067. raadsvoorstel MPG's 31-8 2024

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: : :

Z24.209768 / D24.1248689 MPG's 31/8 2024 (inclusief forecast 2024 en begroting 2025) S. Meulblok Ruimte en economie Jody Poortvliet - de Jonge Omgeving en Economie

Gevraagd besluit 1. De bijlagen van het voorstel vertrouwelijk te behandelen; 2. De geactualiseerde exploitatieberekeningen die in de vertrouwelijke MPG’s 31/8 2024 (inclusief forecast 2024 en begroting 2025) zijn opgenomen vast te stellen; 3. De wijzigingen in de begrotingsschijven 2024 en volgende jaren (ten opzichte van de MPG’s 2023) uit de exploitatieberekeningen te verwerken in de begroting 2024 en volgende jaren; 4. De 46e begrotingswijziging 2024 en 5e begrotingswijziging 2025 vast te stellen; 5. De raadsconsultatie zoals opgenomen in de Nota Grondbeleid (paragraaf 4.4) te laten vervallen door de komst van het bindend advies recht (Omgevingswet) voor ruimtelijke ontwikkelingen die niet passen binnen de bestaande ruimtelijke kaders (raadsbesluit Z22.128493 / D22.930813 van maart 2023). Juridische grondslag De stukken bevatten bedrijfsgevoelige informatie waardoor wordt gevraagd deze vertrouwelijk te behandelen. Conform de nota grondbeleid rapporteren wij tenminste 2 maal per jaar over de bouwgrondexploitaties. De actualisaties zijn conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) opgesteld. Aanpassingen op de nota grondbeleid zijn een bevoegdheid van de gemeenteraad. Aanleiding Met de vertrouwelijke MPG’s geven wij een doorkijk naar de verwachte uitkomsten in 2024 van de bouwgrond.

Voor wijzigingen in de jaarschijven 2024 en volgende jaren ten opzichte van actualisaties in de MPG’s 2023 (jaarrekening) wordt krediet gevraagd aan de gemeenteraad. Met bouwgrondexploitatie gaan grote bedragen om en het brengt verschillende risico’s (en kansen) met zich mee. Reden dat hier uitgebreid, afzonderlijk en vertrouwelijk over wordt gerapporteerd aan de gemeenteraad. Met de MPG’s willen wij ook direct een kleine correctie aanbrengen in de Nota Grondbeleid. Resultaat Alle voorliggende exploitatieberekeningen zijn geactualiseerd. Wij stellen u voor om deze vast te stellen waarmee de budgetten geactualiseerd worden. Argumenten Wij verwijzen naar de vertrouwelijke verslagen voor de ontwikkelingen binnen de bouwgrond(exploitaties). In de Nota Grondbeleid (paragraaf 4.4) is een raardsconsultatie opgenomen bij faciliterend grondbeleid. In de praktijk blijkt dat de raadconsultatie bij faciliterend grondbeleid pas plaats kan vinden nadat het principebesluit door het college is genomen. Hierdoor valt een eventueel besluit van

Agendapunt Pagina 2

de raad laat in het traject wat de nodige extra doorlooptijd oplevert wat bij plannen van relatief kleine omvang niet wenselijk is. Conform het raadsbesluit Z22.128493 / D22.930813 van maart 2023 moet de gemeenteraad voor ruimtelijke ontwikkelingen die niet passen binnen de bestaande ruimtelijke kaders bindend advies uitbrengen. Deze werkwijze sluit beter aan bij de nieuwe wetgeving. Het bindend advies biedt mogelijkheden aan de raad om in samenhang met de verschillende (gebieds)visies advies te geven. Hierdoor is de, in de Nota Grondbeleid, opgenomen raadsconsultatie min of meer onnodig geworden. Daarom stellen we voor om de raadsconsultatie zoals opgenomen in de Nota Grondbeleid paragraaf 4.4 te laten vervallen. Kanttekeningen Inherent aan grondexploitatie zijn tal van risico’s. Daarom rapporteren wij tenminste twee keer per jaar over de MPG’s op vaste afsluitdata. Indien er ontwikkelingen zijn die leiden tot een serieus bijgestelde exploitatieverwachting van een grondexploitatie zowel in negatieve als in positieve zin zal hierover eerder worden bericht. Financiën Boekwaarde De boekwaarde van de investeringen in bouwgrondcomplexen stijgt naar verwachting in 2024 van € 26,6 miljoen naar € 44,2 miljoen. Hierbij zijn ook de strategische gronden en particuliere exploitaties opgenomen.

