Technische vragen en antwoorden RV Jaarstukken 2025 en Ontwerpbegroting 2027 ABG-organiatie

Agendapunt Onderwerp

Fractie Vraag

Antwoord

5

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 en Ontwerpbegroting 2027 ABG-organiatie

VVD

Bij de post salariskosten (A1) laat de begroting een stijging zien van 3,6%. Dit lijkt een hoger percentage dan de indexering van salarissen. Graag een toelichting hoe de verhoging is opgebouwd.

5

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 en Ontwerpbegroting 2027 ABG-organiatie

VVD

De stijging van de salariskosten met circa 3,6% is opgebouwd uit meerdere componenten. Enerzijds betreft dit de reguliere loonontwikkeling conform de CAO SGO 2025–2027 en de doorvertaling van loonindexaties uit de septembercirculaire. Daarnaast hebben de gemeenten budgetten beschikbaar gesteld voor onder andere (extra) capaciteit voor Omgevingsplannen, toezicht naleving omgevingsvergunningen, duurzaamheid en is de formatie bij Ruimtelijke Ontwikkeling verhoogd met als doel inhuur te verlagen. De formatie van de buurtsportcoaches is verlaagd. Zie toelichting op pagina 22 van de ontwerpbegroting. Deze verhoging van €450.000 betreft de mobiliteitsregeling. Deze is onderdeel van de de CAO SGO 2025–2027.

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

D66

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

D66

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

D66

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

D66

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

D66

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

D66

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

D66

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

D66

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

D66

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

D66

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

D66

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

D66

Bij de post overige personeelslasten (A2) is een significante verhoging opgenomen van € 211.587 in 2026 naar € 661.587. We ontvangen graag een toelichting op deze stijging. In het raadsvoorstel staat dat “geen onrechtmatigheden zijn geconstateerd”, Vragen ten aanzien van de jaarstukken 2025 voor de gemeente Gilze en Rijen terwijl de jaarstukken € 1,239 mln aan begrotingsonrechtmatigheden noemen die beantwoorden we zoals gebruikelijk graag op de carrousel van maandag 8 als “acceptabel” zijn aangemerkt. Waarom is dit verschil niet expliciet toegelicht juni 2026. in het raadsvoorstel? Structureel doorschuiven van budgetten — Het college geeft aan dat meerdere Vragen ten aanzien van de jaarstukken 2025 voor de gemeente Gilze en Rijen budgetten al eerder zijn overgeheveld vanwege capaciteitsproblemen, beantwoorden we zoals gebruikelijk graag op de carrousel van maandag 8 afhankelijkheid van derden en bestuurlijke prioritering. Welke budgetten zijn al juni 2026. meerdere jaren doorgeschoven en wat zegt dit over uitvoerbaarheid van beleid? In de toelichting worden aanvullende afwijkende overhevelingen genoemd (o.a. Vragen ten aanzien van de jaarstukken 2025 voor de gemeente Gilze en Rijen duurzaamheid, duikers/sloten, masterplan openbare ruimte) die afwijken van de beantwoorden we zoals gebruikelijk graag op de carrousel van maandag 8 2e turap.

Waarom zijn deze niet expliciet opgenomen in het besluitonderdeel van juni 2026. het voorstel? De hogere ABG-afrekening leidt tot een forse overschrijding van overheadkosten. Vragen ten aanzien van de jaarstukken 2025 voor de gemeente Gilze en Rijen Waarom was deze ontwikkeling niet eerder zichtbaar in de tussentijdse beantwoorden we zoals gebruikelijk graag op de carrousel van maandag 8 rapportages en hoe wordt hier op gestuurd? juni 2026. Vragen ten aanzien van de jaarstukken 2025 voor de gemeente Gilze en Rijen Een deel van het positieve financiële beeld ontstaat door vrijval van voorzieningen uit afgesloten grondexploitaties. In hoeverre betreft dit incidentele beantwoorden we zoals gebruikelijk graag op de carrousel van maandag 8 boekhoudkundige meevallers in plaats van structurele financiële verbetering? juni 2026. De gemeente neemt tussentijds winst op grondexploitaties terwijl tegelijkertijd Vragen ten aanzien van de jaarstukken 2025 voor de gemeente Gilze en Rijen vertragingen en risico’s bestaan. Welke risicoanalyse ligt onder deze beantwoorden we zoals gebruikelijk graag op de carrousel van maandag 8 winstnemingen en hoe gevoelig zijn deze voor economische tegenvallers of juni 2026.

