3. Ontwerp begroting 2025 versie AB

2024 begroot

2025 begroot

2026 begroot

2027 begroot

2028 begroot

11.457 20 2.310 177

11.622 20 2.313 178

12.147 21 2.359 182

12.697 21 2.406 185

13.271 21 2.454 189

13.964

14.133

14.708

15.309

15.936

13.508 27 26 403

14.085 27 21 -

14.663 28 17 -

15.269 28 11 -

15.901 29 6 -

13.964

14.133

14.708

15.309

15.936

-

-

-

-

-

30

Begroting 2025

Toelichting op 1. Lasten naar kostensoort: 1a. Personele lasten 2024 begroot

2025 begroot

2026 begroot

2027 begroot

2028 begroot

Salarissen en sociale lasten Reis-en verblijfkosten Opleidingskosten Opleidingskosten (POB) Incidentele prestatiebeloning Terugontvangst kosten

10.677 536 188 41 32 -17

10.840 539 187 42 32 -17

11.350 550 191 43 32 -18

11.883 561 194 43 33 -18

12.442 572 198 44 33 -18

Totaal lasten

11.457

11.622

12.147

12.697

13.271

Personele lasten (bedragen * € 1.000)

In 2025 zijn de personele lasten t.o.v. het voorgaande jaar minder gestegen doordat er vanaf dat jaar geen financiering meer beschikbaar is voor de tijdelijke functies van strategisch adviseurs en communicatieadviseur. De kosten voor deze functies werden tot en met 2024 gedekt uit de reserves van RUD Zeeland.

1b. Personeel van derden

Voor inhuur voor het programma Milieu is structureel een bedrag begroot; voor 2025 is dit bedrag € 20.000.

1c. Overige kosten Omschrijving (bedragen x € 1.000) Organisatie kosten Huur onroerende zaken Geo-diensten Milieuklachtenlijn Overige directe kosten Accountantskosten Ondernemingsraad Totaal overige kosten

2024 begroot 1.861 246 61 55 51 26 9 2.310

2025 begroot 1.855 251 63 56 52 26 10 2.313

2026 begroot 1.892 256 64 57 54 27 10 2.359

2027 begroot 1.930 261 65 59 55 27 10 2.406

2028 begroot 1.969 266 66 60 56 28 10 2.454

In 2025 zijn de organisatie kosten t.o.v. het voorgaande jaar minder gestegen door het eerder genoemde wegvallen van de financiering voor strategisch adviseurs en communicatieadviseur. Elke fte kent een opslag in de organisatiekosten.

1d. Onvoorzien Om te voorkomen dat we eventuele tegenvallers niet kunnen opvangen, nemen we in de begroting een post onvoorzien op. De directeur van RUD Zeeland mag beschikken over onvoorzien tot een bedrag van € 25.000 per besluit. RUD Zeeland informeert het dagelijks en algemeen bestuur over besluiten ten laste van onvoorzien.

31

Begroting 2025

Toelichting op 2. Baten naar kostensoort: 2a. Algemene bijdrage deelnemers en 2b. Materieel budget bijdrage deelnemers Op basis van de hiervoor genoemde uitgangspunten, bedraagt de begrote deelnemersbijdrage (inclusief materieel budget) voor 2025 € 14,1 miljoen. Het begrote materiële budget zijn de verwachte externe kosten voor de bemonstering van indirecte lozingen. Onderstaande tabel geeft het verloop van de bijdrage ten opzichte van de begroting 2024 weer. Bedrag (x € 1000)

Omschrijving Deelnemersbijdrage 2024 na 1e wijziging Inflatiecorrectie Deelnemersbijdrage 2025

13.534 577 14.112

2c. Bijdrage Waterschap in schaalnadeel overhead Op basis van de Memo: Financieel effect uittreding Waterschap per 1-1-2024 (geagendeerd in het algemeen bestuur van 31 augustus 2023) heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met de uittreding van Waterschap Scheldestromen. Het waterschap compenseert het schaalnadeel op overhead dat door de uittreding is ontstaan over een periode van vijf jaar, aflopend op basis van volgend overeengekomen schema: Jaar Bedrag

2024 € 26.000

2025 € 21.000

2026 € 17.000

2027 € 11.000

2028 € 6.000

JAARREKENING RESULTAAT 2022 Op basis van de VZG “Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland” nemen we in de begroting een analyse op van de laatst vastgestelde jaarrekening (2022) en het effect hiervan op de begroting. Zo ontstaat er inzicht in de actuele financiële positie.

