Raadsvoorstel definitieve jaarstukken 2023

RAADSVOORSTEL Carrousel: Afdeling: Zaaknummer:

30 mei 2024 Financiën & Control 1079373

Raadsvergadering: Portefeuillehouder: Programma:

17 juni 2024 Wethouder Scheifes Diverse

Voorstel tot:  Vaststellen van de jaarstukken 2023 inclusief accountantsrapport;  Accorderen van de resultaatbestemming 2023 zoals omschreven in het raadsvoorstel;  Afsluiten van diverse investeringen zoals omschreven in het raadsvoorstel.

1. Samenvatting Aanleiding: Het college van burgemeester en wethouders biedt de jaarstukken 2023 aan de gemeenteraad aan. Wij sluiten het jaar 2023 financieel af met positief saldo van € 2.680.737. Gevraagde beslissing: Het college stelt de gemeenteraad voor de jaarstukken 2023 inclusief accountantsrapport vast te stellen, akkoord te gaan met de voorgestelde resultaatbestemming en akkoord te gaan met het afsluiten van diverse investeringen. Beoogd effect: De jaarstukken 2023 vast te laten stellen en dit jaar boekhoudkundig af te sluiten. 2. Onderbouwing, aanpak, uitvoering Met de jaarstukken 2023 blikken we terug op het afgelopen jaar en rapporteren we over de financiële ontwikkeling van de gemeente in 2023. De jaarrekening 2023 laat zien dat Gilze en Rijen een financieel gezonde gemeente is. De structurele inkomsten en uitgaven zijn in balans. Hoe dat in de komende jaren gaat zijn, is de vraag. Nog altijd is onduidelijk wat de landelijke overheid vanaf 2026 doet met de uitkeringen aan gemeenten. Het door het Rijk veroorzaakte Ravijnjaar lijkt onze financiële balans vanaf 2026 te verstoren. Veel in gang gezet Om te werken aan onze maatschappelijke opgaven hebben we veel activiteiten opgestart.

Zo werkten we aan een ontwerp voor een nieuwe inrichting van het Wilhelminaplein in Rijen, stimuleerden we inwoners om de woning te isoleren en te verduurzamen, werkten we aan een ontwerp voor het nieuwe skatepark in Rijen, is het Centrumplan Gilze gerealiseerd, stelden we nieuw inclusiebeleid vast en werkten we met onze partners en inwoners aan de veiligheid in onze gemeente. Vluchtelingen uit Oekraïne boden we tijdelijk onderdak op verschillende plekken in de gemeente. We bouwden een nieuwe sporthal in Rijen en we maakten de achterstand goed in het beheer van ons openbare groen. Via de tussentijdse rapportage houden we u op de hoogte van de voortgang.

Compliment

Zaaknummer: 1079373

Dankzij onze medewerkers in de ABG-organisatie kunnen we werken aan onze dienstverlening en maatschappelijke opgaven. Ook in 2023 is er veel werk verzet. Dat verdient een welgemeend compliment. We merken dat we het maximale vragen van de organisatie. We verwachten dat we gemaakte afspraken na kunnen blijven komen. Als de situatie erom vraagt, moeten we keuzes maken en wellicht afspraken bijstellen. Mocht het zover komen, dan komen we daarop terug in de perspectiefnota of tussentijdse rapportages. Geld opzij zetten Het jaar 2023 sluiten we af met een positief resultaat. Dat positieve resultaat is vooral gebaseerd op geld dat begroot was voor eenmalige investeringen en op eenmalige uitkeringen, maar niet meer kon worden besteed in 2023. Zo ontvingen we eind 2023 de najaarsuitkering van het Rijk. Omdat we die pas ontvingen nadat de 2e tussentijdse rapportage was vastgesteld, vindt u deze terug in deze jaarrekening. Daarnaast hadden we eind 2023 activiteiten nog niet afgerond. We stellen voor om het nog beschikbare budget voor deze activiteiten over te hevelen naar 2024, zodat we deze activiteiten kunnen afronden. Het positieve resultaat dat overblijft willen we opzij zetten, mede vanwege het onzekere financiële vooruitzicht vanaf 2026.

