Document · PDF

2024-49 Begroting 2025 MZ sept. 2024

Besluitvormende raad 31 oktober 2024, gemeente GoesBij agendapunt: Ingekomen stukken en mededelingen6.885 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL (h.o.d.n. Muziekschool Zeeland)

Programmabegroting 2025 (september 2024)

De initiële begroting 2025 is in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 10 september 2024 afgewezen. Het algemeen bestuur heeft tijdens deze vergadering opdracht verstrekt om de begroting te baseren op de vastgestelde begroting 2024 en de VZG-richtlijn van 3,9% toe te passen op de gemeentelijke bijdragen.

Hoofdvestiging Kuiperspoort 21, 4331 GS Middelburg telefoon 088 470 00 00 www.muziekschoolzeeland.nl info@muziekschoolzeeland.nl

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

Inhoud

1. INLEIDING ...................................................................................................................... 4 BELEIDSBEGROTING: 2. PROGRAMMAPLAN MET PROGRAMMABEGROTING ................................................................. 6 2.1 Programma Academie .................................................................................................. 7 2.2 Programma Sociaal domein .......................................................................................... 8 2.3 Programma Muziekeducatie .......................................................................................... 9 2.4 Porgramma KCE Oosterschelde ................................................................................... 10 2.5 Programma Organisatie ............................................................................................. 11 2.6 Programma Vasten kosten ......................................................................................... 14 3. PARAGRAFEN ................................................................................................................ 15 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................... 15 3.2 Onderhoud kapitaalgoederen .......................................................................................

15 3.3 Financiering .............................................................................................................. 16 3.4 Bedrijfsvoering .......................................................................................................... 16 4. FINANCIELE BEGROTING EN MEERJARIENRAMING ............................................................. 19 BIJLAGE 1 - GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN ........................................................................ 20 BIJLAGE 2 - LESGELD TARIEVEN.................................................................................... 21

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

INLEIDING

Algemeen Dit is de begroting 2025 van de Gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool (handelend onder de naam Muziekschool Zeeland). Deze begroting is gebaseerd op de indeling van de drie pijlers van de organisatie te weten: Academie, Muziekeducatie en Sociaal domein. Voor het zichtbaar maken van de baten en kosten maken we gebruik van deze nieuw ontwikkelde begrotingssystematiek die meer aansluit bij de feitelijke werkzaamheden van Muziekschool Zeeland. De doelstellingen zoals die geformuleerd zijn in de beleidsbegroting zullen via deze pijlers worden gerealiseerd. De begroting is opgesteld op basis van de begroting 2024 waarbij voor 2025 de indexering van 3,9% over de gemeentelijke bijdragen is verwerkt. De vier pijlers van Muziekschool Zeeland zijn: 1. Academie (Vrijetijdsonderwijs, Talent Academy, samenspel) 2. Sociaal domein (o.a. ouderenparticipatie en amateurkunst) 3. Muziekeducatie (Primair en Voortgezet onderwijs) 4. KCE (Kunst en Cultuureducatie Oosterschelderegio) Kosten structuur We onderscheiden drie kostensoorten: 1. variabele kosten (programmakosten) 2. niet toerekenbare kosten (organisatiekosten) 3. vaste kosten Ad 1. Variabele kosten Het budget van de deelnemende gemeenten voor de variabele kosten (programmakosten) draagt bij aan de programma’s 1-4 binnen de pijlers van Muziekschool Zeeland. Uitgezonderd volwassenenonderwijs. Ad 2.

Niet-toerekenbare kosten De ‘niet-toerekenbare kosten’ zijn kosten die gemaakt worden voor de organisatie. Deze kosten zijn nader toegelicht op pagina 12. Ad 3. Vaste kosten Onder de vaste kosten vallen de huisvestingskosten. Met betrekking tot de verdeelsleutel van de vaste kosten is uitgegaan van de al van toepassing zijnde methode, waarbij de kosten naar rato van het aantal inwoners per gemeente worden omgeslagen. Eventuele extra kosten komen voor rekening van de gemeente waar de locatie gevestigd is. De vaste kosten zijn uitgewerkt op pagina 15. Gemeentelijke bijdrage Onderliggende begroting is gebaseerd op de vastgestelde begroting 2024. Het totaal aan gemeentelijke bijdragen betrof in de begroting 2024 € 2.087.377. In deze aangepaste begroting 2025 zijn de feitelijke financiële uitgangspunten over 2024 genomen vermeerderd met de VZG richtlijn voor 2025 met 3,9% over de gemeentelijke bijdrage. Daarmee is het totaal aan gemeentelijke bijdragen in begroting 2025 geprognosticeerd op € 2.168.785. Arbeidskosten De op moment van samenstellen bekende gegevens vormen het uitgangspunt voor deze begroting. Zo is er uitgegaan van het salarispeil geldend per januari 2024, waarbij rekening is gehouden met een CAO verhoging van 6% over 2024. Meerjarenbegroting De meerjarenbegroting is gebaseerd op de begroting 2025 en met hetzelfde percentage doorgezet naar de jaren t/m 2028.

Vergelijkende cijfers Naast de cijfers van de begroting 2025 zijn de gegevens uit de begroting 2024 en de jaarrekening van 2023 opgenomen.

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

Lesgelden 2025-2026 Uitgangspunt voor de vaststelling van de lesgelden is en stijging met 2%. Het algemeen bestuur heeft 30 mei 2024 een besluit genomen over de lesgelden voor het schooljaar 2024-2025. Een overzicht van de voorgestelde lesgelden is te vinden op pagina 21.

