040. Raadsvoorstel Meicirculaire 2024

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: :

Z24.192258 / D24.1181213 Raadsvoorstel meicirculaire 2024 gemeentefonds S. Meulblok Bestuur en financiën Mark de de Schipper

:

Gevraagd besluit  Kennis te nemen van de meicirculaire gemeentefonds 2024;  In te stemmen met de begrotingswijziging meicirculaire 2024, nummer 39-2024 op programmaniveau; Juridische grondslag De regels voor het gemeentefonds staan in de wet financiële verhoudingen. Het gevraagde besluit betreft de financiële verwerking van het gemeentefonds die met inachtneming van het Besluit Begroten en Verantwoorden worden voorgelegd. Aanleiding Het ministerie BZK heeft eind mei de meicirculaire gemeentefonds 2024 gepubliceerd. Deze meicirculaire volgt de decembercirculaire 2023 op. Met dit voorstel worden de financiële effecten van de meicirculaire ten opzichte van de decembercirculaire 2023 inzichtelijk gemaakt. Het netto effect van de meicirculaire 2024 op begroting 2025 en de meerjarenbegroting is al meegenomen in de kadernota 2025. In bijlage 1 bij dit collegeadvies is de meicirculaire zoals het ministerie die heeft gepubliceerd, toegevoegd. In bijlage 2 wordt een financieel overzicht gegeven waarop alle mutaties staan weergegeven. Resultaat Het resultaat van het gevraagde besluit is een correcte verwerking van de meicirculaire 2024 in de begroting van gemeente Goes. Argumenten Hieronder wordt de totale mutatie van de meicirculaire 2023 ten opzichte decembercirculaire 2023 weergegeven. Hierbij is de uitsplitsing gemaakt tussen de bruto mutatie en de netto mutatie.

In de netto mutatie is de mutatie van de budgetten voor specifieke taken verrekend. Daarmee geeft de netto mutatie het effect op het begrotingssaldo weer. Als bijlage 2 bij dit voorstel is de specificatie van alle mutaties bijgevoegd. Het effect op het begrotingssaldo (netto mutatie) is voor de jaren 2025 en verder onderdeel van de kadernota zoals die aan de gemeenteraad is voorgelegd. Met dit collegeadvies wordt de technische verwerking van de meicirculaire aan u voorgelegd. In onderstaande tabel wordt de mutatie per jaarschijf weergegeven. Jaar 2024 2025 2026 2027 2028

Bruto mutatie € 1.893.000 -/- € 581.000 € 316.000 € 104.000 € 3.845.000

Netto mutatie € 712.000 -/- € 627.000 € 776.000 € 766.000 € 4.651.000

Grootste mutaties meicirculaire 2024 Wijziging indexering gemeentefonds Het ministerie heeft besloten om het gemeentefonds vanaf 2024 op een andere wijze de gaan indexeren. Dit gaat nu op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product. Voorheen

Agendapunt Pagina 2

kende we de trap-op-trap-af systematiek waarmee we meegroeide met de overheidsuitgaven. Ook voor de loon-prijs ontwikkeling wordt aangesloten bij de ontwikkeling van het bruto binnenlands product. Dit geeft per jaarschijf een mutatie maar heeft vooral een nadelig effect op het gemeentefonds. Dit nadelige effect wordt gedeeltelijk gecompenseerd voor de jaren 2024 tot en met 2029. In de onderstaande tabel wordt het saldo van de wijziging indexering en compensatie weergegeven. Jaar 2024 2025 2026 2027 2028

Mutatie -/- € 235.000 -/- € 2.360.000 -/- € 1.119.000 -/- € 1.353.000 -/- € 1.275.000

