de 1e begrotingswijziging 2024 voor onder andere de effecten van de bestuursrapportage 2023 en de jaarstukken 2023, zoals de doorschuif van vertraagde investeringsprojecten en verschuiving van projecten ten laste van de reserves. Dit is het startpunt voor de bestuursrapportage 2024 en de 2e begrotingswijziging 2024. Bestuursrapportage 2024 De bestuursrapportage 2024 is een tussentijdse rapportage over de voortgang van gemaakte afspraken uit de begroting 2024 en de belangrijkste ontwikkelingen van Veiligheidsregio Zeeland (VRZ). Deze rapportage betrekking op het eerste half jaar van 2024. Voor de opbouw van de bestuursrapportage zijn de programma's uit ons meerjarenbeleidsplan als leidraad genomen, die een basis vormen voor onze begroting. Conform VZG-afspraak is gekozen voor een beknopte weergave van de belangrijkste afwijkingen. Voor een financiële vertaling verwijzen wij u naar de tweede begrotingswijziging 2024. De bestuursrapportage wordt op 12 september 2024 ter vaststelling aangeboden aan het bestuur en vervolgens ter informatie aangeboden aan de gemeenteraden. 2e begrotingswijziging 2024 In de 2e begrotingswijziging 2024 zijn de volgende mutaties voorgesteld: 1.

Verwerking van de effecten op de lasten van de cao Veiligheidsregio’s 2024 (+6,4%, looptijd van 1-5-2024 tot 1-8-2025); 2. Verhoging gemeentelijke bijdrage 2024 op basis van de bijgestelde VZG-richtlijn 2024 (+1,3%); 3. Verhoging BDUR op basis van de junicirculaire 2024; 4. Bijstelling investeringsplan; 5. Overige mutaties exploitatie. Na de 2e begrotingswijziging 2024 is de begroting 2024 sluitend, dat wil zeggen dat de kosten van de cao in 2024 kunnen worden opgevangen, mede dankzij de extra gemeentelijke bijdrage van 1,3%. Overzicht ontwikkeling van lasten en baten 2024 op programma-niveau B2024: Begroting 2024 Rijlabels Lasten 1. Programma Een toekomstbestendige brandweerzorg 2. Programma Een voorbereide crisisorganisatie 3. Overhead /bedrijfsvoering 4. Algemene dekkingsmiddelen 5. Onvoorzien Baten 1. Programma Een toekomstbestendige brandweerzorg 2. Programma Een voorbereide crisisorganisatie 3. Overhead /bedrijfsvoering 4. Algemene dekkingsmiddelen Mutatie reserves 1. Programma Een toekomstbestendige brandweerzorg 2. Programma Een voorbereide crisisorganisatie 3. Overhead /bedrijfsvoering 4. Algemene dekkingsmiddelen Eindtotaal

Kolomlabels Begroting 2024 43.704.110 28.150.720 5.958.163 9.625.227 -80.000 50.000 -43.413.410 -561.000 -18.700

BW2024-1 1.240.323 1.148.615 -404.939 556.647 -60.000 -509.766 -41.000

-42.833.710 -290.700 -290.700

-468.766 -730.557 -595.557

0 0 0

-135.000 0

BW2024-2 1.115.414 430.523 178.301 416.590 140.000 -50.000 -1.319.114 -8.700 -195.000 -364.000 -751.414 203.700 268.700 -65.000

0

Pagina 2 van 6

Eindtotaal 46.059.847 29.729.858 5.731.525 10.598.464 0 0 -45.242.290 -610.700 -213.700 -364.000 -44.053.890 -817.557 -617.557 -65.000 -135.000 0 0