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

1. PROGRAMMABEGROTING Vastgest. Begroting 2024

Realisatie 2023

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Baten Programma 1 Academie

1.388.211

1.424.950

1.480.519

1.522.997

1.566.827

1.612.055

Programma 2 Sociaal Domein

59.593

75.000

120.347

123.800

127.363

131.040

Programma 3 Muziekschool Educatie

170.918

205.000

77.925

80.964

84.122

87.402

Programma 4 Kunst en Cultuur Educatie

432.884

338.750

462.722

467.179

471.810

476.622

1.405.552

1.133.138

1.037.050

1.082.966

1.130.673

1.180.240

454.969

366.789

381.094

395.956

411.399

427.443

3.912.127

3.543.627

3.559.657

3.673.863

3.792.194

3.914.803

Programma 5 Organisatie kosten Programma 6 Vaste kosten Totaal Baten Lasten Programma 1 Academie

1.450.185

1.444.006

1.557.510

1.613.907

1.672.416

1.733.119

Programma 2 Sociaal Domein

141.756

88.969

188.225

191.990

195.830

199.746

Programma 3 Muziekschool Educatie

110.689

188.520

194.686

201.271

208.092

215.160

Programma 14 Kunst en Cultuur Educatie

418.738

105.000

469.612

474.070

478.700

483.512

1.292.135

1.735.427

1.244.595

1.288.358

1.328.316

1.375.030

325.933

302.350

351.798

358.834

366.011

373.330

3.739.437

3.864.272

4.006.426

4.128.429

4.249.365

4.379.897

172.691

-320.645

-446.770

-454.565

-457.171

-465.094

320.645

446.770

454.565

457.171

465.094

-135.395

37.296

Programma 5 Organisatie kosten Programma 6 Vaste kosten Totaal Lasten

Gerealiseerd saldo baten en lasten Taakstelling Mutatie reserve Gerealiseerd resultaat

Algemeen Het programmaplan kent drie pijlers die allen gebaseerd zijn op dezelfde hierna geformuleerde maatschappelijke doelstelling. Missie en visie Muziekschool Zeeland wil kinderen, jongeren en volwassenen zowel in actieve, receptieve als reflectieve zin in contact brengen met de vele mogelijkheden die het muziekonderwijs biedt. We realiseren deze missie door: • Een breed aanbod voor het basisonderwijs • Deskundigheidsbevordering • Een gedifferentieerd cursorisch aanbod • Een aanbod van ondersteuning van amateurkunst in verenigingsverband • Een projectmatig aanbod • Een aanbod voor het sociaal domein waaronder: ouderenparticipatie, zorg, preventie en deskundigheidsbevordering Muziekonderwijs is een vast onderdeel binnen het totale Curriculum van het onderwijs. Als onderwijsinstelling vinden we het belangrijk om vakoverstijgend te werken door verbindingen te leggen tussen de verschillende disciplines/vaardigheden die elkaar kunnen aanvullen en versterken. Muziekschool Zeeland wil de samenwerking met culturele en maatschappelijke instellingen de komende jaren intensiveren. De vier pijlers: 1. Academie (vrijetijd onderwijs, Talent Academy, samenspel) 2. Sociaal domein (o.a. ouderenparticipatie en amateurkunst) 3. Muziekeducatie (Primair Onderwijs en onderwijs) 4. KCE (Kunst en Cultuureducatie Oosterschelde regio)

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

2.1

Programma Academie Vastgest. Begroting 2024

Realisatie 2023

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Baten Netto lesgeld totaal

737.157

787.500

803.250

819.315

835.701

Overige baten

22.032

50.000

66.908

69.517

72.229

75.046

Personeel uitegeleend aan Sociaal Domein Gemeentelijke bijdrage

852.415

629.022

587.450

610.361

634.165

658.897

684.594

1.388.211

1.424.950

1.480.519

1.522.997

1.566.827

1.612.055

Salariskosten

933.066

923.351

1.030.148

1.070.323

1.112.066

1.155.437

Sociale lasten

155.521

136.495

159.021

165.223

171.667

178.362

Pensioen lasten

123.599

175.810

139.606

145.051

150.708

156.586

Personeel niet in dienst

139.388

100.000

132.600

135.252

137.957

140.716

Reiskosten

80.000

71.400

72.828

74.285

75.770

Rechtspositionele verp.

Andere Personeelskosten

281

Totaal personeelskosten

1.431.856

1.415.656

1.532.775

1.588.677

1.646.682

1.706.870

Uitvoeringen

10.301

10.500

10.965

11.184

11.408

11.636

Leermiddelen

4.369

3.150

4.590

4.682

4.775

4.871

Inventaris

379

2.100

2.040

2.081

2.122

2.165

Examens

1.231

2.100

2.040

2.081

2.122

2.165

Muziekinstrumenten/depot

2.050

10.500

5.100

5.202

5.306

5.412

Totaal uitvoeringskosten

18.329

28.350

24.735

25.230

1.450.185

1.444.006

1.557.510

1.613.907

1.672.416

1.733.119

-61.974

-19.056

-76.991

-90.910

-105.590

-121.064

Totaal Baten Lasten

Totaal lasten Gerealiseerd saldo baten en lasten

Doelstelling: Het op een laagdrempelige en speelse manier aanbieden van muziek in de meest brede zin van het woord, aansluitend en inspelend op de belevingswereld van jonge kinderen. Activiteiten: Inhoudelijk wordt dit programma gekenmerkt door een veelal modulaire opzet. Het lesmateriaal is speciaal voor dit programma ontwikkeld en is sterk gericht op beleving. De lessen binnen dit programma worden verzorgd door een team van docenten die, middels aanvullende opleidingen, gecertificeerd zijn tot het verzorgen van dit programma. Binnen de academie vallen ook de activiteiten binnen het talentontwikkelingsprogramma ‘Talent Academy’. Doelstelling 2025: Dit aanbod wordt voortgezet, daarbij zien we een hernieuwde belangstelling voor algemeen vormend muzikaal onderwijs door een aanwas van zeer jonge kinderen.

