010. Raadsvoorstel decembercirculaire gemeentefonds 2024

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Zaaknummer Onderwerp

: : : :

Portefeuillehouder Programma Opgesteld door: Afdeling

: :

Z25.221115 / D25.1281474 Raadsvoorstel decembercirculaire gemeentefonds 2024 S. Meulblok Bestuur en financiën Mark de Schipper

:

Gevraagd besluit 1. Kennis te nemen van de decembercirculaire gemeentefonds 2024; 2. In te stemmen met de begrotingswijziging decembercirculaire 2024, nummer 15-2025 op

programmaniveau. Juridische grondslag De regels voor het gemeentefonds staan in de wet financiële verhoudingen. Het gevraagde besluit betreft de financiële verwerking van het gemeentefonds die met inachtneming van het Besluit Begroten en Verantwoorden worden voorgelegd.

Aanleiding Het ministerie BZK heeft eind december de decembercirculaire gemeentefonds 2024 gepubliceerd. Deze decembercirculaire volgt de septembercirculaire 2023 op. Met dit voorstel worden de financiële effecten van de decembercirculaire ten opzichte van de septembercirculaire 2024 inzichtelijk gemaakt. Omdat de circulaire laat in december wordt aangeboden wordt er geen begrotingswijziging voor 2024 gemaakt. De effecten voor 2025 en verder worden verwerkt in de 15e begrotingswijziging 2025. In bijlage 1 bij dit raadsvoorstel is de decembercirculaire zoals het ministerie die heeft gepubliceerd, toegevoegd. In bijlage 2 wordt een financieel overzicht gegeven waarop alle mutaties staan weergegeven. Resultaat Het resultaat van het gevraagde besluit is een correcte verwerking van de decembercirculaire 2024 in de begroting 2025 en verder van gemeente Goes. Argumenten Bij het onderdeel Financiën wordt de totale mutatie van de decembercirculaire 2024 ten opzichte septembercirculaire 2024 weergegeven. Normaal gesproken wordt altijd de uitsplitsing gemaakt tussen de bruto en netto mutatie. Omdat alleen in 2024 specifieke budgetten zijn toegekend en we voor 2024 geen begrotingswijziging meer maken is de bruto mutatie in 2024 gelijk aan de netto mutatie voor alle jaren. Als bijlage 2 bij dit voorstel is de specificatie van alle mutaties bijgevoegd.

Omdat de decembercirculaire een beleidsarme circulaire is, blijft het aantal mutaties beperkt. Mutaties decembercirculaire 2024 WOZ-waardemutatie: De WOZ is voor de gemeenten een opbrengst die in mindering gebracht wordt op het gemeentefonds. Dat betekent dat een mutatie in de WOZ-waarde ook een mutatie in het gemeentefonds is. Door een hogere inschatting van de WOZ-waardemutatie dan geraamd in het gemeentefonds zorgt dit voor een nadeel in deze circulaire. Deze hogere raming van de WOZ-waarden, heeft voor alle jaren een negatief effect: Jaar WOZ waardemutatie 2024 -/- € 242.000 2025 -/- € 337.000

