033. Raadsvoorstel Jaarstukken 2024

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

3 juli 2025

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: :

S. Meulblok Bestuur en financiën Hilda Jonkers - Hereijgers Concern

:

Z25.240257 / D25.1363804 RV Jaarstukken 2024

Gevraagd besluit 1. De jaarstukken 2024 vast te stellen. 2. De volgende bestemmingsreserves te vormen: - Bestemmingsreserve RBL - Bestemmingsreserve Arbeidsmarktregio 3. In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming van € 598.000 en hiervoor de 26e begrotingswijziging 2025 ‘Resultaatbestemming jaarrekening 2024” vast te stellen. Juridische grondslag In het Besluit begroten en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet is bepaald dat een gemeente jaarstukken op moet stellen en welke voorschriften gevolgd moeten worden bij het opstellen van de jaarstukken. Een onafhankelijk accountant controleert of de jaarstukken in overeenstemming zijn met deze voorschriften. Aanleiding Hierbij bieden we de jaarstukken 2024 aan. We leggen op deze manier verantwoording af over het gevoerde financiële beleid van het afgelopen jaar. Resultaat Financieel is het afgelopen jaar prima afgerond. Dankzij een aantal incidentele posten is de winst uitgekomen op meer dan € 30 miljoen, waarbij we in de oorspronkelijke begroting nog uitgingen van een bedrag van ongeveer € 1,7 miljoen. Een bijzonder resultaat, wat gezien de toekomstige mindere jaren ook weer wat moeilijker is uit te leggen. Zoals eerder aangegeven, hebben incidentele baten een grote impact.

De Zeeuwse Energie Houdstermaatschappij (ZEH) heeft een superdividend uitgekeerd aan haar aandeelhouders. De 4,1 % die de gemeente Goes deelneemt in ZEH, zorgde voor een extra inkomst van bijna € 20 miljoen. Ook hebben we in het afgelopen jaar weer een ruimhartige bijdrage vanuit de Rijksoverheid ontvangen voor de opvang van Oekraïners. Die leverde een extra inkomstenpost van € 5 miljoen op. In de primaire begroting 2024 en de bestuursrapportage 2024 is € 5,4 miljoen aan extra middelen toegevoegd aan het programma sociaal domein. Hiervan is € 1,7 miljoen besteed, waardoor het resultaat in het programma sociaal domein in 2024 € 3,7 miljoen bedraagt. Dit bedrag is opgebouwd uit een groot aantal, meestal eenmalige plussen en minnen. Conform de door de Raad vastgestelde nota van reserves en voorzieningen is dit bedrag toegevoegd aan de reserve sociaal domein. Deze reserve heeft per 31 december 2024 een stand bereikt van € 12,4 miljoen. Het is van belang om het resultaat van de jaarrekening nader te analyseren en te duiden. Dit om inzicht te krijgen in het structurele jaarrekeningresultaat en de impact van het resultaat op de vermogenspositie. We hebben over 2023 een positief resultaat, maar dat wordt voornamelijk veroorzaakt door eenmalige voordelen. Als we die eenmalige voordelen elimineren blijft er een structureel positief resultaat over van € 2,4 miljoen.

Onder het voorwoord van de jaarstukken treft u een analyse in hoofdlijnen aan van het rekeningresultaat ten opzichte van de begroting 2024 na wijzigingen. Argumenten

Agendapunt Pagina 2

De jaarrekening geeft ook inzicht in de voortgang op onze ambities. Deze voorgang wordt stevig beïnvloed door de ontwikkelingen in de wereld om ons heen. Een nieuwe regering in Den Haag, een voortdurende oorlog in Oekraïne en een nieuwe president in de Verenigde staten. Allemaal gebeurtenissen die ook zijn beslag hebben voor een relatief kleine gemeente als Goes. Energieprijzen staan onder druk en de inflatie blijft hoog. Dit zorgt ervoor dat inwoners en bedrijven soms moeite hebben om de eindjes aan elkaar te knopen. Als gemeente Goes proberen we te helpen waar we kunnen. Ook in de fysieke ruimte is Goes volop in ontwikkeling. Voorbereidingen voor grote ontwikkelingen in Goes zijn bezig. Op het bedrijvenpark DELTA weg zijn de eerste kavels verkocht. De voetbalvelden bij VV Kloetinge zijn vernieuwd, de verbouwing van het gebouw van Ostrea vordert. Dit ondanks een krappe arbeidsmarkt, waarbij technisch geschoold personeel nog steeds moeilijk te vinden is. Preventie en gezondheid staan centraal in het beleid van onze gemeente. We stimuleren door een integrale aanpak gezond gedrag en we creëren een gezonde leefomgeving. Een prioriteit is en blijft het sociale netwerk voor kwetsbare inwoners zodat niemand buiten de boot valt. Als gemeente Goes lopen we voorop in onze dienstverlening richting inwoners en bedrijven.