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

2.2 Sociaal Domein Vastgest. Begroting 2024

Realisatie 2023

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Baten Netto lesgeld totaal

59.593

75.000

44.677

46.419

48.230

50.111

Declaratietie uren docenten academie

65.280

66.586

67.917

69.276

Spuksubisidie gemeente Hulst

10.390

10.795

11.216

11.654

Gemeentelijke bijdrage

59.593

75.000

120.347

123.800

127.363

131.040

Salariskosten

104.030

63.612

88.039

91.472

95.040

98.746

Sociale lasten

16.735

8.906

16.922

17.582

18.268

18.980

Pensioen lasten

13.460

11.451

12.374

12.622

12.874

13.132

Reiskosten

7.531

5.000

5.610

5.722

5.837

5.953

65.280

66.586

67.917

69.276

Totaal personeelskosten

141.756

88.969

188.225

191.990

195.830

199.746

Totaal lasten

141.756

88.969

188.225

191.990

195.830

199.746

Gerealiseerd saldo baten en lasten

-82.163

-13.969

-67.878

-68.190

-68.466

-68.706

Overige baten

Totaal Baten Lasten

Personeel ingeleend van academie

Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de muzikale ontwikkeling van (jonge) mensen en hun omgeving. Hierbij richten wij ons op twee doelen: het sociaal domein en de amateurkunst Dit betekent dat er wordt gestreefd naar het leveren van een bijdrage aan de kwaliteit van het activiteitenprogramma binnen het sociaal domein. Versterking van de amateurkunst door het bieden van ondersteuning en samenwerking te bevorderen. Op deze manier wordt een beleidsmatige invulling gegeven aan een bredere, maatschappelijke en culturele inbedding van het muziekonderwijs. Activiteiten De huidige activiteiten binnen dit programma zijn te onderscheiden in een aantal categorieën, namelijk: • Ouderenparticipatie projecten • Projecten in verpleegtehuizen • Projecten als preventie voor mensen met een zorgindicatie • Deskundigheidsbevordering zorgpersoneel • amateurkunst podium – mogelijkheden voor amateurs om te spelen op een podium • Faciliteren van nieuw talent voortkomend uit de Talentorkesten Doelstelling 2025: • Uitvoering geven aan “Radio Geluk 3.0” in samenwerking met de zorgpartners: Eilandzorg, SVRZ, zorggroep Ter Weel, Alévo, Zorgsaam • Voortzetting en inbedding van de ingeslagen weg met de doelgroep ‘ouderen’.

• Voor 2025 zien we ook mogelijkheden om muziekprojecten in te zetten als brug tussen verschillende doelgroepen onder de noemer ‘muziek in de wijk’. • De samenwerking met de verschillende partners voortzetten. Een voorbeeld hiervan is de intentieverklaring voor samenwerking met de ZB en de bibliotheek Oosterschelderegio

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

2.3

Programma Muziekeducatie Realisatie 2023

Vastgest. Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Baten Overige baten

71.262

205.000

77.925

80.964

84.122

87.402

Gemeentelijke bijdrage

99.656

170.918

205.000

77.925

80.964

84.122

87.402

Salariskosten

72.512

99.232

115.222

119.716

124.385

129.236

Sociale lasten

11.761

14.927

13.024

13.532

14.060

14.608

Pensioen lasten

8.903

17.861

13.400

13.923

14.466

15.030

Personeel niet in dienst

6.216

25.000

Reiskosten

7.366

26.250

2.040

2.081

2.122

2.165 161.038

Totaal Baten Lasten

Totaal personeelskosten

106.756

183.270

143.686

149.251

155.032

Uitvoeringen

3.933

5.250

51.000

52.020

53.060

54.122

Totaal uitvoeringskosten

3.933

5.250

51.000

52.020

53.060

54.122

110.689

188.520

194.686

201.271

208.092

215.160

60.229

16.480

-116.761

-120.307

-123.971

-127.757

Totaal lasten Gerealiseerd saldo baten en lasten

Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de muzikale ontwikkeling van leerlingen en hun omgeving. Door inzet van professionele muziekdocenten leveren we een bijdrage aan de kwaliteit en diversiteit van het muziekonderwijs aan leerlingen in het primair en voortgezet onderwijs. Activiteiten • Kennismakingsprojecten muziek, die kennen een omvang van 1 tot 3 lesuren, waarbij de groepsleerkracht een actieve rol speelt. • Instrument in de klas: hiermee wordt een ‘lange leerlijn’ bedoeld binnen het basisonderwijs. • Algemene muzieklessen: dit zijn lessen met een AMV karakter waarbij orff instrumentarium wordt gebruikt. • Heel het Eiland speelt: samenwerkingsproject tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen. • Voortzetten voorstellingen zoals de Reizende Muzikanten • Voortzetten deskundigheidsbevordering voor leerkrachten Binnen de begroting worden twee termen gebruikt die een nadere toelichting behoeven, nl. de termen impactmomenten en unieke leerlingenaantallen. De term impactmoment heeft te maken met het aantal participatiemomenten van leerlingen binnen een project en de impact hiervan op de omgeving. Waar het gaat om het unieke leerlingenaantallen, dan zijn dit de aantallen van unieke leerlingen per project.