stikstofproblematiek? Het resultaat wordt ondersteund door incidentele voordelen zoals hogere Vragen ten aanzien van de jaarstukken 2025 voor de gemeente Gilze en Rijen vergunningleges, vrijval voorzieningen en lagere BRP-straatkosten. Hoe ziet het beantwoorden we zoals gebruikelijk graag op de carrousel van maandag 8 structurele financiële beeld eruit zonder deze incidentele meevallers? juni 2026. Door overdracht naar het ABP is een aanvullende storting van ruim € 1,1 mln Vragen ten aanzien van de jaarstukken 2025 voor de gemeente Gilze en Rijen nodig. Waarom was dit risico niet eerder voorzien of nauwkeuriger geraamd? beantwoorden we zoals gebruikelijk graag op de carrousel van maandag 8 juni 2026. Diverse projecten worden doorgeschoven wegens gebrek aan capaciteit bij Vragen ten aanzien van de jaarstukken 2025 voor de gemeente Gilze en Rijen organisatie of aannemers. Welke concrete maatregelen worden er genomen om beantwoorden we zoals gebruikelijk graag op de carrousel van maandag 8 structurele onderuitputting te voorkomen? juni 2026. Diverse projecten (o.a. openbare verlichting, Mary Zeldenrustlaan, Breebroek) Vragen ten aanzien van de jaarstukken 2025 voor de gemeente Gilze en Rijen schuiven door naar 2026/2027.

Welke financiële gevolgen hebben deze beantwoorden we zoals gebruikelijk graag op de carrousel van maandag 8 vertragingen voor toekomstige begrotingen? juni 2026. Er ontstaat een voordeel van € 570.000 doordat kosten lager uitvallen dan de Vragen ten aanzien van de jaarstukken 2025 voor de gemeente Gilze en Rijen ontvangen rijksbijdrage. Waarom is dit voordeel zo groot? beantwoorden we zoals gebruikelijk graag op de carrousel van maandag 8 juni 2026. Er wordt € 0,9 mln gereserveerd voor het ravijnjaar 2028, op welke concrete Vragen ten aanzien van de jaarstukken 2025 voor de gemeente Gilze en Rijen scenario’s is dit bedrag gebaseerd? beantwoorden we zoals gebruikelijk graag op de carrousel van maandag 8 juni 2026.

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

D66

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

D66

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

D66

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Gilze en Rijen

D66

5

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 en Ontwerpbegroting 2027 ABG-organiatie

D66

5

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 en Ontwerpbegroting 2027 ABG-organiatie

D66

5

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 en Ontwerpbegroting 2027 ABG-organiatie

D66

Bij meerdere investeringen blijven aanzienlijke restbedragen over (o.a. VV Rijen, Vragen ten aanzien van de jaarstukken 2025 voor de gemeente Gilze en Rijen AED’s). Vallen deze middelen vrij of worden ze stilzwijgend elders ingezet? beantwoorden we zoals gebruikelijk graag op de carrousel van maandag 8 juni 2026. Slechts 49% van de terugbelverzoeken wordt binnen norm afgehandeld en Vragen ten aanzien van de jaarstukken 2025 voor de gemeente Gilze en Rijen sommige normen worden niet gemeten. Waarom worden normen gehandhaafd beantwoorden we zoals gebruikelijk graag op de carrousel van maandag 8 die structureel niet worden gehaald? juni 2026. Het uitstekende weerstandsvermogen wordt mede bepaald door hoge reserves Vragen ten aanzien van de jaarstukken 2025 voor de gemeente Gilze en Rijen en incidentele baten. Hoe robuust blijft dit beeld bij tegenvallers in jeugdzorg of beantwoorden we zoals gebruikelijk graag op de carrousel van maandag 8 grondexploitaties? juni 2026. Ondanks extra middelen blijft jeugdzorg een belangrijk nadeel veroorzaken. Vragen ten aanzien van de jaarstukken 2025 voor de gemeente Gilze en Rijen Welke structurele beheersmaatregelen zijn er genomen om verdere beantwoorden we zoals gebruikelijk graag op de carrousel van maandag 8 overschrijdingen te voorkomen? juni 2026.