Saldo jaarrekening Over het jaar 2022 realiseerden we een negatief resultaat van € 993.000. Dit resultaat is als volgt gespecificeerd: RUD Zeeland (bedragen * € 1.000)

2022 Begroting na wijziging

2022 Gerealiseerd

2022 Verschil

V/N

Lasten Personele lasten Reis- en verblijfkosten Inhuur personeel / werken door derden Overige directe kosten Organisatie kosten Onvoorziene lasten Materiele budgetten Totaal

6.683 168 1.286 99 3.676 118 1.466 13.496

6.732 150 1.095 188 3.400 1.089 12.654

49 -18 -191 89 -276 -118 -377 -842

N V V N V V V V

Baten Overige inkomsten Algemene bijdrage deelnemers Onttrekkingen reserves Materiele budgetten Totaal

-66 -11.089 -153 -1.466 -12.774

-269 -10.200 -103 -1.089 -11.661

-203 889 50 377 1.113

V N N N N

722

993

271

N

Saldo

32

Begroting 2025

OVERZICHT VAN INCIDENTELE LASTEN EN BATEN 2025 Het overzicht incidentele lasten en baten geeft inzicht in de mate waarin er sprake is van ‘materieel evenwicht’. Materieel evenwicht, of een reëel sluitende begroting, is een belangrijk uitgangspunt. De term materieel evenwicht houdt in dat de begroting voldoet aan bepaalde eisen. De belangrijkste daarvan is dat structurele lasten zijn gedekt door structurele baten. Incidentele lasten mogen worden gedekt door incidentele baten, waaronder onttrekkingen aan de reserves. Voor het begrip ‘incidenteel’ moet gedacht worden aan lasten en baten die zich gedurende maximaal 3 jaar voordoen (art.19 BBV). In de begroting 2025 zijn er geen incidentele lasten of baten geraamd.

GEPROGNOTISEERDE BALANS De geprognotiseerde balans geeft inzicht in de verwachte schulden en bezittingen van de RUD 2024 tot en met 2028. Geprognotiseerde balans Activa per 31 december (bedragen * € 1.000)

2024 begroot

2025 begroot

2026 begroot

Vaste activa

2022 Laatste vastgestelde jaarrekening 0

0

0

0

0

0

Voorraden

0

0

0

0

0

0

Kortlopende vorderingen

5.370

5.370

5.460

5.752

5.955

6.165

TOTAAL ACTIVA

5.370

5.370

5.460

5.752

5.955

6.165

2022 Laatst vastgestelde jaarrekening 1.014

2024 begroot

2025 begroot

2026 begroot

860

890

922

955

989

Voorzieningen

72

0

0

0

0

0

Langlopende leningen

0

0

0

0

0

0

kortlopende schulden

4.356

4.510

4.670

4.830

5.000

5.176

TOTAAL PASSIVA

5.370

5.370

5.460

5.752

5.955

6.165

0

0

0

0

0

0

Passiva per 31 december (bedragen * €1.000)