Deskundigheidsbevordering Onze docenten bieden in samenwerking met de Hogeschool Zeeland deskundigheidsbevordering aan om zo groepsleerkrachten bij te staan om muziekonderwijs op een goede en structurele manier in de klas te kunnen geven. Daarnaast vindt er deskundigheidsbevordering van onze eigen docenten plaats. Doelstelling 2025: • Voortzetten van projecten zoals Heel het Eiland speelt, die in Noord-Beveland, Veere en Reimerswaal gestalte hebben gekregen. • Vergroting van ons bereik met muziekprojecten op de basisscholen, in ons werkgebied, met daarbij speciale aandacht voor het speciaal onderwijs. • Uitvoering geven aan Cultuureducatie met kwaliteit - Muziek

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

2.4 Kunst- en cultuureducatie Oosterschelderegio (KCE) Vastgest. Begroting 2024

Realisatie 2023

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Baten Subsidie SWVO tbv loket cultuur (salaris)

149.891

155.000

162.432

Subsidie SWVO tbv materiele kosten

15.000

15.500

15.000

Subsidie Cultuur kwadraat

133.275

68.250

96.000

100.000

114.290

118.747

123.378

128.190

Baten van uitvoering Cultuur KW Baten van scholen

134.718

75.000

Totaal Baten

432.884

338.750

462.722

467.179

471.810

476.622

Lasten

Salariskosten

155.945

174.684

181.497

188.575

195.929

Sociale lasten

24.650

29.246

30.386

31.571

32.803

Pensioen lasten

18.774

26.356

27.384

28.452

29.562

358

11.627

6.926

7.064

7.206

7.350

Personeel niet in loondienst Reiskosten

32.754

25.500

26.010

26.530

27.061

Totaal personeelskosten

244.107

262.712

272.342

282.334

292.704

Uitvoeringen

138.964

105.000

110.000

Uitvooering

76.500

78.030

79.591

81.182

35.667

20.400

13.698

6.775

-375

Totaal uitvoeringskosten

174.631

105.000

206.900

201.728

196.366

190.808

Totaal lasten

418.738

105.000

469.612

474.070

478.700

483.512

14.146

233.750

-6.890

overige kosten

Algemene kosten

Gerealiseerd saldo baten en lasten

Algemeen In tegenstelling tot de andere afdelingen werkt KCE Oosterschelderegio alleen voor de gemeenten: Goes, Borsele, Noord-Beveland, Schouwen-Duiveland, Tholen, Kapelle en Reimerswaal. In de Oosterschelderegio, waar 110 basisscholen gevestigd zijn met hele specifieke wensen, richt KCE zich op het bereiken van alle leerlingen met kwalitatief hoog kunst en cultuur aanbod en het ondersteunen van scholen en de culturele omgeving. Leerlingenvervoer is een van de meest belangrijke instrumenten om cultuureducatie toegankelijk te maken. KCE werkt binnen de 4 scenario’s Proeven, Kennismaken, Verdiepen en Specialiseren. Doelstelling 2025 • verder bouwen aan een brede basis voor- en kennis van cultuureducatie op de basisscholen van de Oosterschelderegio. • Invulling geven aan Cultuur met Kwaliteit (CmK) 4 aan de hand van Whitepaper ‘Ieder kind verdient cultuur!’

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

2.5

Programma Organisatie/Bedrijfsvoering Vastgest. Begroting 2024

Realisatie 2023

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Baten Bijdragen deelnemende gemeenten

1.405.552

1.133.138

1.177.330

1.223.246

1.270.953

1.405.552

1.133.138

1.177.330

1.223.246

1.270.953

1.320.520

Salarissen

105.588

107.244

117.100

121.667

126.412

131.343

Sociale lasten

11.161

15.015

14.084

14.633

15.204

15.797

Pensioen lasten

16.186

19.304

18.675

19.403

20.160

20.946

132.935

141.563

149.859

155.704

161.776

168.085

824

4.200

4.080

4.162

1.050

1.020

1.040

824

5.250

5.100

5.202

133.759

146.813

154.959

160.906

161.776

168.085

Salarissen

602.102

608.638

537.581

558.546

580.330

602.962

Sociale lasten

90.979

85.209

86.076

89.433

92.921

96.545

Pensioen lasten

73.760

109.555

72.003

74.811

77.728

80.760

Totaal personeelskosten

766.841

803.402

695.659

722.790

750.979

780.267

Reiskosten en dienstreizen

15.941

31.500

44.409

45.297

46.203

47.127

Personeel niet in loondienst

37.042

26.250

116.280

118.606

120.978

123.397

Bijscholing

6.316

5.250

5.100

5.202

5.306

5.412

Overige kosten

43.341

70.825

72.241

73.686

75.160

Rechtspositionele verp.

451.262

Eigenrisicodrager WW incl. pensioenlasten

30.600

31.212

31.836

32.473

Externe subsidies Totaal Baten

1.320.520

Lasten

1. Directie Salariskosten:

Overige kosten: Reiskosten en dienstreizen Bijscholing Totaal overige kosten Totaal Directie

2. Organisatie: Fin, HR, Fac., Sec, Teaml Salariskosten:

Totaal overige kosten

102.640

514.262

267.213

272.558

278.009

283.569

Totaal organisatie

869.480

1.317.664

962.873

995.348

1.028.988

1.063.836

Porti

1.858

1.050

2.040

2.081

2.122

2.165

Telefoon- en internetkosten

8.113

6.300

8.160

8.323

8.490

8.659

Kantoorbehoeften

2.216

2.100

2.550

2.601

2.653

2.706

Druk- en kopiëerwerk

12.622

10.500

14.280

14.566

14.857

15.154

Public relations & Communicatie

48.665

63.000

25.500

26.010

26.530

27.061

Vakliteratuur en documentatie

6.392

8.400

8.160

8.323

8.490

8.659

VKV en Kunstconnectie (brancheorganisaties)

