049. Raadsvoorstel begrotingswijziging 2024 van de Zeeuwse Muziekschool

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

19 september 2024

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: :

J. de Goffau Onderwijs, sport en cultuur Anne Arninkhof Samenleving

:

Z24.195246 / D24.1191165 Zienswijze begrotingswijziging 2024 van de Zeeuwse Muziekschool

1. Samenvatting Wij stellen voor om het advies van de begeleidingscommissie over te nemen en de volgende zienswijzen in te dienen: 1. In te stemmen met de voorliggende begrotingswijziging 2024 van de Zeeuwse Muziekschool; 2. Het DB te verzoeken zorg te dragen voor de kwaliteit van de P&C-stukken; 3. Bij de herziene begroting 2025 te komen met een actualisatie van het herstelplan, inclusief financiële beheersmaatregelen, en de structurele doorwerking vanuit 2024; En vervolgens het nadelig effect voor de Gemeente Goes van € 48.410 te verwerken in de bestuursrapportage 2024. 2. Inleiding Op 15 juli hebben wij de begrotingswijziging 2024 ontvangen van gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool, handelend onder de naam Muziekschool Zeeland. Bij de recente behandeling van de jaarstukken 2023 en de conceptbegroting 2025 heeft de Zeeuwse Muziekschool (ZMS) al aangegeven dat er een begrotingswijziging 2024 zou volgen op basis van een tussentijdse rapportage. Over de ontvangen begrotingswijziging 2024 hebben de ambtelijke begeleidingscommissie en de VZG-samenstellingscommissie advies uitgebracht. De ambtelijke begeleidingscommissie en de VZG-samenstellingscommissie adviseren om in te stemmen met de voorliggende begrotingswijziging 2024.

Hierbij is het van belang dat de kwaliteit van de P&C-stukken via het DB wordt bevorderd en dat de ZMS bij de herziene begroting 2025 een geactualiseerd herstelplan overlegt waarin financiële beheersmaatregelen worden getroffen. Ook dient inzichtelijk te worden gemaakt wat de structurele doorwerking vanuit 2024 is. Wij sluiten ons aan bij dit advies en stellen de raad voor om in te stemmen met de voorgestelde begrotingswijziging 2024 en de zienswijzen over te nemen. Daarmee gaan wij voorbij aan het advies van de samenstellingscommissie. In afwachting van een helder toekomstscenario voor het duurzaam organiseren en borgen van het muziekonderwijs in Zeeland, willen wij het muziekonderwijs toegankelijk houden. 3. Wettelijk kader Iedere gemeenschappelijke regeling die ingesteld is als een openbaar lichaam, heeft op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen de gelegenheid om op basis van een tussentijdse rapportage een begrotingswijziging in te dienen voor 1 juni of 15 juli van het lopende jaar. Deze begrotingswijziging wordt toegezonden aan de raden voor een zienswijze. Gedurende 12 weken na ontvangst kunnen de raden een zienswijze naar voren brengen over deze stukken. VZG-normen De Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG) heeft richtlijnen ontwikkeld waar gemeenschappelijke regelingen zich aan moeten houden bij het opstellen van de jaarrekening en de begroting.

De gemeentelijke bijdragen in de begroting 2024 mogen ten opzichte van 2023 met een percentage van 3,4% verhoogd worden in verband met inflatie en loonstijgingen. In uitzonderlijke gevallen kan een verzoek worden ingediend om hiervan af te wijken. De reserve mag maximaal 5% van de baten

Agendapunt Pagina 2

bedragen. Verder moet ieder openbaar lichaam een ambtelijke begeleidingscommissie hebben waarin de financiële stukken besproken zijn. Het advies hiervan wordt behandeld. Samenstellingscommissie De stukken worden tevens beoordeeld door de samenstellingscommisie van de VZG. Dit advies is bijgevoegd. 4. Inhoud In dit voorstel wordt de begrotingswijziging 2024 behandeld. Aan het einde van dit voorstel is een tabel opgenomen met de financiële gevolgen voor de gemeente Goes. 4.1 Begrotingswijziging 2024 Naar aanleiding van de bestuursrapportage t/m mei 2024 heeft de ZMS een begrotingswijziging voor het lopende jaar ingediend. De deelnemende gemeenten worden verzocht om een hogere totale bijdrage van € 325.186. Dit bedrag bestaat uit € 35.502 op basis van een correct berekende, aangepaste VZG-richtlijn (zie paragraaf financiën) en € 292.684 om tot een sluitende begroting te komen. Het tekort is met name ontstaan door hogere personeelslasten en onvoldoende begrote projectkosten. Voor de gemeente Goes resulteert de voorgestelde begrotingswijziging in een bijdrage van € 359.156 voor 2024. Dit is € 48.410 hoger dan eerder begroot. De hogere kosten zijn als volgt te verklaren: 1. Er is € 209.000 te weinig begroot aan projectkosten. Het gaat hierbij om projecten in elk van de programma's: Academie, Muziekeducatie, Sociaal Domein en Kunst en Cultuureducatie Oosterschelderegio.

