026. RV Jaarstukken 2025

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

9 juli 2026

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: :

S. Meulblok

:

Z26.318497 / D26.1627785 Jaarstukken 2025

Hilda Jonkers - Hereijgers Concern

Gevraagd besluit 1. De jaarstukken 2025 vast te stellen. 2. In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming van € 1.746.000 over de jaarrekening 2025 en hiervoor de 22e begrotingswijziging 2026 ‘Resultaatbestemming 2025’ vast te stellen. Juridische grondslag In het Besluit begroten en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet is bepaald dat een gemeente jaarstukken op moet stellen en welke voorschriften gevolgd moeten worden bij het opstellen van de jaarstukken. Een onafhankelijk accountant controleert of de jaarstukken in overeenstemming zijn met deze voorschriften. Aanleiding Hierbij bieden we de jaarstukken 2025 aan. We leggen op deze manier verantwoording af over het gevoerde financiële beleid van het afgelopen jaar. Resultaat Financieel is het afgelopen jaar prima afgerond. Dankzij een aantal incidentele posten is het resultaat uitgekomen op € 11,8 mln positief, waarbij we in de begroting nog uitgingen van ongeveer € 8,5 mln. Uiteindelijk is er een voordelig verschil ten opzichte van de begroting van € 3,3 mln.

Op hoofdlijnen is dit verschil als volgt te verklaren: Omschrijving Opvang ontheemden Oekraïne Decembercirculaire gemeentefonds Omgevingsvergunningen Realisatiestimulans Cultuur, voornamelijk subsidies Vrijval voorziening grijswater Vergoedingen UWV Degeneratievergoedingen Overheadvergoeding huurders stadskantoor Parkeerbelastingen OZB opbrengst voorgaande jaren Afval - lagere hoeveelheden Slotdividend Evides Minder uren besteed aan projecten en investeringen Hogere inhuurkosten voor uitvoeren projecten Dotatie voorziening wethouders pensioen Beheerkosten buitensportaccommodaties Lagere huur omnium - scalda Exploitatie gebouwen Voorziening spaarverlof

Bedragen x € 1.000

2.612 930 758 623 362 319 243 240 234 194 155 139 125 -964 -868 -502 -277 -240 -195 -103

Agendapunt Pagina 2

Vennootschapsbelasting Overige verschillen, per saldo Totaal verschillen ten opzichte van de gewijzigde begroting

-526 -1 3.258

Om inzicht te krijgen in het structurele jaarrekening resultaat en de impact van het resultaat op vermogenspositie, is het belangrijk om het resultaat verder te analyseren en te duiden. In de jaarrekening zijn de incidentele baten en lasten beschreven. De jaarrekening laat een positief beeld zien met een resultaat van € 11,8 mln. Als we dit resultaat corrigeren met de incidentele lasten en baten, zien we een positief structureel resultaat van € 7,4 mln. Argumenten Het jaar 2025 was financieel gezien een goed jaar. Bij het opstellen van onze begroting 2025 was reeds rekening gehouden met een positief resultaat. Het resultaat is daarnaast verder positief beïnvloed door incidentele vergoedingen vanuit de rijksoverheid. Vanuit de decembercirculaire is nog geld ter beschikbaar gekomen voor gemeenten. Ook voor de opvang van vluchtelingen is extra geld ontvangen. Daartegenover hebben we in het afgelopen jaar minder uren op projecten geschreven dan verwacht en hebben we een dotatie moeten uitvoeren aan het pensioenfonds voor onze wethouders. Kanttekeningen De over te hevelen restantbudgetten zijn budgetten uit 2025 die niet zijn uitgegeven in 2025 en voldoen aan de voorwaarden om deze middelen via resultaatbestemming over te hevelen naar het jaar 2026. Het totale bedrag aan resultaatbestemmingen is € 1.746.000.

Dit is als volgt opgebouwd: € 750.000 vanuit het resultaat 2025 (onderdeel van het resultaat van € 11,8 mln), dit gaat over: Omschrijving Sportbedrijf in oprichting Versterken lokale bibliotheekstelsel Realisatiestimulans SPUK

Bedrag € 40.000 € 87.000 € 623.000 € 750.000

€ 996.000 neutrale resultaatbestemming. Deze middelen maken geen onderdeel uit van het jaarrekeningresultaat 2025. Dit zijn geraamde uitgaven vanuit de reserves die in 2025 niet tot uitvoering zijn gekomen. Dit gaat over: Bedrag Omschrijving Onderzoek opwaardering Poelbos Pilot Basisbanen Preventie en sociale basis Uitbaggeren van de Veste Warmtetransitie Wijkuitvoeringsprogramma Soorten managementplan Vergoeding binnenstad Onderhoudsbudget Omnium

€ 26.000 € 114.000 € 79.000 € 245.000 € 13.000 € 20.000 € 30.000 € 51.000 € 418.000 € 996.000

De resultaatbestemming wordt met de 22e begrotingswijziging 2026 ter besluitvorming voorgelegd aan de gemeenteraad. Van het totale resultaat van € 11,8 mln resteert na resultaatbestemming een bedrag van € 11,1 mln als dotatie aan reserves.

Agendapunt Pagina 3

Financiën Wat kost het? In de jaarstukken 2025 is een uiteenzetting van de kosten en opbrengsten per programma opgenomen. Hoe worden de kosten gedekt? Van het totale resultaat van € 11,8 mln resteert na resultaatbestemming een bedrag van € 11,1 mln als dotatie aan reserves. Zijn er grote gevolgen voor het weerstandvermogen? Volgens de jaarstukken 2025 bedraagt de vrije ruimte in het weerstandsvermogen ten opzichte van de norm € 53,9 mln. In de berekening van deze vrije ruimte is de overheveling van restantbudgetten meegenomen. Het weerstandsvermogen blijft, wanneer ingestemd wordt met de budgetoverheveling ruim boven de weerstandsnorm. Duurzaamheid N.v.t. Communicatie & Participatie Wie zijn de betrokken bij dit raadsbesluit? N.v.t. Hoe wordt aan participatie uitvoering gegeven? N.v.t. Uitvoering Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes, mr. F.E.W. van Dijk Waarnemend secretaris

C.H. van den Bos Burgemeester