6.512

10.500

10.200

10.404

10.612

10.824

kosten informatietechnologie

50.031

63.000

61.200

62.424

63.672

64.946

Overige kosten

-3.937

132.472

164.850

132.090

134.732

137.426

140.175

3. Informatie- en communicatiekosten

Totaal informatie- en communicatiekosten

4. Algemene kosten Diverse Baten en Lasten

2.204

42.133

42.976

43.835

44.712

Accountantskosten

41.839

26.250

28.560

29.131

29.714

30.308

Verzekering

3.765

5.250

4.080

4.162

4.245

4.330

Representatiekosten

1.413

1.050

1.020

1.040

1.061

1.082

682

1.050

1.020

1.040

1.061

1.082

Kosten betalingsverkeer

1.690

3.150

3.060

3.121

3.184

3.247

rente lasten

2.132

2.100

2.040

2.081

2.122

2.165

rente lasten

-2.742

Advieskosten

63.156

52.500

25.500

26.010

26.530

27.061 -18.401

Incassokosten

resultaat huurinstrumenten Afschrijving Totaal algemene kosten

628

-5.250

-17.340

-17.687

-18.041

46.729

20.000

44.880

45.778

46.693

47.627

161.496

106.100

134.953

137.652

140.405

143.214

Recapitulatie programma organisatie kosten 1. Directie

133.759

146.813

154.959

160.906

161.776

168.085

2. Organisatie kosten en TL

869.480

1.317.664

962.873

995.348

1.028.988

1.063.836

3. Informatie- en communicatiekosten

132.472

164.850

132.090

134.732

137.426

140.175

4. Algemene kosten

161.496

106.100

134.953

137.652

140.405

143.214

1.297.208

1.735.427

1.384.875

1.428.638

1.468.596

1.515.310

108.344

-602.289

-207.545

-205.391

-197.643

-194.790

Totaal Organisatie kosten Gerealiseerd saldo baten en lasten

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

In de huidige maatschappij met snel veranderende vragen en wensen is organisatorische flexibiliteit noodzakelijk. Flexibiliteit om kansen te benutten en in te spelen op nieuwe werkomstandigheden, daarbij willen we optimaal gebruik maken van zowel individuele als collectieve kwaliteiten. Doelstelling: Het creëren van een netwerkorganisatie met als doel te ondersteunen, faciliteren en organiseren van de hiervoor genoemde pijlers. Activiteiten: • Het uitzetten van beleid • Managen van de pijlers • Personeelszaken 1) • Financiën 2) • Bestuurlijke ondersteuning • Coördineren van projecten • stimuleren van ontwikkelingsprogramma’s • IT-ondersteuning 3) • Promotie en marketing 4) • relatiebeheer • Beheer van gebouwen 5) • Beheer Muziekdepot • administratieve verwerking • beheren van de verschillende volgsystemen Het per gemeente vastgestelde variabele budget wordt ingezet om in matching de producten van Muziekschool Zeeland mogelijk te maken. De financieringsmix is voor de drie pijlers (Academie, Onderwijs en Sociaal Domein) van Muziekschool Zeeland verschillend. Zo bestaat de extra financiële bijdrage bij de Academie voornamelijk uit cursusgelden opgebracht door klanten, maar ook via Samen Cultuurmaken. Verder zijn er regelingen als ‘Cultuureducatie met kwaliteit 4’ (CMK4) waar KCE uitvoering aan geeft.

Ad 1) Personeelszaken In een hedendaagse organisatie met snel wisselende verwachtingen en vragen speelt het personeel een essentiële rol. Onze medewerkers zijn onze ambassadeurs: professionals in hun vakgebied met een passie voor kunst en cultuur. De verwachting om ‘je hele leven te leren’ is noodzakelijk voor de interne en persoonlijke ontwikkeling en de organisatorische groei. Wij streven er naar om zoveel mogelijk, waar het budgettair haalbaar is, medewerkers in dienst te nemen. Door kritisch te kijken naar vacatures die ontstaan, willen wij het vestigingsklimaat verbeteren en daardoor de binding met de instelling te behouden. Met het verbreden van de domeinen zetten we in op de multi-inzetbare docent. Deze kan zowel werken in het cursorisch onderwijs, als in het primair en voortgezet onderwijs, als in de zorg en de ouderenparticipatie. Doelstelling: • Personeelssterktestaat: de juiste omvang binnen de verschillende werkvelden om onze toekomstvisie op de meest efficiënte wijze te kunnen vormgeven • Een aanstellingsbeleid gericht op kwaliteit en continuïteit dat rekening houdt met de marktwerking en lokale diversiteit door middel van: • Een solide basis • Flexibele schil • Een aangescherpt plannings- en evaluatie systeem, met aandacht voor persoonlijke ontwikkeling ten behoeve van persoonlijke en organisatorische groei.

• Functioneringsbeleid gericht op het verbreden van de taakinhoud • Scholings- en ontwikkelingsbeleid gericht op groei van de organisatie. Ad 2) Financiën Kostenbeheersing en verdere verhoging van de efficiency blijven de komende jaren belangrijke thema’s. Inkomsten en uitgaven zijn in principe in balans, maar als instelling zonder winstoogmerk en met de beperkende regels binnen de GR met betrekking tot het opbouwen van reserves, betekent dat er geen sprake is van een substantiële risicodekking. Ad 3) IT-ondersteuning Het gezond en up-to-date houden van de netwerk-infrastructuur is de basis van een goede ICT omgeving. Verstoringen leiden tot verlies van productiviteit.

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

Doelstelling: • Blijvend investeren in een gezonde digitale infrastructuur. Toekomstgericht waar het gaat om adequate informatievoorziening. • Nog sterker inzetten op de mogelijkheden die ICT toepassingen bieden binnen het totaal van ons onderwijs. Doelstelling: • Verdere verbetering van de huidige kostenstructuur in transparantie en beheersbaarheid (controlefunctie) • De organisatiekosten in overeenstemming brengen met de omvang van de organisatie • Vergroten van het weerstandsvermogen Ad 4) PR/Communicatie PR en communicatie vindt steeds vaker via trendgevoelige media plaats. Wij streven ernaar om zo efficiënt mogelijk die kanalen in te zetten waarmee de doelgroep (zowel bekend als potentieel) voor een specifiek product bereikt wordt. In 2020 hebben we hiervoor een PR medewerker aangenomen met onderstaande doelstellingen: Doelstelling: • De communicatie met de stakeholders versterken. • Tevredenheidsonderzoek uitvoeren bij de stakeholders Ad 5) Beheer gebouwen Een aantal locaties waar Muziekschool Zeeland gebruik van maakt liggen verduurzamingsuitdagingen. Hierover zijn we met de gemeenten in gesprek om verder vorm aan te geven.