Digitalisering speelt hierin een centrale rol Ontwikkelingen waar we als gemeente trots op zijn. Trots op onze inwoners die samen onze gemeente vormen. Trots op onze werknemers. Zij houden uiteindelijk onze gemeente draaiende. Zij zorgen ervoor dat het vuilnis wordt opgehaald, dat de plantsoenen er prachtig bij liggen en dat de straten schoon zijn. Zij zorgen voor nieuwe visies en initiatieven die onze stad en dorpen nog mooier maken. En uiteindelijk zorgen zij ervoor dat inwoners graag in Goes wonen, werken en recreëren.

Kanttekeningen Bij het opmaken van de jaarrekening 2024 is een fout geconstateerd met betrekking tot samenstelling en grootte van het vermogen 2023 en eerder waardoor de jaarrekening 2023 tekortschoot in het geven van inzicht. Ter verbetering van het inzicht in de cijfers 2024 is deze fout verwerkt in het beginvermogen per 1 januari 2024 en niet in het resultaat 2024. De fout betreft een te hoog opgenomen verplichting inzake de ‘Arbeidsmarktregio Zeeland’ per 31 december 2023 van € 3.310.000. Dit bedrag had betrekking op gereserveerde middelen voor de uitvoering van de taken voor de Arbeidsmarktregio, waarvoor gemeente Goes als centrumgemeente fungeert. Conform de geldende verslaggevingsregels is er voor dit bedrag geen sprake van een feitelijke verplichting. Op grond hiervan waren de overlopende passiva € 3.310.000 te hoog verantwoord en de algemene reserve voor hetzelfde bedrag te laag verantwoord. Omdat de middelen wel bestemd zijn voor de uitvoering van de Arbeidsmarktregio Zeeland, hadden deze (met goedkeuring van de gemeenteraad) opgenomen moeten worden in een bestemmingsreserve. Bij de resultaatbestemming over boekjaar 2024 wordt voorgesteld de gereserveerde bedragen voor de Arbeidsmarktregio Zeeland per 31 december 2024 dan ook toegevoegd aan de reserve ‘Arbeidsmarktregio Zeeland’ voor een bedrag van € 3.310.000.

Financiën Wat kost het? In de jaarstukken 2024 is een uiteenzetting van de kosten en opbrengsten per programma opgenomen. Hoe worden de kosten gedekt? In een aantal gevallen is in 2024 op toegekende eenmalige budgetten geld overgehouden door vertraging in uitvoering of doordat rijksmiddelen pas laat in het jaar beschikbaar waren. Dit betekent dat het overgehouden geld in het resultaat zit en dat in 2025 voor de -vertraagde- uitvoering geen budget meer beschikbaar is. Om die reden wordt voorgesteld om van het resultaat een deel alsnog te bestemmen voor de uitvoering van activiteiten. Het voorstel voor overheveling betreft in totaal € 0.6 miljoen. Dit is als volgt opgebouwd: € 428.000 vanuit het resultaat 2024 (onderdeel van het resultaat van € 30,9 miljoen), dit gaat over:

Agendapunt Pagina 3

Omschrijving Ombouw ondergrondse containers Alleenverdienersproblematiek Reserve RBL-leerplicht Reserve RBL doorstroompunt

Bedrag € 67.000 € 29.000 € 86.000 € 246.000 € 428.000

€ 170.000 neutrale resultaatbestemming. Deze middelen maken geen onderdeel uit van het jaarrekeningresultaat 2024. Dit zijn geraamde uitgaven vanuit de reserves die in 2024 niet tot uitvoering zijn gekomen. Dit gaat over: Omschrijving Transitie visie warmte Onderzoek opwaardering Poelbos Meer groen in de stad – stimuleren particuliere vergroening in de stad Onderzoek en voorbereiding Grote Kerk

Bedrag € 23.000 € 65.000 € 51.000 € 31.000 € 170.000

Voorgesteld wordt om ca € 30,6 miljoen te doteren aan de algemene reserve en € 0,3 miljoen te doteren aan de bestemmingsreserve RBL. Deze € 0,3 miljoen betreffen middelen van het RBL waar geen verplichting tegenover staat. Hierdoor zijn deze middelen in het jaarrekeningresultaat 2024 terecht gekomen. Het zijn echter wel gereserveerde middelen voor de uitvoering van de taken voor RBL, waarvoor de gemeente Goes als centrumgemeente fungeert. Derhalve wordt voorgesteld om deze middelen in de nieuw te vormen reserve RBL te storten. Daarnaast wordt voorgesteld om € 3,3 miljoen over te hevelen vanuit de algemene reserve naar de nieuw te vormen reserve arbeidsmarktregio (zie bovenstaande passage bij “kanttekening”). Zijn er grote gevolgen voor het weerstandvermogen? Volgens de jaarstukken 2024 bedraagt de vrije ruimte in het weerstandsvermogen ten opzichte van de norm € 45,4 mln. In de berekening van deze vrije ruimte is de overheveling van budgetten niet meegenomen. Het weerstandsvermogen blijft, wanneer ingestemd wordt met de budgetoverheveling ruim boven de weerstandsnorm. Duurzaamheid N.v.t. Communicatie & Participatie Wie zijn de betrokken bij dit raadsbesluit? N.v.t. Hoe wordt aan participatie uitvoering gegeven? N.v.t. Uitvoering N.v.t. Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

C.H. van den Bos Burgemeester