Algemeen Bestuur 12 september 2024

B2024: Begroting 2024 Rijlabels Lasten Investeringen Eindtotaal

Kolomlabels Begroting 2024 9.384.174 9.384.174 9.384.174

BW2024-1 -3.827.671 -3.827.671 -3.827.671

BW2024-2 892.138 892.138 892.138

Eindtotaal 6.448.641 6.448.641 6.448.641

Gevraagd besluit Lasten In te stemmen met de wijzigingen op programma-niveau conform bovenstaand overzicht. De geraamde lasten nemen in 2024 met € 1.115.414 toe. Onderdeel hiervan is een stijging van de loonkosten als gevolg van de cao Veiligheidsregio’s. Veiligheidsregio’s hebben een eigen cao. De Werkgeversvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio’s (WVSV) heeft hierover onderhandeld met de vakbonden in het Landelijk Overleg Arbeidsvoorwaarden Veiligheidsregio’s (LOAV). Er is een akkoord bereikt over een nieuwe cao met een looptijd van 1 mei 2024 tot 1 augustus 2025. De belangrijkste afspraak in dit akkoord is een salarisstijging van 6,4% per 1 mei 2024. De cao is van toepassing op de ambtenarensalarissen en vrijwilligersvergoedingen. De begrote loonkosten worden in 2024 hiervoor met € 1.126.427 verhoogd. De post ‘Onvoorzien’ van € 50.000 wordt onder andere ingezet als dekking. Baten In te stemmen met de wijzigingen op programma-niveau conform bovenstaand overzicht. De geraamde baten nemen in 2024 met € 1.319.114 toe. Het structurele effect van de loon- en prijsbijstelling in de junicirculaire BDUR 2024 ten opzichte van de begroting 2024 is € 332.992 voordelig. De Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG) heeft de loon- en prijscompensatie in 2024 structureel verhoogd met 1,3% dat voor VRZ overeenkomt met een bedrag van € 418.422.

De verwachte rentebaten op de rekening schatkistbankieren waren niet begroot en bedragen in 2024 € 210.000. De opbrengst van het afstoten van 10 tankautospuiten i.v.m. vervanging is geraamd op € 150.000. Reserves In te stemmen met het verlagen van de onttrekkingen aan de reserves. In de bijlage (2e begrotingswijziging 2024) zijn de onttrekkingen aan de reserves opgenomen uit de begroting 2024 na wijziging en de begroting 2025. Er wordt in 2024 € 203.700 minder onttrokken aan de reserves, waarvan € 80.000 minder aan de algemene reserve. Investeringen In te stemmen met het verhogen van het investeringsplan 2024 met € 892.138. Er worden voor een bedrag van € 600.000 tien tweedehands tankautospuiten overgenomen van een andere Veiligheidsregio ter vervanging van de ‘reserve voertuigen’ die in gebruik zijn bij VB en MTL, vooruitlopend op de aanbesteding van nieuwe voertuigen, een unieke kans gezien zowel prijs als staat van de voertuigen. Aangezien het tweedehandsvoertuigen betreft, is de levensduur korter. In afwijking van de vastgestelde (maximale) afschrijvingstermijn, zoals opgenomen in de nota “Activeren, waarden en afschrijven 2023” (zie Financiële verordening, artikel 14.2) wordt gevraagd in te stemmen met een afschrijvingstermijn van de tweedehands voertuigen van 5 jaar (tot een gebruikelijke restwaarde van € 15.000).

Dit levert vanaf 2025 een extra afschrijvingslast op van 90.000. De overige bijstellingen bedragen per saldo € 292.138. Resultaat Een toelichting van het resultaat is opgenomen in de bijlage. Na de 2e begrotingswijziging 2024 is de begroting 2024 sluitend. De Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR) is verhoogd voor de verdere doorontwikkeling van crisisbeheersing en ook de daarmee gepaard gaande opgave op het gebied van informatie-gestuurd Pagina 3 van 6