In de jaarstukken staat plateau 3 “uitgroeien tot professionele dienstverlener” vanaf We willen vanaf 2026 uitgroeien tot professionele dienstverlener.Dit doen we 2028, terwijl de ontwerpbegroting dit op vanaf 2026 zet. Wanneer worden structurele via 3 plateau's. De maategelen op plateau 1 "De basis op orde" zijn gestart in 2025-2026. Zie pagina 8 van de Ontwerpbegroting: Na afronding van de effecten en kosten verwacht? maatregelen voor plateau 1 leggen we in de nieuwe bestuursperiode aan het ABG-bestuur een evaluatie en vervolgopdracht voor over de structurele uitrol van de organisatieontwikkeling en een nieuwe systematiek van “Betalen & Genieten” met ingang van 2028. De structurele effecten worden via toekomstige kadernota’s en begrotingen expliciet aan de raden voorgelegd via de reguliere P&C producten van de ABG-organisatie. De ontwerpbegroting zegt dat voor strategische koers, ICT, Equalit, huisvesting Het klopt dat voor een aantal benoemde ontwikkelthema’s nog geen en kostenverdeling geen extra middelen zijn opgenomen, behalve RO-formatie. aanvullende middelen zijn opgenomen in de begroting 2027. Dit is een bewuste keuze, waarbij: Tegelijk worden juist die onderwerpen als grote ontwikkel- en risicopunten benoemd.

Wij ontvangen graag een realistische raming, de lange termijn - eerst wordt ingezet op uitvoering binnen bestaande financiële kaders; effecten en de expliciete risico's die hiermee gemoeid zijn. - nadere uitwerking (incl. kosten en risico’s) volgt in separate voorstellen (zie antwoord op de vorige vraag).

Centrale huisvesting wordt positief gepresenteerd, maar exploitatie is onzeker. De stukken benadrukken dat aanbesteding en krediet passen binnen het beschikbare investeringskrediet, maar het raadsvoorstel vermeldt dat de structurele exploitatielasten nog in beeld worden gebracht en onzeker zijn. Daarmee is “passend binnen krediet” maar een halve financiële waarheid. Waarom wordt dit niet expliciet benoemd in het RV?

Voor een aantal onderwerpen (ICT, huisvesting en arbeidsmarkt) hebben we in de risicoparagraaf hiervoor wel een risico-inschatting opgenomen. Het klopt dat de investering in centrale huisvesting binnen het vastgestelde krediet past, maar dat de structurele exploitatielasten nog verder worden uitgewerkt. De reden hiervoor is dat: - het exacte moment van ingebruikname moet worden bepaald; - de financiële ontvlechting van bestaande locaties samen met de uitwerking Betalen & Genieten wordt verwerkt (zie ook de RIB die hierover eerder aan de gemeenteraad is gestuurd); - en de uiteindelijke exploitatieopzet nog in ontwikkeling zijn. Daarom geven we niet alleen in 2.2 van het raadsvoorstel expliciet aandacht aan het risico, maar is ook in de risicoparagraaf in de Ontwerpbegroting 2027 het risico "Exploitatie huisvesting ABG" opgenomen.

5

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 en Ontwerpbegroting 2027 ABG-organiatie

D66

Het raadsvoorstel benadrukt de goedkeurende accountantsverklaring. Het accountantsverslag meldt echter € 74.000 aan onrechtmatigheden/onduidelijkheden, waarvan € 54.000 door niet-naleving van Europese aanbestedingsrichtlijnen, én dat nog geen acties zijn opgenomen om zulke fouten te voorkomen. Wat zijn de beheersmaatregelen?