Te denken valt aan vervanging van bestaande naar ledverlichting, zuinig omgaan met energieverbruik Doelstelling: • Samen met de gemeenten onderzoeken welke isolerende maatregelen er getroffen kunnen worden voor de locaties • Werken aan een verdere toegankelijkheid van de gebouwen voor mensen met een handicap

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

2.6 Vaste kosten Vastgest. Begroting 2024

Realisatie 2023

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Lasten MIDDELBURG Huur complex Kuiperspoort Huur dependances Kosten energie

78.747

89.250

93.330

95.197

97.101

200

204

208

212

216

39.343

26.250

37.740

38.495

39.265

40.050

99.043

Gemeentelijke en overige heffingen

4.513

5.000

5.100

5.202

5.306

5.412

Overige huisvestingskosten

47.501

37.500

51.000

52.020

53.060

54.122

Klein onderhoud Subtotaal af: overige baten

6.702

20.300

5.100

5.202

5.306

5.412

176.893

178.500

192.474

196.323

200.250

204.255 0

-5.209

171.684

178.500

192.474

196.323

200.250

204.255

Huur De Mythe

29.934

30.000

34.680

35.374

36.081

36.803

Huur dependances

5.915

6.500

2.040

2.081

2.122

2.165

Kosten energie

16.226

16.000

17.340

17.687

18.041

18.401

Overige huisvestingskosten

25.810

21.000

25.500

26.010

26.530

27.061

-50

77.835

73.500

79.560

81.151

82.774

84.430

af: baten onderhuur GOES

Baten onderverhuur THOLEN Huur Meulvliet

9.788

14.700

10.200

10.404

10.612

10.824

9.788

14.700

10.200

10.404

10.612

10.824

Huur gebouw

10.369

12.000

15.300

15.606

15.918

16.236

Overige huisvestingskosten

7.921

6.900

5.100

5.202

5.306

5.412

18.290

18.900

20.400

20.808

21.224

21.649

Huur Baudeloocomplex

55.632

44.000

57.120

58.262

59.428

60.616

Kosten energie

14.494

7.000

15.300

15.606

15.918

16.236

Gemeentelijke en overige heffingen

1.131

1.000

1.224

1.248

1.273

1.299

Overige huisvestingskosten

6.461

5.000

6.120

6.242

6.367

6.495

Klein onderhoud

750

Schoonmaakdienst

77.718

57.750

79.764

81.359

82.986

84.646

ZIERIKZEE

HULST

Subtotaal af: baten onderhuur af: gemeentelijke subsidie Subtotaal

29.382

41.000

30.600

31.212

31.836

32.473

48.336

16.750

49.164

50.147

51.150

52.173

325.933

302.350

351.798

358.834

366.011

373.331

Gemeentelijke bijdragen

454.969

366.789

381.094

395.956

411.399

427.443

Gerealiseerd saldo baten en lasten

129.036

64.439

29.296

37.122

45.388

54.112

Totaal Lasten

Baten

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

PARAGRAFEN 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Weerstandsvermogen MZ Risico’s ➢ ➢ ➢ ➢

Weerstandscapaciteit

WW en ziektekosten Nieuw beleid Garantieverplichtingen Bezuinigingen gemeenten

➢ ➢ ➢

Samenloop risico’s

Algemene reserve Ruimte in de begroting Gemeenten (via GR)

Flexibiliteit

Weerstandsvermogen Risico’s Muziekschool Zeeland is, als publiekrechtelijke instelling, eigenrisicodrager voor de werkloosheidswet. Het risico van werkloosheid, bijvoorbeeld door teruglopende belangstelling voor een vak of door reorganisatie, komt voor rekening van de gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool. Bovendien is de verplichting dat het salaris bij ziekte 0,5 jaar volledig en 1,5 jaar gedeeltelijk wordt doorbetaald niet door een verzekering afgedekt. Hiervoor is geen specifieke financiële voorziening getroffen. Strategie om weerstandsvermogen te verhogen Vergroten algemene reserve Doorvoeren slimme bezuinigingen; o niet of gedeeltelijk invullen van natuurlijk verloop o slim roosteren van cursussen waardoor reisbewegingen worden beperkt o vermijden van mismatch in vraag en aanbod

Vermijden frictiekosten

In figuur 1 is zichtbaar gemaakt welke weerstandscapaciteit nu tegenover de financiële risico’s staat. Risicofactoren: • Extra personele kosten bij vervanging als gevolg van ziekte bij docenten in loondienst • Tegenvallende baten aantallen in het regulier onderwijs • Verdere stijging loonkosten als gevolg van CAO

3.2

Onderhoud kapitaalgoederen

De voor de hand liggende kapitaalgoederen zoals genoemd in de BBV zijn er niet. Voorziening frictiekosten: Stand per 01-01-2024 AF:

€0

Onttrekking 2024

Stand per 31-12-2024

Begroting 2025

€

Muziekschool Zeeland

* reservering voor frictiekosten is op aanwijzing van de accountant alleen toegestaan gericht op personen en niet in zijn algemeenheid

