Raadsvoorstel Vaststellen van de financiële uitgangspunten van de grondexploitaties

RAADSVOORSTEL Commissie Middelen: Afdeling: Zaaknummer:

23 februari 2026

Raadsvergadering:

5 maart 2026

Ruimtelijke ontwikkeling 1131035

Portefeuillehouder: Programma:

Wethouder Scheifes

Voorstel tot Vaststellen van de financiële uitgangspunten van de grondexploitaties.

1. Voorgesteld besluit 1. De uitgangspunten zoals opgenomen in tabel 1 uit onderstaand voorstel en de bijbehorende notitie parameters voor de herziening van de grondexploitaties in het kader van de jaarrekening 2025 vast te stellen. 2. Eerdere besluitvorming n.v.t. 3. Samenvatting Op verzoek van de externe accountant worden de uitgangspunten waarmee de gemeentelijke grondexploitaties jaarlijks worden geactualiseerd, voorafgaand aan dit actualisatieproces ter vaststelling voorgelegd aan de gemeenteraad. Dit is noodzakelijk om te komen tot een juiste, transparante en uniforme actualisatie van de grondexploitaties. Voor de gemeente Gilze en Rijen betreft dit een nieuwe werkwijze. In de voorgesprekken met de externe accountant over de herziening van de grondexploitaties in 2026 is deze werkwijze voor het eerst aan de orde gesteld. Het vooraf vaststellen van deze uitgangspunten draagt bij aan de transparantie van het proces, hetgeen door de externe accountant als belangrijk aandachtspunt is benoemd. De uitgangspunten waar dit voorstel betrekking op heeft, betreffen de te hanteren parameters in het actualisatieproces van de grondexploitaties. Het gaat hierbij om geprognosticeerde ontwikkelingen van kosten, opbrengsten en rente voor de komende jaren. De indices voor kosten en opbrengsten zijn opgenomen in onderstaande tabel.

De renteparameter is afhankelijk van de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen van de gemeente en wordt daarom intern vastgesteld. Deze variabele kan niet rechtstreeks aan marktcijfers worden getoetst. Ten tijde van het opstellen van de externe notitie was deze renteparameter nog niet bekend; inmiddels is berekend dat deze 1% bedraagt. De vast te stellen uitgangspunten vormen het financiële rekenkader voor de actualisatie van de grondexploitaties en worden toegepast bij de verwerking hiervan in de jaarrekening 2025. Op basis van een externe notitie zijn realistische indices opgesteld die aansluiten bij de actuele economische ontwikkelingen, de vastgoedmarkt en de ontwikkelingen in de bouwkosten. Belangrijk aandachtspunt bij dit voorstel is dat de vast te stellen parameters uitsluitend betrekking hebben op de grondexploitaties. Deze financiële uitgangspunten zijn geen begrotingscijfers en geen begrotingsuitgangspunten en staan volledig los van de parameters die door de raad zijn vastgesteld in het kader van de gemeentelijke (meerjaren)begroting 2026. De toepassing van deze indexen is beperkt tot projecten waarvoor de gemeente een actieve grondexploitatie voert.

Zaaknummer: 1131035

Hieronder het overzicht van de voorgestelde uitganspunten:

Voorstel 4. Inleiding De gemeente Gilze en Rijen heeft meerdere actieve grondexploitaties. Conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (hierna: BBV), artikel 62, Grondexploitaties, dienen de grondexploitaties van de gemeente jaarlijks te worden herzien. De te hanteren uitgangspunten dienen daarvoor door de Raad te worden vastgesteld. In artikel 189 van de Gemeentewet is namelijk vastgelegd dat de gemeenteraad financiële kaders vaststelt. De uitgangspunten bestaan o.a. uit de te hanteren parameters voor prijspeilaanpassing, indexering van kosten en opbrengsten en de te hanteren rekenrente. Deze uitgangspunten betreffen een prognose van de ontwikkeling van de kosten en opbrengsten. Voor de actualisatie per 1 januari 2026 is een externe notitie opgesteld waarin de relevante economische, markt- en kostenontwikkelingen zijn geanalyseerd. In deze notitie is een uitgebreide onderbouwing opgenomen om tot een zo nauwkeurig en realistisch mogelijke prognose te komen. De notitie is opgenomen in de bijlage en heeft een gedetailleerdere uiteenzetting van de specifieke hoogte van de indexen uit het voorliggende voorstel. Tabel 1 uit de samenvatting laat de indexen zien die worden verwerkt in de grondexploitaties. Deze is rechtstreeks afkomstig uit de notitie parameters Gilze en Rijen 2026. 5.

Argumenten Het vaststellen van uniforme parameters zorgt voor consistentie, transparantie en beheersbaarheid binnen de grondexploitaties. Dit zorgt voor een consistente en transparante actualisatie van de grondexploitatie op basis van vooraf vastgesteld objectieve en onderbouwde uitgangspunten. De voorgestelde parameters sluiten aan bij actuele economische en marktomstandigheden en zijn prudente aannames die passen binnen een verantwoord financieel beleid. Tevens voldoen de voorgestelde uitgangspunten aan de geldende BBV-richtlijnen. 6. Risico’s en kanttekeningen De notitie parameters die ten grondslag ligt aan dit voorstel bestaat uit zo goed mogelijk onderbouwde voorspellingen. Het blijven echter aannames voor de toekomst. De bouw- en vastgoedmarkt blijft onderhevig aan onzekerheden zoals netcongestie, stikstofregelgeving, arbeidsmarktkrapte en geopolitieke ontwikkelingen. In de praktijk kan de daadwerkelijke index altijd Zaaknummer: 1131035

afwijken van de nu vast te stellen parameters. Mogelijke afwijkingen worden bij de eerstvolgende actualisatie bijgesteld. 7. Alternatieven N.v.t. 8. Lasten, baten en dekking N.v.t. 9. Duurzaamheid en inclusie N.v.t. 10. Relatie tot ABG-Organisatie Voor Gilze en Rijen, Alphen-Chaam en Baarle-Nassau zijn financiële parameters voor de grondexploitaties opgesteld. Omdat marktontwikkelingen en lokale omstandigheden per gemeente verschillen, zijn deze parameters per gemeente afzonderlijk en op maat bepaald. 11. Communicatie en vorm van participatie N.v.t. 12. Vervolg Na besluitvorming worden de parameters verwerkt in de actualisatie van de grondexploitaties en in de jaarrekening 2025. BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN GILZE EN RIJEN P.A.M. (Monique) van Bavel D.A. (Derk) Alssema Secretaris burgemeester

Bijlage(n) : Notitie Parameters 2026 Gemeente Gilze en Rijen

Agendapunt Vergadering d.d. 6 januari 2026 DE RAAD VAN DE GEMEENTE GILZE EN RIJEN; gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders nr. 1131035; gelet op het bepaalde in; besluit:

Zaaknummer: 1131035

1. De uitgangspunten zoals opgenomen in onderstaand voorstel en de bijbehorende notitie parameters voor de herziening van de grondexploitaties in het kader van de jaarrekening 2025 vast te stellen. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 6 januari 2026 DE RAAD VOORNOEMD, de griffier,

de voorzitter,

M.J. Geerts

D.A. Alssema

Zaaknummer: 1131035