Daarnaast is de geconstateerde afwijking marginaal ten opzichte van het begrotingstotaal. Dit is ook toegelicht in de auditcommissie van 26 mei jongslede. Dit neemt niet weg dat dit onderwerp continu actueel is en vanwege de omvang en diversiteit van contracten steeds een aandachtspunt blijft. De organisatie zet daarom in op versterking van de interne beheersing, onder andere via: - verdere verankering van concern control; - versterking van procescontrol en rechtmatigheidsverantwoording; - jaarlijkse actualisatie van de interne controle en risicoanalyse; - trainen en kennisinvesteringen onder medewerkers.

5

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 en Ontwerpbegroting 2027 ABG-organiatie

D66

5

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 en Ontwerpbegroting 2027 ABG-organiatie

D66

5

Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 en Ontwerpbegroting 2027 ABG-organiatie

D66

RIB financiële afwijkingen jaarstukken 2025D66

Dit moet leiden tot nog nauwkeurigere naleving van aanbestedingsregels en eerdere signalering van afwijkingen. De begroting zegt dat het maatregelenpakket ravijnjaar € 465.000 in 2027 Hety invullen van deze taakstelling is aan het ABG bestuur. Uit bijlage A van omvat, maar vermeldt ook dat € 136.000 daarvan nog moet worden ingevuld. de begroting 2027 blijkt dat de volledige € 465.000 concreet is ingevuld in Vanaf 2028 moet zelfs nog € 300.000 worden ingevuld. Waar en hoe denkt het 2027. Het bedrag van € 136.000 is daarmee in deze Ontwerpbegroting 2027 college deze budgetten te gaan vinden. geconcretiseerd. Bij het opstellen van de begroting 2028-2031 wordt de invulling van het bedrag van € 300.000 door het ABG bestuur nader De financiële positie wordt als verbeterd gepresenteerd, maar ABG heeft zelf De ABG-organisatie beschikt niet over een eigen algemene reserve. Dit is geen algemene of weerstandsreserve; risico’s worden feitelijk bij de drie destijds een bewuste bestuurlijke keuze geweest. Risico’s worden hierdoor gemeenten gelegd. In hoeverre us dat (expliciet) aan het gemeentelijk gedragen door de deelnemende gemeenten. Conform de verdeelsleutel weerstandsvermogen gekoppeld? nemen de 3 gemeenten ieder hun deel van de risico's mee bij hun risicobepaling. Voor Gilze en Rijen hebben we in de jaarstukken 2025 rekening gehouden met 53,8% van €1.311.000 = € 706.000.

Het positieve jaarresultaat van € 17.000 lijkt geruststellend, maar er is tegelijk € Paragraaf 3.9 "Incidentele baten en lasten" van de jaarstukken 2025 geeft 667.000 resultaatbestemming geëffectueerd voor 2026. Zonder analyse van hierin inzicht in de incidentele effecten. Uit paragraaf 3.3 "Financiële positie" structureel/incidenteel effect is dit beperkt informatief. Kan dit worden van de Ontwerpbegroting 2027 is te zien dat ABG begroting structureel in aangegeven middels een inlegger? evenwicht is. Kan het college specificeren welke onderdelen vallen onder de genoemde “meer De hogere productie is met name het gevolg van een toegenomen inzet van productie voor onze gemeente” ter grootte van € 757.000 nadeel? de ABG‑organisatie op gemeentelijke opgaven, waaronder: - Behandeling en begeleiding van particuliere initiatieven (ruimtelijke ordening); - Extra inzet op vergunningverlening en omgevingsvraagstukken; - Intensivering van werkzaamheden binnen het sociaal en fysiek domein; - Extra inzet op beleidsontwikkeling en projectondersteuning.

