2025-101 2 Programmabegroting 2026-2029 d.d.29.4.2025

2.3.2. Geprognosticeerde EMU-saldo (2026 t/m 2029) EMU-saldo GGD+IJZ

31-122024

31-122025

31-122026

31-122027

31-122028

31-122029

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. Mutatie (im)materiële vaste activa 3. Mutatie voorzieningen 4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) 5. Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo

967.027

-263.905

-415.800

-308.200

-20.000

-20.000

170.569

292.926

473.267

163.599

256.709

183.272

246.969

-52.770

-65.174

-46.526

-609.601

-954.241

-518.325

-276.709

-203.272

22.080

1.021.347

53

2.4.

Investeringsplan 2026-2029

Om de 'Basis op Orde’ te maken, is eind 2022 begonnen met een verbeterslag als het gaat om voorgenomen investeringen. Noodzakelijke duurzame productiemiddelen zijn per onderdeel beoordeeld op noodzakelijke (her)investeringen. Deze verfijning in bedrijfsvoering is in 2023 en 2024 verder doorgetrokken. Met het vaststellen van de nota ‘investeringen, waarderingen en afschrijvingen’ is voldaan aan de eisen die in de financiële verordening staan. Uitgangspunt voor investeringen zijn dat we alleen investeren in materiële activa. De investeringen in materiële vaste activa ten behoeve van het primaire proces (AGZ, JGZ, Veilig Thuis) worden gedaan onder beheer van Facilitair. Binnen het primaire proces worden de grootste aanpassingen gedaan in het verbeteren van het investeringsplan voor de JGZ (de consultatiebureaus), waar we toewerken naar meerjarige onderhoudsplannen voor elk consultatiebureau. Hoewel vanuit overhead de investeringen geeffectueerd worden, worden de lasten in het primaire proces verantwoord. Uitzondering hierop zijn de lasten van apparatuur en middelen ten behoeve van automatisering en netwerkonderhoud. Hier zien we een ontwikkeling van aanschaf/bezit naar inhuur/dienstverlening, met als gevolg lagere kapitaallasten en hogere exploitatielasten. Dit is met elkaar verrekend.

2.4.1. Meerjarig investeringsplan In het meerjarig investeringsplan zijn geplande investeringen opgenomen. Met deze begroting willen we de investeringskredieten voor 2026 vastleggen, conform artikel 5 lid 2 van de financiële verordening. Voor de geplande investering in de apparatuur voor de Nationale Gehoor Screening wordt door meerdere GGD-en gezamenlijk een aanbesteding gedaan.

2.4.2. Geprognosticeerde afschrijvingen Bij een prognose van investeringen horen ook afschrijvingen. Er is een nadere onderverdeling gemaakt naar afdelingen waar de investeringen – en dus ook de afschrijvingen – betrekking op hebben. Dit met name om bij markttaken te kunnen komen tot een nog beter marktconform tarief.

54

2.5.

Stand en verloop van de reserves en voorzieningen

EIGEN VERMOGEN Algemene Reserve Vrij besteedbaar surplus algemene reserve (2026 t/m 2029)

31-12-2024 bestemming resultaat vorig jaar 6.515.881 1.163.385 297.193

stortingen 2025 746.813

onttrekking 31-12-2025 2025 2.443.223 263.905

Saldireserve Markttaken Saldireserve Gemeentelijke Projecten Bestemmingsreserve huisvesting Goes Bestemmingsreserve basis op orde

252.760 527.569 2.623.225 746.813

Nog te bestemmen resultaat GGD Nog te bestemmen resultaat IJZ

1.064.127 138.002

-285.174

746.813

778.953 138.002

354.932 190.462 126.285 38.185

-

-

52.770

VOORZIENINGEN Voorziening spaarverlof GGD Voorziening WW-rechten Voorziening RVU

-12.019

515.550 746.813

26.586 26.184

55

4.819.471 1.196.673 -

stortingen onttrekking 31-12-2026 2026 2026 -

415.800 395.800 20.000

252.760 2.623.225 746.813 302.162 190.462 99.699 12.001

4.403.671 800.873 -20.000

252.760 2.623.225 746.813 -

65.174 53.173 12.001

236.988 190.462 46.526 -

31-12-2026 EIGEN VERMOGEN Algemene Reserve Vrij besteedbaar surplus algemene reserve (2026 t/m 2029) Saldireserve Markttaken Saldireserve Gemeentelijke Projecten Bestemmingsreserve huisvesting Goes Bestemmingsreserve basis op orde Nog te bestemmen resultaat GGD Nog te bestemmen resultaat IJZ VOORZIENINGEN Voorziening spaarverlof GGD Voorziening WW-rechten Voorziening RVU