Het definitieve resultaat 2023 Na het vaststellen van de begroting 2023 informeerden wij u met de 1ste en 2de tussentijdse rapportage over de ontwikkeling van het verwachte resultaat over 2023. Bij de 2de tussentijdse rapportage 2023 inclusief septembercirculaire verwachtten wij een positief resultaat van € 154.000. Met de raadsinformatiebrief “Financiële afwijkingen in traject jaarstukken 2023”, behandeld in de gemeenteraad van 25 maart 2024, hebben wij u (alvast) geïnformeerd over de grootste financiële afwijkingen die we op dat moment (medio maart 2024) wisten. Inmiddels is de accountantscontrole geheel afgerond en uiteindelijk sluiten wij 2023 af met een positief resultaat van € 2.680.737. In de inleiding geven wij een toelichting op de mutaties tussen het verwachte saldo bij de 2de tussentijdse rapportage 2023 en het uiteindelijke jaarrekeningresultaat 2023. Rechtmatigheidsverantwoording Vanaf het verslagjaar 2023 is het college verplicht een rechtmatigheidsverantwoording op te nemen in de jaarrekening. Hiermee legt het college verantwoording af over de naleving van de regels die relevant zijn voor de financiële aspecten van de organisatie. Hoewel het college staatsrechtelijk en bestuurlijk al verantwoordelijk was voor de rechtmatigheid, was het tot 2023 de taak van de accountant om hierover verslag uit te brengen.

Vanaf 2023 neemt het college deze verantwoordelijkheid zelf op zich. De uitkomsten van de interne controles, die binnen de ABG-organisatie uitgevoerd zijn om vast te stellen of wet- en regelgeving zijn nageleefd, vormen de onderbouwing van de rechtmatigheidsverantwoording. Er zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd. Het accountantsrapport 2023 De accountant legt in het accountantsverslag de bevindingen over de controle van de jaarstukken 2023 vast. Dit rapport treft u als bijlage aan. De auditcommissie heeft de uitkomsten van het rapport op 28 mei 2024 besproken.

Resultaatbestemming 2023 Zaaknummer: 1079373

In de jaarstukken 2023 wordt voorgesteld een aantal budgetten over te hevelen naar 2024. Het gaat om onderstaande onderwerpen en bedragen.                      

Basisregistratie personen (BRP) straat Voorbereidingskrediet reconstructie Hulten Voorbereidingskrediet reconstructie Wilhelminaplein Gebouwbeheersysteem Den Butter Motie erfgoed herleeft op nutskasten Opstellen erfgoedbeleid Kerkenvisie Visie recreatie en toerisme Skatevoorziening Gilze Wet inburgering Maatschappelijke begeleiding statushouders Incidentele middelen sociaal domein Duurzaamheid Gebiedsvisie Moerstraat Actualiseren woonvisie Gebiedsvisie Rimpelaar Flex wonen Diverse projecten RO Omgevingswet Wet goed verhuurderschap Algemene uitkering: energietoeslag Algemene uitkering: invoering Omgevingswet

€ 141.677 € 20.533 € 43.569 € 40.000 € 12.354 € 25.000 € 13.354 € 30.000 € 75.000 € 83.000 € 40.000 € 51.510 € 214.020 € 25.000 € 19.056 € 13.011 € 100.000 € 63.000 € 23.863 € 7.501 € 526.000 € 189.000 € 1.756.449

Het voorstel is om het positieve jaarrekeningresultaat 2023 van € 2.680.737 minus bovengenoemde budgetoverhevelingen ad. € 1.756.449 dit jaar (2024) te storten in de algemene reserve (totale storting bedraagt dus € 924.288). Deze storting verwerken wij in de doorkijk van het weerstandsvermogen dat we presenteren in de 1e tussentijdse rapportage 2024. Toelichtingen budgetoverhevelingen: Basisregistratie personen (BRP) straat: Eind 2023 is er nog een incidentele, extra bijdrage ontvangen voor aanvullende inzet op de BRPstraat voor inschrijving van asielzoekers. We stellen voor om de resterende middelen (€ 142.000) over te hevelen naar 2024 via de resultaatbestemming en inzetten voor (tijdelijke) uitbreiding van het personeelsbestand. Voorbereidingskrediet reconstructie Hulten en Wilhelminaplein: In 2023 zijn diverse voorbereidingskredieten gevoteerd. Deze voorbereidingskredieten worden ineens afgeschreven. In de begroting 2023 hadden we dus kapitaallasten opgenomen voor het totaal bedrag van de gevoteerde kredieten. Echter, doordat deze kredieten in 2023 nog niet geheel zijn besteed, ontstaat er een incidenteel voordeel voor 2023 vanwege lagere afschrijvingslasten. Via de resultaatbestemming willen we deze budgetten overhevelen naar 2024, omdat de resterende kapitaallasten daar verantwoord zullen worden.