3.3

Financiering

Algemene ontwikkeling De treasuryfunctie is als volgt te definiëren: de treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer. Gelet op de weinig gecompliceerde financiële positie van Muziekschool Zeeland, zijn er geen bijzondere risico’s op het gebied van treasury. Muziekschool Zeeland heeft geen langlopende leningen en dus geen renterisico. Het treasurybeleid dient terughoudend en risicomijdend te zijn. De belangrijkste doelstellingen zijn: • Indien relevant, verzekeren van toegang tot de financiële markten bij financiële instellingen met een hoge kredietwaardigheid; • Beheersbaar houden van financiële risico’s (te denken valt aan renterisico, liquiditeitsrisico en kredietrisico); • Minimaliseren van rentekosten dan wel, met inachtneming van het bovenstaande, het optimaliseren van het rendement van beschikbare liquiditeiten c.q. langlopend uitgezette middelen zoals leningen u/g. Binnen het treasurybeleid en in relatie tot de op te stellen meerjarenbegroting hebben wij een liquiditeitsprognose opgesteld welke periodiek wordt geactualiseerd.

De begrote rentebaten voor uitstaande liquiditeiten zijn afhankelijk van de tarieven op de geldmarkt en kunnen daarom zowel positief als negatief worden beïnvloed. Uitgegaan wordt van een lage omvang van de liquide middelen in verband met het instellen van (maximaal) tien betalingstermijnen. De opbrengst is ook mede afhankelijk van de rentestand, aangezien de middelen risicoloos worden uitgezet in rekeningcourant bij de bank.

3.4

Bedrijfsvoering

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

Het per gemeente vastgestelde variabele budget wordt ingezet om in matching de producten van Muziekschool Zeeland mogelijk te maken. De financieringsmix is voor de drie pijlers (Academie, Onderwijs en Sociaal Domein) van Muziekschool Zeeland verschillend. Zo bestaat de extra financiële bijdrage bij de Academie voornamelijk uit cursusgelden opgebracht door klanten, maar ook via Samen Cultuurmaken. Verder zijn er regelingen als ‘Cultuureducatie met kwaliteit 4’ (CMK4) waar KCE uitvoering aan geeft. Ad 1) Personeelszaken In een hedendaagse organisatie met snel wisselende verwachtingen en vragen speelt het personeel een essentiële rol. Onze medewerkers zijn onze ambassadeurs: professionals in hun vakgebied met een passie voor kunst en cultuur. De verwachting om ‘je hele leven te leren’ is noodzakelijk voor de interne en persoonlijke ontwikkeling en de organisatorische groei. Wij streven er naar om zoveel mogelijk, waar het budgettair haalbaar is, medewerkers in dienst te nemen. Door kritisch te kijken naar vacatures die ontstaan, willen wij het vestigingsklimaat verbeteren en daardoor de binding met de instelling te behouden. Met het verbreden van de domeinen zetten we in op de multi-inzetbare docent. Deze kan zowel werken in het cursorisch onderwijs, als in het primair en voortgezet onderwijs, als in de zorg en de ouderenparticipatie.

Doelstelling: • Personeelssterktestaat: de juiste omvang binnen de verschillende werkvelden om onze toekomstvisie op de meest efficiënte wijze te kunnen vormgeven • Een aanstellingsbeleid gericht op kwaliteit en continuïteit dat rekening houdt met de marktwerking en lokale diversiteit door middel van: • Een solide basis • Flexibele schil • Een aangescherpt plannings- en evaluatie systeem, met aandacht voor persoonlijke ontwikkeling ten behoeve van persoonlijke en organisatorische groei. • Functioneringsbeleid gericht op het verbreden van de taakinhoud • Scholings- en ontwikkelingsbeleid gericht op groei van de organisatie. Ad 2) Financiën Kostenbeheersing en verdere verhoging van de efficiency blijven de komende jaren belangrijke thema’s. Inkomsten en uitgaven zijn in principe in balans, maar als instelling zonder winstoogmerk en met de beperkende regels binnen de GR met betrekking tot het opbouwen van reserves, betekent dat er geen sprake is van een substantiële risicodekking. Ad 3) IT-ondersteuning Het gezond en up-to-date houden van de netwerk-infrastructuur is de basis van een goede ICT omgeving. Verstoringen leiden tot verlies van productiviteit. Doelstelling: • Blijvend investeren in een gezonde digitale infrastructuur. Toekomstgericht waar het gaat om adequate informatievoorziening.

• Nog sterker inzetten op de mogelijkheden die ICT toepassingen bieden binnen het totaal van ons onderwijs. Doelstelling: • Verdere verbetering van de huidige kostenstructuur in transparantie en beheersbaarheid (controlefunctie) • De organisatiekosten in overeenstemming brengen met de omvang van de organisatie • Vergroten van het weerstandsvermogen Ad 4) PR/Communicatie PR en communicatie vindt steeds vaker via trendgevoelige media plaats. Wij streven ernaar om zo efficiënt mogelijk die kanalen in te zetten waarmee de doelgroep (zowel bekend als potentieel) voor een specifiek product bereikt wordt. In 2020 hebben we hiervoor een PR medewerker aangenomen met onderstaande doelstellingen: Doelstelling: • De communicatie met de stakeholders versterken. • Tevredenheidsonderzoek uitvoeren bij de stakeholders Ad 5) Beheer gebouwen

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

Een aantal locaties waar Muziekschool Zeeland gebruik van maakt liggen verduurzamingsuitdagingen. Hierover zijn we met de gemeenten in gesprek om verder vorm aan te geven. Te denken valt aan vervanging van bestaande naar ledverlichting, zuinig omgaan met energieverbruik Doelstelling: • Samen met de gemeenten onderzoeken welke isolerende maatregelen er getroffen kunnen worden voor de locaties • Werken aan een verdere toegankelijkheid van de gebouwen voor mensen met een handicap De treasuryfunctie is als volgt te definiëren:

