025. RV Over- en onderschrijdingen investeringskredieten 2025

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

9 juli 2026

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: :

S. Meulblok

:

Z26.318497 / D26.1626504 Over- en onderschrijdingen investeringskredieten 2025

Hilda Jonkers - Hereijgers Concern

Gevraagd besluit 1. Kennis te nemen van de over- en onderschrijdingen op de investeringskredieten 2025; 2. De overschrijdingen op de investeringskredieten 2025 te autoriseren. 3. De raad voor te stellen om krediet Deuren wisselen sluis (8221005) € 69.399 in afwijking van de financiële verordening niet af te sluiten bij de jaarrekening 2025. Juridische grondslag In het Besluit Begroten en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 12 Gemeentewet is bepaald dat een gemeente jaarstukken op moet stellen en welke voorschriften gevolgd moeten worden bij het opstellen van de jaarstukken. Een onafhankelijk accountant controleert of de jaarstukken in overeenstemming met deze voorschriften zijn. Onderdeel van deze voorschriften is het autoriseren van overschrijdingen op investeringskredieten. Aanleiding De kredietoverschrijdingen moeten door de raad geautoriseerd zijn voor vaststelling van de jaarstukken 2025. Indien dit niet gebeurt zullen de kredietoverschrijdingen mee wegen in het rechtmatigheidsoordeel van het college. Zoals ieder jaar, worden de overschrijdingen 2025 via een separaat voorstel aan de raad voorgelegd. Resultaat In totaal is er ultimo 2025 sprake van € 871.224 aan overschrijdingen, en € 1.247.738 aan onderschrijdingen op de toegekende investeringskredieten.

Argumenten De gemeente stelt investeringskredieten beschikbaar waarbinnen investeringen uitgevoerd dienen te worden. In enkele gevallen is het beschikbaar gestelde investeringskrediet per 31-12-2025 overschreden. Het is het budgetrecht van de raad om in te stemmen met overschrijdingen op de investeringskredieten. De kredietoverschrijdingen moeten door de raad geaccordeerd zijn voor vaststelling van de jaarstukken 2025. Naast overschrijdingen zijn ook de onderschrijdingen in dit voorstel opgenomen. Bij de onderschrijdingen gaat het om de investeringskredieten die per 31-12-2025 zijn afgesloten, maar niet volledig zijn besteed. Overschrijdingen investeringskredieten De gemeenteraad stelt investeringskredieten beschikbaar waarbinnen investeringen uitgevoerd dienen te worden. In enkele gevallen is het beschikbaar gestelde investeringskrediet per 31-12-2025 overschreden. Het is het budgetrecht van de raad om in te stemmen met de overschrijdingen op de investeringskredieten. De kredietoverschrijdingen moeten door de raad geautoriseerd worden voor vaststelling van de jaarstukken 2025.

Agendapunt Pagina 2

Totaal is er ultimo 2025 voor € 71.224 aan overschrijdingen op de toegekende investeringskredieten. Onderstaand worden de overschrijdingen van meer dan € 50.000 toegelicht. IKC 's Heer Arendskerke Het project IKC 's Heer Arendskerke bestaat uit drie deelkredieten, het gebouw, de technische installaties en de openbare ruimte. Per saldo is er een overschrijding van €124.000 voor het gehele project. Op het deelproject natuurinclusief is een overschrijding van € 335.000 en het deelproject installaties heeft een voordeel van € 236.000. Per saldo zorgt dit voor de overschrijding op het hele project van € 124.000. Omdat we per deelkrediet rapporteren over en de over- en onderschrijdingen wordt natuurinclusief bij de overschrijdingen en de installaties bij de onderschrijdingen op de investeringskredieten gerapporteerd.

Onderschrijdingen investeringskredieten Naast overschrijdingen zijn er ook investeringskredieten welke per 31-12-2025 zijn afgesloten maar niet volledig zijn besteed. Totaal is er € 1.247.738 aan investeringskredieten niet volledig besteed.

Agendapunt Pagina 3

Onderstaande tabel laat de onderschrijdingen van € 10.000 of meer zien. De onderschrijdingen van € 50.000 of meer zijn toegelicht.

Afsluiting investeringskredieten In de financiële verordening is opgenomen dat investeringskredieten waarbij gedurende twee jaar gee n bestedingen hebben plaats gevonden afgesloten worden. In afwijking van deze spelregels willen wij voorstellen om investeringskrediet Deuren wisselen sluis (8221005) € 69.399 nog niet af te sluiten. Op dit investeringskrediet zijn de afgelopen jaren geen bestedingen gedaan. Derhalve zou dit volgens de spelregels in de financiële verordening afgesloten moeten worden. Echter er wordt verwacht dat in 20 26 wel bestedingen te doen ten laste van dit investeringskrediet. Daarom wordt voorgesteld om dit inv esteringskrediet niet af te sluiten. Kanttekeningen N.v.t. Financiën Zie argumenten. Duurzaamheid N.v.t.

Agendapunt Pagina 4

Communicatie & Participatie Wie zijn de betrokken bij dit raadsbesluit? N.v.t. Hoe wordt aan participatie uitvoering gegeven? N.v.t. Uitvoering N.v.t. Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes, mr. F.E.W. van Dijk Waarnemend secretaris

C.H. van den Bos Burgemeester