Gebouwbeheersysteem Den Butter: Zaaknummer: 1079373

In 2023 is een eenmalige bijdrage geraamd voor Investering gebouwenbeheerssysteem Den Butter. Het proces van de aanpassingen is nog niet zodanig gevorderd dat dit heeft geresulteerd tot uitbetaling aan de bouwcombinatie. Via de resultaatbestemming willen we deze budgetten overhevelen naar 2024. Motie erfgoed herleeft op nutskasten, opstellen erfgoedbeleid en kerkenvisie: Er is in 2023 gestart met de uitvoering van de motie 'erfgoed herleefd op nutskasten', opstellen van erfgoedbeleid en het opstellen van een kerkenvisie. De werkzaamheden lopen door in 2024. We stellen daarom voor om de niet bestede middelen over te hevelen naar 2024 via de resultaatbestemming. Visie recreatie en toerisme: We hebben in 2023 geen prioriteit kunnen geven aan het ontwikkelen van een visie op toerisme en recreatie. Inmiddels is dit wel opgestart en zijn er ook financiële verplichtingen aangegaan. We stellen daarom voor om de middelen uit 2023 over te hevelen naar 2024 via de resultaatbestemming. Skatevoorziening Gilze: In 2023 is eenmalig budget opgenomen voor vervanging van de voorzieningen skatepark Gilze. De middelen zijn niet uitgegeven in 2023. We stellen voor om de niet bestede middelen 2023 over te hevelen naar 2024 via de resultaatbestemming.

Wet inburgering en Maatschappelijke begeleiding statushouders: We hebben middelen ontvangen voor de uitvoering van de Wet inburgering (€ 86.000) en de maatschappelijke begeleiding van statushouders (€ 59.000). We hebben deze middelen in 2023 niet geheel besteed en stellen voor om de restant middelen over te hevelen naar 2024 via de resultaatbestemming. Incidentele middelen sociaal domein: Voor het sociaal domein zijn een aantal incidentele budgetten beschikbaar voor een totaalbedrag van € 149.000. Hiervan is in 2023 € 97.000 uitgegeven. We stellen voor om de resterende middelen (€ 52.000) over te hevelen naar 2024 via de resultaatbestemming. Deze middelen gebruiken we om uitvoering te geven aan de visie sociaal domein. Door op diverse vlakken binnen deze visie een incidentele impuls te geven, willen we de structurele druk op de bestaande voorzieningen verlichten (hefboomwerking). Duurzaamheid: De uitvoering van het duurzaamheidsbeleid spreidt zich uit over meerdere jaren. Daarnaast zijn er door het Rijk in 2023 extra middelen toegekend vanuit een specifieke uitkering (CDOKE). Een deel van de gemaakte kosten hebben we ten laste van deze uitkering kunnen brengen, hierdoor zijn niet alle beschikbare middelen besteed. We stellen voor om deze middelen over te hevelen naar 2024 via de resultaatbestemming voor de uitvoering van de, in 2024, vast te stellen Strategie Duurzaamheid.