Begroting 2025

Muziekschool Zeeland

4 FINANCIELE BEGROTING Vastgest. Begroting 2024

Realisatie 2023

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Baten Gemeentelijke bijdrage

2.589.199

2.087.377

2.168.785

2.253.367

2.341.249

2.432.557

Netto lesgeld totaal

737.157

787.500

803.250

819.315

835.701

852.415

Subsidie SVWO

164.891

170.500

177.432

Subsidie Cultuurkwadraat

133.275

68.250

96.000

Overige baten

287.605

430.000

314.190

327.749

341.812

356.399

Totaal Baten

3.912.127

3.543.627

3.559.657

3.673.864

3.792.194

3.914.803

Salariskosten

1.973.242

1.802.077

2.062.773

2.103.046

2.185.065

2.270.282

Sociale lasten

310.806

260.552

318.372

324.587

337.246

350.399

Pensioen lasten

254.682

333.981

282.415

287.749

298.732

310.137

Personeel niet in dienst

183.003

151.250

248.880

251.206

256.230

261.354

Reiskosten

123.290

146.950

134.465

135.726

134.196

136.879

451.262

Andere Personeelskosten

82.692

6.300

133.045

135.706

137.359

140.106

Totaal personeelskosten

Externe subsidies

Lasten

Rechts pos. Verpl

2.927.714

3.152.372

3.179.950

3.238.019

3.348.826

3.469.158

Uitvoeringen

153.198

120.750

171.965

172.985

174.245

175.530

Leermiddelen

4.369

3.150

4.590

4.682

4.775

Inventaris

379

2.100

2.040

2.081

2.122

Examens

1.231

2.100

2.040

2.081

2.122

Muziekinstrumenten/depot

2.050

10.500

5.100

5.202

5.306

Algemene kosten

35.667

20.400

72.436

68.406

64.164

Totaal uitvoeringskosten

196.893

138.600

206.135

259.191

256.696

254.020

Informatie- en com.

132.472

164.850

132.090

134.732

137.426

140.175

Algemene kosten

156.421

106.100

136.453

137.652

140.405

143.214

Huisvesting kosten

325.933

302.350

351.798

358.834

366.011

373.331

3.739.435

3.864.272

4.006.426

4.128.428

4.249.365

4.379.897

Saldo

172.692

-320.645

-446.770

-454.565

-457.171

-465.094

Mutatie reserve

-135.395

320.645

446.770

454.565

457.171

465.094

37.297

Totaal Lasten

Taakstelling

Gerealiseerd resultaat

Begroting 2024

Muziekschool Zeeland

BIJLAGE 1

Meerjarenbegroting gemeentelijke bijdragen Begroting 2023

Realisatie 2023

Vastgest. Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Gemeente

Borsele

5,96%

115.362

154.444

124.511

129.367

134.412

139.654

145.101

Goes

14,89%

287.912

385.450

310.746

322.865

335.456

348.539

362.132

Hulst

11,93%

230.729

308.896

249.028

258.740

268.830

279.315

290.208

Kapelle

5,79%

112.056

150.020

120.944

125.660

130.560

135.652

140.943

23,29%

450.473

603.083

486.198

505.161

524.862

545.331

566.599

Noord-Beveland

3,39%

65.571

87.785

70.771

73.531

76.399

79.379

82.474

Reimerswaal

4,22%

81.603

109.248

88.074

91.510

95.078

98.787

102.639

Middelburg

Schouwen-Duiveland

12,84%

248.241

332.340

267.929

278.378

289.234

300.514

312.234

Tholen

8,27%

159.873

214.035

172.552

179.282

186.274

193.538

201.086

Veere

9,42%

182.177

243.894

196.624

204.293

212.261

220.539

229.140

Totaal

100,00%

1.933.997

2.589.195

2.087.377

2.168.785

2.253.367

2.341.249

2.432.557

Begroting 2024

Muziekschool Zeeland

BIJLAGE 2 Vaststelling van de lesgelden t.b.v. het schooljaar 2024-2025 Tarieven 2025-2026

Tarieven 2024-2025

10 termijnen van Totaal per jaar 10 termijnen van Totaal per jaar proeflessen

50,00

Vrije tijd 20 minuten

73,50

735,00

72,10

721,00

Vrije tijd 25 minuten

91,00

910,00

89,25

892,50

Vrije tijd 30 minuten

98,60

986,00

96,70

967,00

Vereniging 20 minuten

51,70

517,00

50,70

507,00

Vereniging 25 minuten

64,50

645,00

63,20

632,00

Vereniging 30 minuten

77,50

775,00

76,00

760,00

Vereniging 20 minuten raamleerplan

61,10

611,00

59,90

599,00

Vereniging 25 minuten raamleerplan

76,40

764,00

74,90

749,00

Vereniging 30 minuten raamleerplan

88,40

884,00

86,70

867,00

cursisten

14,90

149,00

14,60

146,00

niet-cursisten

24,00

240,00

23,50

235,00

Volwassen cursisten (vanaf 19 jaar)

20,80

208,00

20,40

204,00

Volwassen niet-cursisten

28,60

286,00

28,05

280,50

Volwassen 9 lessen, 30 minuten

40,60

406,00

39,80

398,00

Volwassen 18 lessen, 30 minuten

81,20

812,00

79,60

796,00

Volwassen 27 lessen, 30 minuten

121,70

1.217,00

119,30

1.193,00

Volwassen 36 lessen, 30 minuten

162,30

1.623,00

159,10

1.591,00

Verenigingsopleiding Niet raamleerplan

Verenigingsopleiding Raamleerplan

Ensemblespel (vanaf 12 ll per ensemble)

Aanbod Volwassenen

N.B. Voor alle opleidingen geldt dat vanaf de leeftijd van 21 jaar 21% BTW in rekening wordt gebracht

Begroting 2024

Muziekschool Zeeland

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14615788/1