034. Raadsvoorstel Over- en onderschrijdingen investeringskredieten 2024

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

3 juli 2025

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: :

S. Meulblok Bestuur en financiën Hilda Jonkers - Hereijgers Concern

:

Z25.240257 / D25.1363531 RV Over- en onderschrijdingen op investeringskredieten 2024

Gevraagd besluit 1. Kennis te nemen van de over- en onderschrijdingen op de investeringskredieten 2024; 2. De overschrijdingen op de investeringskredieten 2024 te autoriseren. 3. Investeringskrediet IKC ’s Heer-Arendskerke openbare ruimte (8421056) € 350.000, investeringskrediet aanhanger t.b.v. containertransport (8010213) € 120.000 en investeringskrediet Afsprakensysteem (8010250) € 100.000 nog niet af te sluiten.

Juridische grondslag In het Besluit Begroten en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 12 Gemeentewet is bepaald dat een gemeente jaarstukken op moet stellen en welke voorschriften gevolgd moeten worden bij het opstellen van de jaarstukken. Een onafhankelijk accountant controleert of de jaarstukken in overeenstemming met deze voorschriften zijn. Onderdeel van deze voorschriften is het autoriseren van overschrijdingen op investeringskredieten.

Aanleiding De kredietoverschrijdingen moeten door de raad geautoriseerd zijn voor vaststelling van de jaarstukken 2024. Indien dit niet gebeurt zullen de kredietoverschrijdingen mee wegen in het rechtmatigheidsoordeel van het college. Zoals ook bij de jaarstukken 2023 het geval was, worden de overschrijdingen 2024 via een separaat voorstel aan de raad voorgelegd.

Resultaat In totaal is er ultimo 2024 sprake van € 531.346 aan overschrijdingen, en € 1.369.598 aan onderschrijdingen op de toegekende investeringskredieten.

Argumenten De gemeente stelt investeringskredieten beschikbaar waarbinnen investeringen uitgevoerd dienen te worden. In enkele gevallen is het beschikbaar gestelde investeringskrediet per 31-12-2024 overschreden. Het is het budgetrecht van de raad om in te stemmen met overschrijdingen op de investeringskredieten. De kredietoverschrijdingen moeten door de raad geaccordeerd zijn voor vaststelling van de jaarstukken 2024. Naast overschrijdingen zijn ook de onderschrijdingen in dit voorstel opgenomen. Bij de onderschrijdingen gaat het om de investeringskredieten die per 31-12-2024 zijn afgesloten, maar niet volledig zijn besteed. Overschrijdingen investeringskredieten De gemeenteraad stelt investeringskredieten beschikbaar waarbinnen investeringen uitgevoerd dienen te worden. In enkele gevallen is het beschikbaar gestelde investeringskrediet per 31-12-2024 overschreden. Het is het budgetrecht van de raad om in te stemmen met de overschrijdingen op de investeringskredieten. De kredietoverschrijdingen moeten door de raad geautoriseerd worden voor vaststelling van de jaarstukken 2024.

Agendapunt Pagina 2

In totaal is er ultimo 2024 voor € 531.346 aan overschrijdingen op de toegekende investeringskredieten. Onderstaand worden de overschrijdingen toegelicht. Bestedingen Omschrijving Krediet tm Overschrijding Toelichting 31/12/2024

Toekomstbestendig OVknooppunt

Havengebied recreatiezone Wolphaartsdijk

0

180.000

153.671

Het betreft een meerjarig krediet. Hiervoor ontvangen subsidie (SPUK Woningbouw op korte termijn). Vanwege boekhoudkundige regels kunnen we deze subsidie pas in -153.671 toekomstige jaren toerekenen. Voor nu zorgt dit voor overschrijding. Over de jaren bezien is dit niet het geval en blijven de uitgaven binnen het vastgestelde krediet.

288.868

In 2025 is een aanvullend krediet beschikbaar gesteld door de gemeenteraad van € -108.868 900.000. De hogere kosten 2024 worden verrekend met dat krediet.

Herinrichting Marconigebied (voorbereiding)

634.000

742.558

In 2025 zal raadsvoorstel inclusief aanvraag van krediet -108.558 volgen. Deze hogere kosten worden hierin meegenomen.

Verplaatsing milieustraat en gemeentewerf

202.000

260.381

In 2025 is er een extra krediet -58.381 beschikbaar gesteld van € 530.000.

Grond Brandweerkazerne Goes-West

764.000

806.675

De kosten vielen iets hoger uit -42.675 vanwege de werkzaamheden voor de ontsluiting.