Agendapunt Pagina 2

2026 2027 2028

-/- € 214.000 -/- € 236.000 -/- € 258.000

Bijstelling uitkeringsfactor In 2024 wijzigt de uitkeringsfactor ondanks de verschillende mutaties niet. Maar na de publicatie van de septembercirculaire 2024, heeft het ministerie aangegeven dat er nog een correctie van het accres wordt doorgevoerd. Dit werd de CBS-revisie accresberekening genoemd. Deze correctie nog niet doorgerekend ten tijde van de septembercirculaire. In deze decembercirculaire wordt de correctie financieel doorgevoerd. Het verwerken van de correctie op het accres heeft een positief effect op de uitkeringsfactoren. De uitkeringsfactor voor 2025 stijgt met 3 punten oplopend tot 9 punten in 2028. Actualisatie aantallen maatstaven Voor 2024 zijn enkele maatstaven op basis van conceptcijfers aangepast. Dit zorgt voor een beperkt voordeel van ongeveer €74.000 binnen het gemeentefonds. Het gaat om de maatstaven inwoners jonger dan 18 jaar, huishoudens met een laag inkomen boven drempel en de regionale centrumfunctie. De cijfers voor 2025 en verder worden elk jaar geactualiseerd bij de meicirculaire. Hierdoor zijn er voor deze jaren geen mutaties in deze circulaire. Overige mutaties Naast de eerdergenoemde mutaties zijn voor het jaar 2024 ook nog een aantal specifieke onderwerpen die voor mutaties zorgen. De belangrijkste mutaties worden hieronder toegelicht.

Zoals aangegeven wordt de decembercirculaire zo laat gepubliceerd dat het niet mogelijk is om de raad via een begrotingswijziging deze mutaties aan de betreffende budgetten toe te laten voegen. Voor de mutaties is in overleg met Samenleving beoordeeld of deze leiden tot een resultaatsbestemming. Dat is voor deze decembercirculaire niet het geval. Er is een aanvullende compensatie ontvangen van €100.070 voor de extra zorgkosten, die te maken hebben met de opvang van Oekraïners. In 2023 is er energietoeslag uitgekeerd. Omdat bleek dat bij een aantal gemeenten de gehanteerde verdeelmaatstaf ‘huishoudens met een inkomen tot 120% sociaal minimum’ onvoldoende aansloot op het aantal huishoudens dat recht had op energietoeslag, stelt het Rijk in deze circulaire extra middelen ter beschikking. Voor Goes gaat het om € 63.142. Vanuit de spreidingswet hebben gemeenten een nieuwe taak gekregen naar het zoeken van opvangplekken voor asielzoekers om zo te komen tot een evenwichtigere spreiding tussen de gemeenten. Voor 2024 ontvangen we een bijdrage van € 38.506. In 2024 heeft Terneuzen de taken voor de RES-regio van ons overgenomen. De eerder ontvangen middelen voor de uitvoering van deze taken zijn aan Terneuzen overgedragen. Omdat vanaf deze circulaire de middelen niet meer bij Goes binnenkomen zorgt dit voor een negatieve mutatie binnen het gemeentefonds van €370.500.

We kunnen dit niet meer via een begrotingswijziging muteren op de betreffende begrotingspost. Hoewel dit geen effect heet op het resultaat van 2024, geeft dit wel een afwijking ten opzichte van de begroting 2024. Dit wordt in de jaarrekening 2024 toegelicht. Daarnaast zijn er nog een tweetal kleine overige mutaties. Voor de uitvoering van de wet betaalbare huur ontvangen we €2.613 en voor het register externe veiligheidsrisico’s €10.000. Financiën Bij het onderdeel argumenten is ingegaan op de mutaties uit de decembercirculaire. In de onderstaande tabel wordt het effect van de decembercirculaire 2024 ten opzichte van de septembercirculaire 2024 weergegeven. Jaar 2024 2025 2026 2027 2028

Mutatie -/- € 294.000 -/- € 113.000 € 5.000 € 133.000 € 263.000

De decembercirculaire zorgt voor de eerste vier jaar voor een negatief effect op het begrotingssaldo. Dit heeft met name te maken door de WOZ-waardeontwikkeling. Het laatste jaar 2028 is door de

Agendapunt Pagina 3

stijging van de uitkeringsfactor positief. De uitkomsten van deze circulaire zijn meegenomen bij proces rondom het ombuigingsvoorstel van de kadernota 2026. Via het jaarwerk 2024 vallen de middelen uit deze decembercirculaire 2024 vrij in het saldo 2024. Voor de jaren 2025 en verder worden de effecten verwerkt met de bijgevoegde begrotingswijziging.

Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Goes,

mr. H.E. Schild Secretaris

C.H. van den Bos Burgemeester