2024-101 Definitief voorstel werkgroep VZG-richtlijnen begroting 2025 en voorlopige richtlijnen begroting 2026 voor GR'en - 4 nov (003)

Datum AB-overleg: Agendapunt: Onderwerp: Auteur: E-mailadres: Tel. nr.:

14 november 2024 3 Definitieve VZG-richtlijnen 2025 en voorlopige VZG-richtlijnen 2026 Jeroen Wisse j.wisse@goes.nl 06 36 281 267

Ter vaststelling Het Algemeen Bestuur van de VZG besluit om: 1. De definitieve ”VZG-indexatierichtlijn”, de toegestane inflatiecorrectie voor de begroting 2025 van GR-en, vast te stellen op 3,9%; 2. De voorlopige “VZG-richtlijn” voor 2026 vast te stellen op -/- 2,2% die als volgt is opgebouwd: a. De voorlopige ”VZG-indexatierichtlijn”, de toegestane inflatiecorrectie voor de begroting 2026 van GR-en, vast te stellen op 0,0%; b. De voorlopige “VZG-bezuinigingsrichtlijn” voor 2026 vast te stellen op -/- 2,2%. 3. Het in de begroting opnemen van de “Berekening bijdragen deelnemers met toegepaste VZG-richtlijn ” nogmaals onder de aandacht te brengen van Gemeenschappelijke Regelingen. Voorstel: VZG-richtlijnen begroting 2025 en voorlopige richtlijnen begroting 2026 voor Gemeenschappelijke Regelingen Geacht bestuur, Hierbij doen wij u het volgende toekomen: • Definitieve VZG-richtlijnen voor de begroting 2025 van gemeenschappelijke regelingen. • Voorlopige VZG-richtlijnen voor de begroting 2026 van gemeenschappelijke regelingen. In dit voorstel is rekening gehouden met het rapport ”Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland” (verder: het rapport). Ook is geanticipeerd op een voorstel dat separaat aan uw bestuur wordt voorgelegd, waarin wordt voorgesteld om de systematiek van nacalculatie te schrappen.

Een eventuele bijstelling van de richtlijn 2025 vindt plaats als de afwijking groter is dan 0,5% ten opzichte van de voorlopige indexatierichtlijn. Dit geldt zowel voor bijstellingen naar boven als naar beneden toe. Binnen deze bandbreedte vindt geen bijstelling plaats. In dit advies gaan we ervan uit dat uw bestuur hiertoe besluit.

1. Definitieve VZG-indexatierichtlijn begroting 2025 Voorlopige richtlijn begroting 2025: Op basis van de Macro Economische Verkenning (MEV) 2024 bedraagt de voorlopige toegestane inflatiecorrectie in de begroting 2025 van GR-en 3,9%. Definitieve richtlijn begroting 2025: Op basis van de MEV 2025 bedraagt de definitief berekende inflatiecorrectie 4,1%. Voor de eventuele bijstelling van de richtlijn 2025 wordt een bandbreedte gehanteerd van +0,5%/-0,5% ten opzichte van de voorlopige richtlijn. Het verschil bedraagt 0,2%. Daarom wordt voorgesteld om de definitieve indexatierichtlijn vast te stellen op 3,9% voor 2025, dit percentage is gelijk aan de voorlopige richtlijn 2025. Uitgangspunt is dat deze richtlijn strikt wordt toegepast. Hogere lasten als gevolg van veranderingen in bestaand beleid moeten binnen de begroting worden opgevangen. 2. Voorlopige VZG-bezuinigingsrichtlijn begroting 2026 Voor de berekeningssystematiek volgen we de aanbeveling uit het rapport. Als de algemene uitkeringen van de Zeeuwse gemeenten gezamenlijk in enig jaar afneemt met meer dan 1% dan volgt een doorvertaling naar de gemeenschappelijke regelingen. Op deze wijze dragen de gemeenschappelijke regelingen op evenredige wijze bij aan het begrotingsevenwicht bij de deelnemende gemeenten in de gemeenschappelijke regeling.

De berekening vindt plaats op basis van het gemiddelde van de algemene uitkeringen van alle Zeeuwse gemeenten gezamenlijk. Uit de berekening is gebleken dat de algemene uitkering in dit jaar een afname laat zien van 2,2% (zie bijlage 1). Het uitgangspunt is dat deze richtlijn strikt wordt toegepast. Op basis van de septembercirculaire 2025 wordt een voorstel gedaan voor de definiteve richtlijn op basis van de algemene uitkeringen van de Zeeuwse gemeenten in 2025 en 2026.

3. Voorlopige VZG-indexatierichtlijn begroting 2026 Op het moment dat de algemene uitkering niet met meer dan 1% daalt, wordt op basis van de MEV de toegestane inflatiecorrectie voor de begroting 2026 berekend. In 2026 is echter sprake van een daling van 2,2% in het gemeentefonds ten opzichte van 2025. In deze daling is al rekening gehouden met prijscompensatie. Met andere woorden: zonder prijscompensatie is de daling van de algemene uitkering groter dan 2,2%. Voorgesteld wordt om de voorlopige indexatierichtlijn voor 2026 vast te stellen op 0,0%. In het najaar van 2025 wordt een voorstel gedaan voor de definiteve richtlijn. In totaliteit bedraagt de voorlopige VZG-richtlijn daarom -/- 2,2 % voor 2026 (0,0% indexatie en -/- 2,2% bezuiniging).

4. Berekening bijdragen deelnemers met toegepaste VZG-richtlijn Vanaf de begroting 2025 is aan de GR’en verzocht om in de bijlage van de begroting een berekening van de deelnemersbijdrage met de toegepaste VZG-richtlijn op te nemen. Door het toevoegen van de berekening wordt inzicht gegeven in de toepassing van de VZG-richtlijn voor het begrotingsjaar. Het opnemen van de berekening zorgt er ook voor dat het inzicht behouden blijft voor latere jaren. Geadviseerd wordt om dit nogmaals onder de aandacht van Gemeenschappelijke Regelingen te brengen.

De berekening bevat ten minste de volgende onderdelen: Bijdragen deelnemers primaire begroting jaar t-1 Mutatie bijdragen deelnemers obv goedgekeurde begrotingswijzigingen (AB) Totaal bijdragen deelnemers waarover VZG-richtlijn wordt toegepast VZG-richtlijn begrotingsjaar Mutatie bijdrage deelnemers op basis van VZG-richtlijn (C x 1+ D) Bijdrage deelnemers begrotingsjaar t

=

A B (+ of -/-) ----------C D (%) E ------------F

De bijdrage van de deelnemers wordt bepaald aan de hand van de VZG-richtlijnen indexatie en bezuiniging. Een eventuele afwijking moet door de GR worden toegelicht. Gemeenschappelijke regelingen waarbij sprake is van een significante afwijking van de verhouding tussen lonen en materieel kunnen een aanvulling vragen onder de voorwaarde dat dit ook nodig is. Namens de Zeeuwse gemeenten Jacco Scheele, Frank Tillema en Jeroen Wisse Goes, 4 november 2024

Bijlagen: - Rekenmodel BZK gemeentefonds - septembercirculaire 2024 – AU Zeeuwse gemeenten