Algemeen Bestuur 12 september 2024

werken. De besteding van deze middelen is aan deze voorwaarden gebonden, waarbij dit niet mag leiden tot een verlaging van de gemeentelijke bijdragen. De uitwerking van de ontwikkellijnen ter versterking van crisisbeheersing en informatievoorziening en de daarbij behorende bestedingsvoorstellen zijn gereed. Niet alle ontvangen rijksmiddelen zullen ultimo 2024 zijn besteed. Niet bestede middelen worden - in overeenstemming met de voorwaarden en na overleg met onze accountant - in de jaarrekening 2024 op de balans geplaatst onder de overlopende passiva als ‘vooruit ontvangen bedrag met een specifiek bestedingsdoel’ en leiden daardoor niet tot een resultaat. Meerjarenraming Als gevolg van de nieuwe cao 2024-2025, de bijstelling van de VZG-richtlijn, de junicirculaire 2024 BDUR en de analyse 2024, waarin ook is gekeken naar andere structurele voor- en nadelen, is er een klein nadeel zichtbaar in 2025. Vanaf 2026 ontstaan er naar verwachting aanvullende tekorten, oplopend tot € 448.829 vanaf 2027. In de tekorten vanaf 2026 is eveneens begrepen het effect van de aanbesteding van de MicrosoftOffice365 (MO365) licenties in 2024 in verband met het aflopende contract. De prijzen voor deze licenties worden vastgesteld vanuit Microsoft aangezien dit de enige aanbieder is en zijn niet onderhevig aan enige onderhandelingsruimte.

Uit de eerste uitkomsten van de opgegeven nieuwe prijzen blijkt dat de licentiekosten fors zullen gaan stijgen. Naast reguliere prijsstijgingen zorgt het AVG en BIO compliant maken van de vrijwilligerslicenties voor een hogere prijs per stuk doordat de zwaarte van de licenties moet worden aangepast. Bij gelijkblijvend beleid zal het structurele nadelig effect hierdoor oplopen tot € 250.000 in 2027. Intern wordt bezien of ombuiging van het beleid mogelijk is. Een onzekere factor is de cao die vanaf 1-8-2025 zal worden afgesloten. Er is in de cijfers rekening gehouden met 4,9% vanaf 1-8-2025, conform VZG-richtlijn 2025. Bij het opstellen van de begroting 2026 zal de VZG-richtlijn 2026 van toepassing zijn. Die is nu nog niet bekend. Hierbij wordt ook het risico genoemd (bovenop de reeds verwachte tekorten in 2026) van een bezuiniging vanuit de VZG naar aanleiding van een afname van de uitkering van het Gemeentefonds (vanaf 2026, het ravijnjaar). 2. Wettelijk kader en of eerdere besluitvorming Vaststelling van deze 2e begrotingswijziging 2024 kan plaatsvinden in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 12 december 2024. De 2e begrotingswijziging 2024 is voor de 13 Zeeuwse gemeenten geen budget-neutrale begrotingswijziging. De gemeentelijk bijdrage VRZ 2024 wijzigt.

Deze 2e begrotingswijzing 2024 doorloopt daarom de zienswijze-procedure (12 weken) langs de raden, waarbij een zienswijze wordt gevraagd over de verhoging van de gemeentelijke bijdragen. In deze begrotingswijziging worden effecten op de jaarschijven 2025 en verder in beeld gebracht. De programmabegroting 2025 is al in procedure. De mutatie voor 2025 als gevolg van de nieuwe cao, de bijstelling van de VZG-richtlijn 2024 en de junicirculaire 2024 BDUR voor 2025 worden verwerkt in een 1e begrotingswijziging 2025, die tegelijk met deze 2e begrotingswijziging 2024 zal worden opgesteld en aangeboden. 3. Financiën Financiële consequenties (Incidenteel/structureel, investering, exploitatielasten en kapitaallasten):

De omvang van de programma’s wordt in 2024 met € 1.115.414 verhoogd, onder andere voor verhoging van de loonkosten op basis van de nieuwe CAO voor Veiligheidsregio’s. In de begroting 2024 is er in de raming van de loonkosten geen rekening gehouden met een loonstijging vanaf 1 mei 2024. In de risicoparagraaf is het risico van de nieuwe CAO per 1 mei 2024 wel benoemd. De extra kosten van