Volgens de toelichting gaat dit met name om personele en niet om materiële kosten. Indien de projecten geen doorgang vinden, voldoet de ZMS niet aan haar (subsidie)verplichtingen en dienen de wel begrote (subsidie)baten terugbetaald te worden. Het schrappen van projecten is dus geen realistische oplossing. 2. De salariskosten zijn € 119.000 hoger dan begroot. Dit is volgens de ZMS te wijten aan de CAO-verhogingen in 2023 en 2024 en de inhuurkosten voor een financieel controller. Deze is ondertussen in dienst getreden. Zowel de begeleidingscommissie als de samenstellingscommissie kijken kritisch naar de verhoogde deelnemersbijdrage die naast de verhoogde VZG-richtlijn wordt gevraagd. Waar de begeleidingscommissie vindt dat er formeel is voldaan aan de gestelde eisen maar dat er nog een verbeterslag is te maken in de herleiding en onderbouwing van de cijfers, oordeelt de samenstellingscommissie strenger en raadt aan om niet in te stemmen met de begrotingswijziging. Wij zien ons daarom geconfronteerd met tegenstrijdige adviezen. Het is aan de deelnemende gemeenten om zelf een oordeel te vellen. Wij sluiten ons aan bij het advies van de begeleidingscommissie omdat deze, in tegenstelling tot de samenstellingscommissie, de praktische gevolgen van haar oordeel heeft meegewogen.

Omdat er geen reëel alternatief is om dit jaar tot een sluitende begroting te komen, stelt de begeleidingscommissie voor om in te stemmen met de begrotingswijziging. Anders leidt dit tot onrechtmatigheden in het jaarrekeningproces en liquiditeitsproblemen. De commissie benadrukt dat een structurele verhoging van de deelnemersbijdragen dient te worden voorkomen. Met de voorgestelde zienswijzen wordt hier actie op ondernomen: namelijk door de kwaliteit van de P&Cstukken via het DB te bevorderen en om bij de herziene begroting 2025 een geactualiseerd herstelplan te overleggen waarin financiële beheersmaatregelen worden getroffen. De begeleidingscommissie benadrukt hierbij het belang van personele bezuinigingen. Desalniettemin is dit geen houdbare situatie. In opdracht van het college is reeds een onderzoek in voorbereiding naar de muziekschool en het muziekonderwijs in Zeeland. Hiermee zetten wij in op een helder toekomstscenario voor het duurzaam organiseren en borgen van het muziekonderwijs in Zeeland. Het is onze intentie om dit onderzoek niet alleen uit te voeren maar op te trekken met de andere (deelnemende) gemeenten. Het is van belang dat het muziekonderwijs in Zeeland en in het bijzonder Goes gedurende de looptijd van het onderzoek doorgang vindt.

Daarom stellen wij voor om, in het belang van een toegankelijk muziekonderwijs, in te stemmen met de voorgestelde begrotingswijziging 2024 en de zienswijzen van de begeleidingscommissie over te nemen.

Agendapunt Pagina 3

5. Financiën Regeling

ZMS

Zienswijze

Voldoet aan de VZG-norm

Instemmen

Nee

Overeenkomstig advies begeleidingscommissie Ja

Overeenkomstig advies samenstellingscommissie n.t.b.

Gevraagde bijdrage aan Goes van de GR €359.156

In de vorig jaar vastgestelde begroting 2024 was voor Goes een bijdrage van € 310.746 beoogd. Wanneer wordt ingestemd met de voorliggende begrotingswijziging, resulteert dit in een bijdrage van € 359.156 voor 2024. Dit is dus een stijging van € 48.410. Met een dergelijke verhoging is geen rekening gehouden in de gemeentelijke begroting 2024. Het nadelig effect voor de Gemeente Goes van € 48.410 zal worden verwerkt in de bestuursrapportage 2024. Zoals eerder aangegeven doet de ZMS een verzoek om af te wijken van de VZG-richtlijn. Omdat de ZMS in vergelijking met andere GR-en meer kosten maakt op het gebied van personeel dan materiaal, kan de organisatie aanspraak maken op een aangepaste VZG-norm. Op basis van een verhouding van 78,29% personele kosten tot 21,71% materiaal resulteert dit in een aangepaste VZG-norm van 5,01%. In de begrotingswijziging die de muziekschool nu voorlegt, zitten een aantal posten, zowel positief, als negatief, die een structureel karakter hebben. Wat de exacte structurele effecten zijn wordt voorgelegd middels een herziene begroting 2025. 6. Communicatie De ZMS krijgt via de griffie bericht over de zienswijzen van de gemeenteraad van Goes. Bij dit raadsvoorstel mee te zenden stukken: 1. Bestuursrapportage 2024 Zeeuwse Muziekschool 2. Begrotingswijziging 2024 Zeeuwse Muziekschool 3. Advies begeleidingscommissie 4.

Advies samenstellingscommissie Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

C.H. van den Bos Burgemeester