060. Raadsvoorstel MPG's

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

18 december 2025

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: :

S. Meulblok Ruimte en economie Jody Poortvliet - de Jonge

Z25.263292 / D25.1435764 MPG's 31/8 2025 (inclusief forecast 2025 en begroting 2026)

:

Gevraagd besluit 1. De bijlagen van het voorstel vertrouwelijk te behandelen; 2. De geactualiseerde exploitatieberekeningen die in de vertrouwelijke MPG’s 31/8 2025 (inclusief forecast 2025 en begroting 2026) zijn opgenomen vast te stellen; 3. De wijzigingen in de begrotingsschijven 2025 en 2026 (ten opzichte van de MPG’s 2024) uit de exploitatieberekeningen te verwerken in de begrotingen 2025 en 2026; 4. De 35e begrotingswijziging 2025 en 2e begrotingswijziging 2026 vast te stellen. Juridische grondslag De stukken bevatten bedrijfsgevoelige informatie waardoor wordt gevraagd deze vertrouwelijk te behandelen. Conform de nota grondbeleid rapporteren wij tenminste 2 maal per jaar over de bouwgrondexploitaties en wordt het gebruikte mandaat door het college voor strategische aankopen in de rapportages verantwoord. De actualisaties zijn conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) opgesteld. Aanleiding Met de vertrouwelijke MPG’s geven wij een doorkijk naar de verwachte uitkomsten in 2025 van de bouwgrond. Voor wijzigingen in de jaarschijven 2025 en volgende jaren ten opzichte van actualisaties in de MPG’s 2024 (jaarrekening) wordt krediet gevraagd aan de gemeenteraad. Met bouwgrondexploitatie gaan grote bedragen om en het brengt verschillende risico’s (en kansen) met zich mee.

Reden dat hier uitgebreid, afzonderlijk en vertrouwelijk over wordt gerapporteerd aan de gemeenteraad. Resultaat Alle voorliggende exploitatieberekeningen zijn geactualiseerd. Wij stellen u voor om deze vast te stellen waarmee de budgetten geactualiseerd worden. Argumenten Wij verwijzen naar de vertrouwelijke verslagen voor de ontwikkelingen binnen de bouwgrond(exploitaties). Kanttekeningen Inherent aan grondexploitatie zijn tal van risico’s. Daarom rapporteren wij tenminste twee keer per jaar over de MPG’s op geregelde afsluitdata. Indien er ontwikkelingen zijn die leiden tot een serieus bijgestelde exploitatieverwachting van een grondexploitatie in negatieve zin zal hierover eerder worden bericht. Financiën Boekwaarde De boekwaarde van de investeringen in bouwgrondcomplexen stijgt naar verwachting in 2025 van

Agendapunt Pagina 2

€ 33,9 miljoen naar € 39,0 miljoen. Hierbij zijn ook de strategische gronden en particuliere exploitaties opgenomen. De boekwaarde van complexen in exploitatie bedraagt naar verwachting € 19,1 miljoen (per ultimo 2024 € 11,8 miljoen). De strategische gronden hebben per 31 december 2025 een geschatte boekwaarde van € 21,2 miljoen (per ultimo 2024 € 23,9 miljoen). Het totaal van het faciliterend grondbeleid kent naar verwachting per ultimo 2025 vooruit ontvangen bedragen van € 1,3 miljoen (per ultimo 2024 € 1,7 miljoen). Reserve bouwgrondexploitaties Per 31 december 2025 bedraagt het saldo van de reserve bouwgrondexploitaties naar verwachting ca. € 10,0 miljoen (vorig jaar € 9,5 miljoen) tegenover een boekwaarde van de verschillende complexen van € 39,0 miljoen (vorig jaar € 33,9 miljoen). In deze stand is de vennootschapsbelasting 2016 t/m 2025 over winsten op de bouwgrondexploitatie nog meegenomen als PM-post. Op basis van de MPG’s 31/8 2025 en de uitgangspunten in de nota grondbeleid en de toekomstige claims zou de reserve bouwgrondexploitaties minimaal € 6.833.000 moeten zijn. Bij de jaarrekening 2025 zal blijken of een afroming naar de algemene reserve wenselijk/mogelijk is. Op lange termijn is de begroting van de reserve bouwgrondexploitaties naar boven bijgesteld. Hierbij attenderen wij er ook op dat de te verwachten vennootschapsbelasting nog als PM-post is opgenomen.

De vennootschapsbelasting wordt gemuteerd in de reserve bouwgrondexploitaties als de aangiften worden geregeld door de belastingdienst. De cijfers tonen aan dat de financiële conditie van de bouwgrond per ultimo 2025 goed is. Het volgen van alle ontwikkelingen en het waar mogelijk behouden van positieve resultaten in relatie tot de beleidsdoelen op verschillende terreinen en het innemen van tijdige en strategische grondposities heeft onze blijvende aandacht. Toekomstige strategische aankopen volgen een separaat traject. Daarbij volgt dan ook de begrotingswijziging en het dekkingsvoorstel. Indien sprake is van investeringen binnen de kaders van het mandaat, vindt budgettaire verwerking plaats bij een volgende herziening van de bouwgrond. Duurzaamheid Dit onderdeel wordt binnen de specifieke bouwgrondcomplexen geregeld. Communicatie & Participatie Het stuk dient voor interne besluitvorming. Over het stuk vindt geen gerichte communicatie met derden plaats. Hoe wordt aan participatie uitvoering gegeven? Gezien de vertrouwelijkheid van de cijfers vindt er geen participatie plaats. Uitvoering Door verwerking van de 35e begrotingswijziging 2025 en 2e begrotingswijziging 2026 wordt uitvoering gegeven aan dit raadsvoorstel.

Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

C.H. van den Bos Burgemeester