De boekwaarde van complexen in exploitatie bedraagt naar verwachting € 16,6 miljoen (per ultimo 2023 € 6,4 miljoen). De strategische gronden hebben per 31 december 2024 een geschatte boekwaarde van € 28,9 miljoen (per ultimo 2022 € 21,8 miljoen). Het totaal van het faciliterend grondbeleid kent naar verwachting per ultimo 2024 vooruit ontvangen bedragen van € 1,4 miljoen (per ultimo 2023 € 1,6 miljoen). Reserve bouwgrond Per 31 december 2024 bedraagt het saldo van de reserve bouwgrond naar verwachting ca. € 10,4 miljoen (vorig jaar € 12,7 miljoen) tegenover een geschatte boekwaarde van de verschillende complexen van € 44,2 miljoen (vorig jaar € 26,6 miljoen). In deze stand is de vennootschapsbelasting 2016 t/m 2023 over resultaten op de bouwgrondexploitatie nog meegenomen als PM-post. Op basis van de MPG’s 31/8 2024 en de uitgangspunten in de nota grondbeleid zou de reserve bouwgrondexploitatie minimaal € 5.600.000 moeten zijn. Gezien de toekomstige claims op de reserve bouwgrond (€ 1.713.000), de vennootschapsbelasting vanaf 1 januari 2016, de bij de exploitaties genoemde aandachtspunten en de huidige conjunctuur en geopolitieke onrust achten wij het noodzakelijk om zeker extra “vet op de ribben” te houden. Bij de jaarrekening 2024 moet blijken of een afroming naar de algemene reserve wenselijk en/of mogelijk is.

Op lange termijn is de begroting van de reserve bouwgrond iets naar beneden bijgesteld. Ook hierbij benadrukken wij dat de te verwachten vennootschapsbelasting nog als PM-post is opgenomen. De cijfers tonen aan dat de financiële conditie van de bouwgrond per ultimo 2024, ondanks de huidige macro-economische omstandigheden nog steeds goed wordt ingeschat. Het volgen van alle ontwikkelingen, het behouden en optimaliseren van resultaten en het innemen van tijdige en strategische grondposities voor de ambities van Goes verdient onze blijvende aandacht. Toekomstige strategische aankopen volgen een separaat traject. Daarbij volgt dan ook de begrotingswijziging en het dekkingsvoorstel. Indien sprake is van investeringen binnen de kaders van het mandaat, vindt budgettaire verwerking plaats bij een volgende herziening van de bouwgrond. De huidige rente(stijgingen) vormen een risico voor de financiële haalbaarheid van strategische aankopen. Duurzaamheid Dit onderdeel wordt binnen de specifieke bouwgrondcomplexen geregeld. Communicatie & Participatie Het stuk dient voor interne besluitvorming. Over het stuk vindt geen gerichte communicatie met derden plaats.

Agendapunt Pagina 3

Hoe wordt aan participatie uitvoering gegeven? Gezien de vertrouwelijkheid van de cijfers vindt er geen participatie plaats. In de nota grondbeleid wordt de raadsconsultatie verwijderd. Uitvoering Door verwerking van de 46e begrotingswijziging 2024 en 5e begrotingswijziging 2025 wordt uitvoering gegeven aan dit raadsvoorstel. Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

C.H. van den Bos Burgemeester