RIB financiële afwijkingen jaarstukken 2025D66

RIB financiële afwijkingen jaarstukken 2025D66

Deze inzet leidt tot een hogere doorbelasting via de systematiek “Betalen & Genieten” via urenverantwoording. Welke concrete werkzaamheden, projecten of beleidsopgaven hebben geleid tot Het betreft vooral maatwerk en vraaggestuurde inzet, waardoor vooraf deze hogere productie? moeilijk exact te kwantificeren. De hogere productie is niet toe te schrijven aan één project, maar aan een optelsom van activiteiten, waaronder:

In welke mate was deze hogere productie vooraf voorzien bij het opstellen van de begroting 2025?

- Groei in complexe ruimtelijke initiatieven (maatwerk begeleiden); - Toenemende inzet op beleidstrajecten en uitvoeringsvraagstukken; - Extra werkzaamheden rondom ontwikkelingsprojecten en participatieprocessen; - Ondersteuning bij lokale opgaven in sociaal domein en dienstverlening. De hogere productie was bij het opstellen van de begroting 2025 gedeeltelijk voorzien (algemene trend van groei in opgaven), maar niet in deze omvang en intensiteit. Zoals eerder met u gecommuniceerd is de huidige manier van Betalen & Genieten niet voldoende stuurbaar en toekomstbestendig. Dat is dan ook de reden dat we op dit moment bezig zijn om de systematiek van Betalen & Genieten te herzien, zodat deze transparant, toekomstbestendig, stuurbaar en toetsbaar wordt.

RIB financiële afwijkingen jaarstukken 2025D66

RIB financiële afwijkingen jaarstukken 2025D66

Op welk moment in 2025 werd duidelijk dat een overschrijding van deze omvang Zie bovenstaand antwoord. De overschrijding eind 2025 defintief zichtbaar, dreigde? Concreet: bij de nacalculaties en het definitief opstellen van de eindarekening Betalen & Genieten (dit doen we altijd in het proces van de jaarstukken). Door de huidige beperkte systematiek wordt dit effect pas laat volledig De verbeteringen richten zich op het stuurbaar, toekomstbestendig, Welke verbeteringen in de kostenverdeelsystematiek worden op korte termijn voorzien? transparant en toetsbaar maken van de kostenverdeelsystematiek. We zetten hierbij in op een: - fijnmaziger registratie van uren door alle medewerkers; - betere koppeling tussen deze inzet (uren) en beleidsdoelen; - tussentijdse productiemonitoring gedurende het jaar middels een dashboard; - verbeterde prognoses op basis van realisatiegegevens.

RIB financiële afwijkingen jaarstukken 2025D66 RIB financiële afwijkingen jaarstukken 2025D66

RIB financiële afwijkingen jaarstukken 2025D66

Wanneer ontvangt de raad een concreet voorstel voor aanpassing van de systematiek “Betalen & Genieten”? Welke maatregelen zijn inmiddels genomen om beter zicht te krijgen op: - Ureninzet - productie - prioritering - en financiele consequenties Kan het college nader toelichten waarom meer uren op de exploitatie terechtkwamen in plaats van op investeringskredieten? Waarom kon deze verschuiving niet eerder worden voorzien of bijgestuurd?

Zoals eerder gecommuniceerd ontvangt het ABG bestuur eind 2026 een definitief voorstel voor de nieuwe kostenverdeelsystematiek. De financiele effecten hiervan worden, tezamen met de financiele effecten van de ontvlechting van de huisvesting, verwerkt in de kaders 2028 van de ABG organisatie, welke het normale bestuurlijke proces tot aan de gemeenteraden Zie bovenstaand antwoord. Zie bovenstaand antwoord.

De verschuiving komt doordat werkzaamheden vaker niet direct aan investeringsprojecten konden worden toegerekend, maar op reguliere werkzaamheden betrekking had. Tegenover een deel van de extra uren op de exploitatie staan overigens ook extra inkomsten in de exploitatie, denk aan uren voor particuliere initatieven, maar ook aan subsidieregelingen als IZA en GALA en de opvang van Oekraïners.