Pagina 4 van 6

Algemeen Bestuur 12 september 2024

de loonstijging van 6,4% als gevolg van de nieuwe cao bedragen € 1.126.427 van de periode 1-5-2024 t/m 31-12-2024. Dekking uit:

VRZ is hybride gefinancierd door middel van een rijksbijdrage (BDUR) en een gemeentelijke bijdrage. De loon- en prijsontwikkeling in de BDUR wordt jaarlijks bekend gemaakt in de junicirculaire BDUR. Er is rekening gehouden met € 100.000 (= 1,44%) in de begroting 2024. Het effect van de loon- en prijsbijstelling in de junicirculaire BDUR 2024 ten opzichte van de begroting 2024 is € 332.992 voordelig. De Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG) heeft de loon- en prijscompensatie in 2024 verhoogd met 1,3% dat overeenkomt met een bedrag van € 418.422 Het saldo van verschillende mee- en tegenvallers, bijvoorbeeld vacatureruimte, rentebaten, verkoopopbrengsten en planningsoptimisme, dekt de overige kostenstijging van de cao-afspraken af Na de 2e begrotingswijziging 2024 is de begroting 2024 sluitend.

4. Consequenties Operationele consequenties: Consequenties voor gemeenten:

Niet van toepassing De 2e begrotingswijziging 2024 is voor de 13 Zeeuwse gemeenten geen budget-neutrale begrotingswijziging. De gemeentelijk bijdrage VRZ 2024 wijzigt. De verhoging wordt als volgt verdeeld in 2024: Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland Regionale bijdrage Lokale bijdrage Bevolkingszorg obv OOV

Gemeente

Totaal 2024

Borsele € Goes € Hulst € Kapelle € Middelburg € Noord-Beveland € Reimerswaal € Schouwen-Duiveland€ Sluis € Terneuzen € Tholen € Veere € Vlissingen €

5.007 5,95% € 8.152 9,68% € 6.101 7,24% € 2.737 3,25% € 10.547 12,52% € 1.661 1,97% € 4.792 5,69% € 7.540 8,95% € 5.275 6,26% € 12.087 14,35% € 5.639 6,70% € 4.848 5,76% € 9.826 11,67% €

17.896 5,41% € 30.835 9,31% € 19.897 6,01% € 9.370 2,83% € 38.028 11,49% € 11.197 3,38% € 16.770 5,07% € 34.215 10,34% € 28.888 8,73% € 42.093 12,71% € 20.964 6,33% € 25.580 7,73% € 35.320 10,67% €

187 5,92% € 318 10,08% € 223 7,05% € 105 3,33% € 403 12,76% € 64 2,02% € 188 5,95% € 279 8,83% € 188 5,94% € 444 14,06% € 216 6,85% € 178 5,64% € 365 11,55% €

23.090 39.306 26.221 12.212 48.978 12.921 21.750 42.034 34.351 54.624 26.819 30.607 45.511

Totaal

84.214 100% €

331.053 100% €

3.155 100% €

418.422

€

Pagina 5 van 6

Algemeen Bestuur 12 september 2024

Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland 2024 Gemeente

BW2024-2

Totaal 2024

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

1.920.415 3.247.637 2.163.734 993.257 3.832.235 1.045.816 1.768.650 3.452.046 2.823.556 4.572.007 2.246.747 2.455.124 3.524.399

23.090 39.306 26.221 12.213 48.978 12.921 21.750 42.034 34.351 54.624 26.819 30.607 45.511

1.943.505 3.286.943 2.189.954 1.005.469 3.881.212 1.058.737 1.790.400 3.494.080 2.857.907 4.626.630 2.273.566 2.485.731 3.569.910

Totaal

34.045.621

418.422

34.464.044

5. Communicatie Na vaststelling van de begrotingswijziging wordt deze aangeboden aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Zeeland. Besluit Algemeen Bestuur:

Registratienummer:

Paraaf:

Datum:

Pagina 6 van 6