Gebiedsvisie Moerstraat, actualiseren woonvisie, gebiedsvisie Rimpelaar, Flex wonen en Diverse projecten RO: In 2023 zijn diverse budgetten op het gebied van ruimtelijke ordening niet geheel besteed. We stellen voor om de niet bestede middelen 2023 over te hevelen naar 2024 via de resultaatbestemming. Het gaat om onderstaande onderwerpen:  € 25.000 gebiedsvisie Moerstraat: opdrachtverstrekking staat gepland voor eerste kwartaal 2024; Zaaknummer: 1079373

   

€ 19.000 opstellen Omgevingsprogramma Wonen (voorheen 'woonvisie'): traject opgestart in 2023, afronding in 2024; € 13.000 gebiedsvisie Rimpelaar: visievorming gestart, afronding in 2024; € 100.000 alternatieve woonvormen: project is opgestart met voorbereiding locatiekeuzes en opdrachtomschrijving flexwoningen, nadere uitwerking volgt in 2024; € 63.000 diverse onderwerpen, waaronder: onderzoek Rutters, bestemmingsplan Aeroparc, woonlocaties Hulten, verstedelijkingsakkoord Breda-Tilburg, wonen (met zorg).

Omgevingswet: De uitgaven voor de implementatie van de Omgevingswet zijn gefaseerd over meerdere jaren. Van het (incidentele) budget resteert eind 2023 nog € 24.000. Omdat ook in 2024 nog kosten gemaakt moeten worden, stellen we stellen voor om deze middelen over te hevelen via de resultaatbestemming. Wet goed verhuurderschap: In 2023 hebben we nog geen prioriteit kunnen geven aan de implementatie van de Wet goed verhuurderschap. In 2024 willen we deze middelen binnen het fysieke domein aanwenden voor het inrichten van een voorpost (meldportaal) in ABG-verband, waarna structurele inbedding volgt. We stellen voor om de niet bestede middelen 2023 over te hevelen naar 2024 via de resultaatbestemming. Algemene uitkering: energietoeslag / invoering Omgevingswet: De algemene uitkering is hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:  Taakmutatie energietoeslag (decembercirculaire 2023) € 1.211.000;  Taakmutatie invoering Omgevingswet € 189.000. De middelen energietoeslag zijn nog deels besteed in 2023 (zie jaarstukken toelichting op programma 6). We stellen voor om de restant middelen energietoeslag (€ 526.000) en de middelen Invoering Omgevingswet (€ 189.000) via de resultaatbestemming over te hevelen naar 2024. Af te sluiten investeringen 2023 Bij het opstellen van de jaarstukken 2023 hebben wij kritisch naar de investeringen gekeken.

Wij stellen u voor om onderstaande investeringen af te sluiten:

3. Alternatieven N.V.T. 4. Lasten, baten en dekking Zie onderdeel 2 “Onderbouwing, aanpak, uitvoering”. 5. Duurzaamheid en inclusie In de jaarstukken 2023 wordt bij diverse onderdelen ingegaan op duurzaamheid en inclusie. Zaaknummer: 1079373

6. Commissiebehandeling De jaarstukken worden niet behandeld in de commissies. Wel heeft er een vragencarrousel (30 mei) en een auditcommissie (28 mei) plaatsgevonden. 7. Relatie ABG-Organisatie In de paragraaf bedrijfsvoering wordt aandacht geschonken aan de ABG organisatie. 8. Risico’s In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing gaan we in op de risico’s horend bij de jaarstukken 2023. 9. Vervolg Planning: Vóór 15 juli 2024: Versturen van de definitieve jaarstukken 2023 inclusief raadsvoorstel en –besluit naar de Provincie.

BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN GILZE EN RIJEN

P.A.M. (Monique) van Bavel

D.A. (Derk) Alssema

Secretaris

Burgemeester

Bijlage(n) :

Jaarstukken 2023; Infographic jaarstukken 2023; Accountantsrapport jaarstukken 2023.

Zaaknummer: 1079373

Agendapunt Vergadering d.d. 17 juni 2024 DE RAAD VAN DE GEMEENTE GILZE EN RIJEN; Gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders nr. 1079373; Gelet op het bepaalde in de artikelen 197 en 198 van de Gemeentewet; besluit: 1. Vaststellen van de jaarstukken 2023 inclusief accountantsrapport; 2. Accorderen van de resultaatbestemming 2023 zoals omschreven in het raadsvoorstel; 3. Afsluiten van diverse investeringen zoals omschreven in het raadsvoorstel.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 17 juni 2024

DE RAAD VOORNOEMD,

de griffier,

de voorzitter,

S. van Dijk

D.A. Alssema

Zaaknummer: 1079373