4.403.671 800.873 -20.000 252.760 2.623.225 746.813 236.988 190.462 46.526 -

stortingen onttrekking 2027 2027 308.200 288.200 20.000

31-12-2027 4.095.471 512.673 -40.000

stortingen onttrekking 2028 2028 20.000 20.000

252.760 2.623.225 746.813

-

46.526 46.526

56

190.462 190.462 -

31-12-2028 4.075.471 512.673 -60.000

252.760 2.623.225 746.813

-

-

190.462 190.462 -

31-12-2028 EIGEN VERMOGEN Algemene Reserve Vrij besteedbaar surplus algemene reserve (2026 t/m 2029) Saldireserve Markttaken Saldireserve Gemeentelijke Projecten Bestemmingsreserve huisvesting Goes Bestemmingsreserve basis op orde Nog te bestemmen resultaat GGD Nog te bestemmen resultaat IJZ VOORZIENINGEN Voorziening spaarverlof GGD Voorziening WW-rechten

4.075.471 512.673 -60.000 252.760 2.623.225 746.813 190.462 190.462 -

stortingen 2029 -

onttrekking 2029 20.000 20.000

31-12-2029 4.055.471 512.673 -80.000

252.760 2.623.225 746.813

-

-

57

190.462 190.462 -

Personele lasten materiele lasten opbrengsten

-483.600 -483.600

15.000 -

6.700 -

201.600 38.300 -30.000

898.900 48.000 -936.400

saldo van baten en lasten

6.231.800 2.812.000 -318.600 8.725.200

15.000

6.700

209.900

10.500

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

512.542 879.661 605.848 288.380 1.108.468 176.081 517.055 767.689 556.785 1.222.141 595.229 489.166 1.006.156

-28.408 -48.756 -33.580 -15.984 -61.438 -9.759 -28.658 -42.550 -30.860 -67.738 -32.991 -27.112 -55.767

881 1.512 1.042 496 1.906 303 889 1.320 957 2.101 1.023 841 1.730

394 675 465 221 851 135 397 590 428 938 457 376 773

12.330 21.162 14.575 6.937 26.666 4.236 12.439 18.468 13.394 29.401 14.319 11.768 24.205

617 1.059 729 347 1.334 212 622 924 670 1.471 716 589 1.211

58

Tota al ge nera al

7.1 V o

lksge zond

heid

lijns voor z.

6.2 T oega ng

en 1 e

burg erpa rticip atie 6.1 S ame nha ng e n

veilig heid de e n 1.2 O pen bare or

1.1 C risisb ehee rsing

tsch apsb elast ing 0.9 V enn oo

0.8 O nvoo rzien

0.5 T reas ury

0.4 O verh ead

BIJLAGE 1 – Gemeentelijke bijdragen (Primaire begroting) GGD

720.600 4.501.000 14.110.600 26.664.500 13.700 197.600 2.533.300 5.664.600 -759.900 -2.422.300 -2.856.200 -7.807.000 -25.600 2.276.300 13.787.700 24.522.100 -1.504 -2.581 -1.778 -846 -3.252 -517 -1.517 -2.252 -1.634 -3.586 -1.746 -1.435 -2.952

110.403 233.353 61.931 279.861 294.841 44.212 115.537 179.902 127.079 312.473 136.754 94.986 284.967

877.250 1.368.886 864.140 504.348 1.817.158 226.303 1.037.794 1.160.614 720.779 1.827.885 1.099.219 787.866 1.495.457

1.484.504 2.454.972 1.513.373 1.063.761 3.186.534 441.205 1.654.558 2.084.704 1.387.599 3.325.086 1.812.981 1.357.043 2.755.780 24.522.100

BIJLAGE 2 – Gemeentelijke bijdragen (Primaire begroting) IJZ Gemeente

Overhead (0.4)

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd (6.2)

Totaal

Borsele

28.865

65.167

94.032

Goes

50.398

113.782

164.181

Hulst

33.018

74.543

107.561

Kapelle

13.740

31.021

44.761

Middelburg

82.083

185.316

267.399

Noord-Beveland

11.382

25.696

37.078

Reimerswaal

30.916

69.797

100.713

Schouwen-Duiveland

37.991

85.771

123.762

Sluis

23.533

53.129

76.662

Terneuzen

77.008

173.856

250.864

Tholen

38.247

86.349

124.597

Veere

20.252

45.721

65.973

Vlissingen

65.267

147.350

212.616

Totaal

512.700

1.157.500

1.670.200

59