Eigen Vermogen

EMU saldo

2027 2028 begroot begroot

2027 2028 begroot begroot

33

Begroting 2025

10 DOOR HET ALGEMEEN BESTUUR TE AUTORISEREN BEGROTINGSBEDRAGEN 2025 Het algemeen bestuur stelt de bij de programma’s opgenomen budgetten vast. Onderstaande tabel geeft een overzicht van baten en lasten 2025. Begroting 2025 (bedragen * € 1.000) lasten baten saldo Programma: Programmalijn Milieu - Vergunningverlening Programmalijn Milieu - Toezicht en Handhaving Overzichten: Overhead Vpb Onvoorzien Algemene bijdrage deelnemers Bijdrage Waterschap in schaalnadeel overhead Materieel budget bijdrage deelnemers Saldo van baten en lasten Mutaties reserves: Algemene reserve

Resultaat

4.361 5.703

4.361 5.703

3.891 0 178

3.891 0 178 -14.085

14.085 21 27

-27

14.133

14.133

0

0

0

0

14.133

14.133

0

Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van de RUD Zeeland op …/…/

De secretaris

De voorzitter,

De heer ing. A. van Leeuwen MPA

Mevrouw drs. J.G. Smit

34

Begroting 2025

11 BIJLAGEN

35

Begroting 2025

Bijlage 1 Baten en lasten per taakveld Taakvelden (bedragen * € 1.000) 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten 7.4 Milieubeheer Totaal

Begroting 2023 Lasten 3.891 178 10.063 14.133

Baten 14.133 14.133

Saldo 3.891 178 -4.069 0

36

Begroting 2025

Bijlage 2 meerjarig overzicht en berekening van de bijdrage per deelnemer Bijdrage per deelnemer (afgerond bedragen in euro’s inclusief materieel budget)

De deelnemersbijdrage in 2025 is gewijzigd als gevolg van inflatie en de toepassing van de P*Q systematiek op het inrichtingenbestand per 1 april 2023. Na 1e wijziging Deelnemer 2024 2025 2026 2027 2028 Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Waterschap Scheldestromen Provincie Zeeland TOTAAL

754.500 778.600 721.800 339.300 297.100 363.600 628.000 885.900 938.400 1.253.100 455.000 289.900 484.800 111.900 5.343.600 13.645.500

761.800 804.500 748.700 356.200 314.400 382.600 657.700 916.100 976.800 1.300.800 473.200 303.600 508.600 0 5.608.300 14.113.300

793.000 837.400 779.300 370.800 327.300 398.300 684.600 953.600 1.016.800 1.354.100 492.600 316.000 529.400 0 5.837.900

825.700 872.000 811.500 386.100 340.800 414.700 712.900 993.000 1.058.800 1.410.000 512.900 329.000 551.300 0 6.078.900

859.800 908.000 845.000 402.100 354.900 431.800 742.400 1.034.000 1.102.500 1.468.300 534.100 342.600 574.100 0 6.330.100

14.691.100

15.297.600

15.929.700

Conform de bijdrageverordening actualiseren we de bijdrage 2025 van de deelnemers op basis van het inrichtingenbestand per 1 april 2024. Ook maken we samen met de deelnemer werkafspraken voor 2025. Beide mutaties verwerken we in het Jaarplan voor 2025. De uitkomsten van de actualisatie en werkafspraken kunnen leiden tot aanpassingen in de deelnemersbijdrage voor 2025. De begrotingswijziging die daar uit voortvloeit leggen we voor aan het algemeen bestuur.

37

Begroting 2025

Bijlage 3 Overzicht gehanteerde indexering In de begroting van de RUD wordt de VZG richtlijn toegepast, maar dan gesplitst in de afzonderlijke indexen voor het loongevoelige deel en het prijsgevoelige deel. Omdat de verhouding tussen de loongevoelige en prijsgevoelige kosten bij de RUD afwijken van de door de VZG gehanteerde verhouding van 2/3:1/3 wijkt per saldo de toegepaste index af van de samengestelde VZG index. In de begroting 2025 is de indexering als volgt verwerkt:

VZG richtlijn RUD begroting 2025

Loongevoelige kosten 4,9% x 2/3 4,9% x 3/4

Prijsgevoelige kosten 2,0% x 1/3 2,0% x 1/4

Samengestelde index 3,9% 4,2%

38