105.851

In de uitvoering zijn onvoorziene zaken ontstaan die verrekend -25.851 dienen te worden met de aannemer. De geringe overschrijding wordt veroorzaakt door reeds gemaakte kosten voor de oostelijke ontsluiting (westelijke -13.215 ontsluiting is afgerond). Hiervoor is per 2025 conform raadsbesluit € 1,7 mln beschikbaar.

Reconstructie Verzetsheldenbuurt

80.000

Bovenwijkse infrastructuur Bedrijvenpark restant

1.684.000

1.697.215

Berging voor materialen Goese Sas

57.000

66.186

-9.187

Verduurzaming wijkgebouw De Pit

24.700

33.220

-8.250

Iveco (SB26)

93.000

95.418

-2.418

Totaal kredietoverschrijdingen

-531.346

Onderschrijdingen investeringskredieten Naast overschrijdingen zijn er ook investeringskredieten welke per 31-12-2024 zijn afgesloten maar

Agendapunt Pagina 3

niet volledig zijn besteed. Totaal is er € 1.369.598 aan investeringskredieten niet volledig besteed. Onderstaande tabel laat de onderschrijdingen van € 50.000 of meer zien Bestedingen Omschrijving Krediet tm Onderschrijding Toelichting 31/12/2024

Speeltoestellen vervanging en ondergrond 2022

445.664

Masterplan Wesselopark 1.151.000 Fase 1 toplaag velden VRI Nansebaan/’sGravenpolderseweg

235.000

0

893.409

9.018

In 2022 lag de focus op het opstellen van de Quickscan Speelruimtebehoefte en het actualiseren van gegevens in het beheersysteem. In 2023 zijn vervangingstrajecten opgestart, maar langere levertijden en extra tijd voor bewonersparticipatie hebben geleid tot een gedeeltelijke uitvoering van vervangingsprojecten in 2022 445.664 en 2023. De beperkte uitgaven in deze jaren hebben geen negatieve gevolgen gehad voor de veiligheid of de vervanging van speelplekken. Met de huidige planning en budgettering wordt een stabiele en verantwoorde uitvoering gewaarborgd. Krediet staat langer dan twee jaar open en dient afgesloten te worden. Het voordeel is behaald door efficiëntere uitvoering, 257.591 voordelige aanbesteding en meevallers op ingeschatte risico’s in de uitvoering. 225.982

Krediet wordt doorgeschoven naar 2029.

Speeltoestellen vervanging en onderlaag 2023

286.000

103.842

Krediet staat al twee jaar open en gaat nu over tot afsluiten. De resterende openstaande 182.158 kredieten zijn voldoende voor de uitvoering van de plannen. Zie verder toelichting speeltoestellen hierboven.

Aanpak Grey Spots 1e tranche (2012)

360.000

249.070

Krediet staat al lang open. De 110.000 nog te maken kosten passen niet meer binnen dit krediet.

Software e-depot

90.000

0

Aansluiting voorzien in 2029, 90.000 ter voorbereiding geen extra middelen nodig gehad.

Vervanging kunstgrasveld toplaag Weitje

465.000

406.724

Door een efficiënte uitvoering 58.276 zijn de kosten iets goedkoper uitgevallen dan ingeschat.

Totaal kredietoverschrijdingen Afsluiten investeringskredieten

1.369.598

Agendapunt Pagina 4

In de financiële verordening 2024 is opgenomen dat investeringskredieten waarbij gedurende twee jaar geen bestedingen hebben plaats gevonden afgesloten worden. In afwijking van deze spelregels willen wij voorstellen om investeringskrediet IKC ’s Heer-Arendskerke openbare ruimte (8421056) € 350.000, investeringskrediet Aanhanger t.b.v. containertransport (8010213) € 120.000 en investeringskrediet Afsprakensysteem (8010250) € 100.000 nog niet af te sluiten. Op deze investeringskredieten zijn de afgelopen jaren geen bestedingen gedaan. Derhalve zouden ze volgens de spelregels in de financiële verordening afgesloten moeten worden. Echter er wordt verwacht dat er in 2025 wel bestedingen te doen ten laste van deze investeringskredieten. Daarom wordt voorgesteld deze kredieten niet af te sluiten. Kanttekeningen N.v.t. Financiën Zie argumenten

Duurzaamheid N.v.t. Communicatie & Participatie Wie zijn de betrokken bij dit raadsbesluit? N.v.t. Hoe wordt aan participatie uitvoering gegeven? N.v.t. Uitvoering N.v.t. Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

C.H. van den Bos Burgemeester