Ontwikkeling uitkeringsbasis, hoeveelheidsverschillen en nieuwe jaarschijf 2028 In de meicirculaire vindt een actualisatie plaats van de aantallen van de maatstaven. Dit heeft een landelijk effect. Op basis van de landelijke ontwikkeling van de aantallen van de maatstaven, wordt bepaald wat er "overblijft" om via de uitkeringsactor over de gemeenten te verdelen. Dit is de ontwikkeling uitkeringsbasis. Op basis van de Goese ontwikkeling van de aantallen van de maatstaven muteert het Goese gemeentefonds. Dit noemen we de hoeveelheidsverschillen. Daarnaast voegen met een meicirculaire een nieuwe jaarschijf toe. In dit geval is het de jaarschijf 2028. Dit geeft altijd een groot grote mutatie voor het nieuwe jaar, hiermee is in de kadernota 2025 al rekening gehouden. In onderstaande tabel worden de effecten weergegeven. Jaar 2024 2025 2026 2027 2028

Mutatie € 508.000 € 143.000 € 215.000 € 177.000 € 4.626.000

Schrappen oploop opschalingskorting Sinds 2015 is in het gemeentefonds een opschalingskorting opgenomen. Deze opschalingskorting werd opgelegd omdat gemeenten door gedwongen opschaling naar 100.000+ gemeenten (v.w.b. inwoneraantal) kosten zouden besparen. Dit beoogde efficiencyvoordeel werd al dubieus genoemd, zeker toen de beleidswijziging ‘opschalen van alle gemeenten naar 100.000+ gemeenten’ nooit is gerealiseerd. Met deze meicirculaire wordt de opschalingskorting vanaf 2026 structureel uit het gemeentefonds gehaald. Ruimte BCF-plafond Op basis van de ervaringscijfers van de afgelopen jaren nemen we een inschatting op van de ruimte die jaarlijks overblijft, onder het BCF-plafond. Deze wordt achteraf jaarlijks verrekend als plus in het gemeentefonds. Met deze meicirculaire nemen we een schatting op van de jaarlijkse plus. Specifieke budgetten Op bijlage 2 is een opsomming te zien van de specifieke budgetten die we verrekenen. In bijlage 1 is in de meicirculaire van het ministerie een toelichting gegeven van deze budgetten. Dit betreft voor een groot deel mutaties binnen het sociaal domein, de mutatie wordt met de bijgevoegde begrotingswijziging ook met de budgetten in het sociaal domein verrekend. De wee grootste mutaties, naast de eerdergenoemde hervormingsagenda Jeugd, zijn de mutaties participatie/WSW en de regionale doelgroepen.

Daarnaast worden er middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoeringskosten van de Omgevingswet en krijgen we geld via de bommenregeling. Ook deze budgetten worden toegekend aan de specifieke budgetten.

Agendapunt Pagina 3

Kanttekeningen Specifiek risico voor deze meicirculaire is de verwerking van de hervormingsagenda Jeugd. Deze wordt nu verwerkt in de budgetten voor jeugd in het sociaal domein. Waar we eerder werkten met een stelpost binnen het gemeentefonds, hebben we nu de haalbare maatregelen van de hervormingsagenda jeugd verwerkt in de betreffende budgetten. Hoewel het haalbare maatregelen genoemd worden, moet de haalbaarheid voor gemeente Goes nog nader onderzocht worden. De meicirculaire 2023 heeft voor de rest geen nieuwe of gewijzigde risico’s ten opzichte van de risico’s benoemd in de voorgaande circulaires. In de meicirculaire worden net als andere jaren de aantallen van verschillende maatstaven aangepast. Dit zijn vaak nog niet de definitieve aantallen. In de volgende circulaires van het gemeentefonds kan dit nog tot mutaties leiden. Financiën In de onderstaande tabel geven we inzicht in wat is opgenomen in de kadernota 2025 en wat het resultaat is van de uitwerking van de meicirculaire. Zoals u in onderstaande tabel kunt zien is er een minimale afwijking in de saldi van de kadernota 2025. Jaar 2025 2026 2027 2028

Meicirculaire kadernota -/- € 658.000 € 766.000 € 766.000 € 4.643.000

Meicirculaire collegeadvies -/- € 627.000 € 776.000 € 766.000 € 4.651.000

Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

C.H. van den Bos Burgemeester

Verschil € 31.000 € 10.000 €0 € 8.000