RIB afwijkingen in jaarrekeningtraject d.d. 10-03-2022

RAADSINFORMATIEBRIEF -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Aan Gemeenteraad Van

College van burgemeester en wethouders

Portefeuillehouder

Wethouder Vermorken

Onderwerp

Financiële afwijkingen in traject jaarstukken 2021

Datum

10 maart 2022

Behandelend medewerker Sandy Schuurmans Zaaknummer

391514

RIB-Nummer

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1. Inleiding Bij de behandeling van de jaarstukken 2019 (raadsvergadering 4 juni 2020) is gesproken over de actieve informatieplicht van het college van B&W in het kader van (financiële) afwijkingen die ná de 2e tussentijdse rapportage 2019, in het traject van de jaarstukken 2019 naar voren zijn gekomen. In de memo van 15 maart 2021 hebben we hiervoor uitgangspunten geformuleerd en u geïnformeerd over de afwijkingen in de jaarstukken 2020. In deze raadsinformatiebrief willen wij u informeren over de belangrijkste afwijkingen die in het traject van de jaarstukken 2021 naar voren zijn gekomen.

2. Inhoudelijk We willen u informeren over essentiële afwijkingen ten opzicht van de 2e turap 2021. Hierbij nemen we als uitgangspunt dat het gaat om afwijkingen > € 150.000. Let op: omdat de cijfers nog niet definitief zijn totdat de accountantscontrole is afgerond, betreft het inschattingen op dit moment. In dit memo worden dus geen exacte bedragen genoemd, maar wel enkele grote financiële ontwikkelingen geduid en toegelicht. U treft daarom ook nog geen verwacht resultaat aan. Afwijkingen Op dit moment zitten we nog midden in het proces om tot goedgekeurde jaarstukken 2021 te komen, maar rekening houdend met bovenstaande uitgangspunten willen wij u vooruitlopend op de bespreking van de jaarstukken 2021 al een aantal geconstateerde afwijkingen toelichten: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Kapitaallasten IPV WMO Jeugdzorg WABO vergunningen Algemene uitkering Bedrijfvoeringskosten

± € 170.000 ± € 760.000 ± € 560.000 ± € 500.000 ± € 535.000 ± € 320.000

voordeel nadeel voordeel voordeel voordeel nadeel

Op de volgende bladzijde worden deze punten kort toegelicht: Toelichting: 1. Kapitaallasten IPV In 2021 zijn diverse voorbereidingskredieten gevoteerd. Deze voorbereidingskredieten worden ineens afgeschreven. In de begroting 2021 hadden we dus kapitaallasten opgenomen voor het totaal bedrag van de gevoteerde kredieten. Echter, doordat deze kredieten in 2021 nog niet geheel zijn besteed, ontstaat er een incidenteel voordeel voor 2021 vanwege lagere afschrijvingslasten. Wij zijn voornemens om bij in het raadsvoorstel over de vaststelling van de jaarstukken 2021, deze budgetten via de resultaatbestemming over te hevelen naar 2022, omdat de resterende kapitaallasten daar verantwoord zullen worden. Het gaat om een bedrag van ca. € 105.000. Daarnaast zijn de kapitaallasten van diverse uitvoeringskredieten lager dan begroot (ca. € 65.000). 2. WMO De kosten voor WMO, met name huishoudelijke hulp en begeleiding (€ 4,9 miljoen), zijn in 2021 aanzienlijk hoger dan begroot (€ 4,5 miljoen) én 2020 (€ 4,3 miljoen). Dit is nog altijd het gevolg van de aanzuigende werking door de invoering van het abonnementstarief. Verder zijn de kosten voor schulphulpverlening, vervoersvoorzieningen en advieskosten hoger.

Tot slot is sprake van hogere kosten woningaanpassingen met name door incidentele grote woningaanpassingen (€ 100.000) en hebben we ten aanzien van de deeltaxi een nagekomen last over 2020 (€ 117.000). 3. Jeugdzorg De kosten voor jeugdzorg zijn lager dan begroot. Enerzijds zijn de kosten voor PGB € 105.000 lager dan begroot. Daarnaast is de prognose 3 van Hart van Brabant € 182.000 lager dan prognose 2, die verwerkt is in de 2e tussentijdse rapportage 2021. Tot slot waren vanuit de meicirculaire 2021 extra middelen (€ 274.000) opgenomen voor het verkorte van de wachtlijsten. Deze middelen zijn in 2021 niet besteed. Wij zijn voornemens om bij in het raadsvoorstel over de vaststelling van de jaarstukken 2021, deze budgetten via de resultaatbestemming over te hevelen naar 2022. 4. WABO vergunningen In 2021 zijn de inkomsten uit leges voor WABO-vergunningen veel hoger geweest dan begroot en ook hoger dan in de afgelopen jaren. De hoge leges hebben te maken grote vergunningen voor een drietal bedrijfshuisvestingen (> € 100.000 leges per vergunning). Daarnaast hebben we veel meer “kleine” vergunningen verleend. We merken dat de economie aantrekt en dat in corona-tijd veel mensen hebben besloten tot verbouwing van de woning. Tegenover de hoge legesinkomsten staan hogere lasten bij de ABG voor vergunningverlening door onder andere inhuur en het borgen van dit primaire proces. 5.

Algemene uitkering De algemene uitkering is hoger dan begroot. Dit is voor een bedrag van € 272.000 het gevolg van de decembercirculaire 2021 (taakmutaties). Daarnaast gaat het voor een bedrag van € 262.000 om vaststelling van maatstaven, waardoor de uitkering hoger is. Wij zijn voornemens om bij in het raadsvoorstel over de vaststelling van de jaarstukken 2021, deze budgetten via de resultaatbestemming over te hevelen naar 2022. 6. Bedrijfvoeringskosten Uit de concept jaarstukken 2021 van de ABG organisatie volgt een aanvullende bijdrage van voor het jaar 2021 van € 320.000.

3. Procedureel De accountant is momenteel bezig met de controle van de jaarstukken 2021. De planning is daarom afhankelijk van de voortgang van de werkzaamheden van de accountant. Wanneer de controle is afgerond, stellen wij de definitieve jaarstukken 2021 inclusief het raadsvoorstel en -besluit op, waarmee we de jaarstukken 2021 aan u aanbieden. Daarbij zullen we, zoals gebruikelijk, ook een voorstel doen voor resultaatbestemming 2021 inclusief de hierboven genoemde voorgenomen budgetoverhevelingen. Op vrijdag 13 mei 2022 worden de stukken verstuurd aan de raads- en commissieleden. Op 23 mei 2022 vindt de carrousel plaats en op 13 juni 2022 worden de stukken behandeld in de gemeenteraad. Daarnaast wordt het verslag van de accountant ook besproken met de auditcommissie. De datum van deze vergadering wordt nog gepland.