Raadsinformatiebrief financiele afwijkingen in traject jaarstukken 2022

RAADSINFORMATIEBRIEF -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Aan

Gemeenteraad

Van

College van burgemeester en wethouders

Portefeuillehouder

Wethouder Scheifes

Onderwerp

Financiële afwijkingen in traject jaarstukken 2022

Datum collegevergadering

14 maart 2023

Zaaknummer

1024807

RIB-Nummer

23-017

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1. Inleiding In het kader van onze actieve informatieplicht informeren wij u over de belangrijkste afwijkingen die bij het opstellen van de jaarstukken 2022 naar voren zijn gekomen. 2. Inhoudelijk We informeren u over essentiële afwijkingen ten opzichte van de 2e turap 2022. Hierbij nemen we als uitgangspunt dat het gaat om afwijkingen > € 150.000. Let op: omdat de cijfers nog niet definitief zijn totdat de accountantscontrole is afgerond, betreft het inschattingen op dit moment. In dit memo worden dus geen exacte bedragen genoemd, maar wel enkele grote financiële ontwikkelingen geduid en toegelicht. U treft daarom ook nog geen verwacht resultaat aan. Afwijkingen Op dit moment zitten we dus nog midden in het proces om tot goedgekeurde jaarstukken 2022 te komen. Vooruitlopend op de bespreking van de jaarstukken 2022 in de gemeenteraadsvergadering van 19 juni 2023 lichten we al een aantal geconstateerde essentiële afwijkingen toe: a. b. c. d. e. f. g. h. i.

Pensioenvoorziening wethouders Verkoop groeituin WMO Jeugdzorg Duurzaamheid WABO vergunningen Omgevingswet Algemene uitkering Stelpost indexering

±€ ±€ ±€ ±€ ±€ ±€ ±€ ±€ ±€

710.000 nadeel 270.000 nadeel 300.000 nadeel 350.000 voordeel 260.000 voordeel 230.000 voordeel 350.000 voordeel 490.000 voordeel 1.160.000 voordeel

Toelichting: a. Pensioenvoorziening wethouders De rekenrente voor de berekening van de pensioenen voor de wethouders is ten opzichte van de 2e tussentijdse rapportage 2022 gestegen, voordeel € 130.000. Daarnaast is er sprake van indexering van de pensioenen met ca. 15% hetgeen tot een nadeel leidt van € 830.000. Hier staat een voordeel op de stelpost indexeringen tegenover van € 1.150.000. b. Verkoop groeituin We hadden verwacht de oude groeituin in 2022 te verkopen. Echter doordat deze nog niet volledig ontmanteld is, wordt dit 2023. Dit leidt tot een nadeel in 2022 en een voordeel in 2023. Het nadeel is verwerkt in de jaarstukken 2022. Het voordeel verwerken we in de 1 e turap 2023. c. WMO De kosten voor WMO zijn in 2022 hoger dan begroot. Dit is enerzijds veroorzaakt door hogere kosten vervoersvoorzieningen en schuldhulpverlening. Anderzijds is sprake van hogere kosten woningaanpassingen met name door incidentele grote woningaanpassingen. d. Jeugdzorg De kosten voor jeugdzorg zijn lager dan begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door een nagekomen baten uit voorgaande jaren als gevolg van het project Opvallende looptijden. Daarnaast waren vanuit 2021 middelen overgeheveld (€ 221.000) voor het verkorten van de wachtlijsten, van deze middelen is € 190.000 nog niet besteed. e. Duurzaamheid De uitgaven in het kader van duurzaamheid zijn lager dan begroot.

We hebben in de meicirculaire 2022 uitvoeringsmiddelen voor het klimaatakkoord ontvangen. Deze middelen zijn in 2022 nog niet besteed. We hebben eerst ingezet op de aanpak van energiearmoede. Hiervoor waren eveneens extra middelen ontvangen afgelopen jaar. De informatie die hieruit naar ovren is gekomen, vormt input voor het op te stellen bestedingsplan in het kader van het klimaatakkoord. f. WABO vergunningen In 2022 zijn de inkomsten uit leges voor WABO-vergunningen wederom veel hoger geweest dan begroot. Tegenover de hoge legesinkomsten staan hogere lasten voor vergunningverlening door onder andere inhuur en het borgen van dit primaire proces. g. Omgevingswet De kosten voor de Omgevingswet zijn lager dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat we de extra Rijksmiddelen uit de septembercirculaire 2022 nog niet hebben besteed. h. Algemene uitkering De algemene uitkering is hoger dan begroot. Dit is voor een bedrag van € 472.000 het gevolg van de taakmutatie Energietoeslag uit de decembercirculaire 2022. De uitkering van de energietoeslag aan onze inwoners vindt begin 2023 plaats. i. Stelpost indexeringen De stelpost indexering 2022 is niet geheel benut. Het aframen van de post geschiedt via de P&C producten. We hebben een deel stelpost nodig om de indexering van de pensioenvoorziening (oud)wethouders op te vangen (zie a). Het resterende bedrag is een voordeel.

De afwijkingen hebben met name een incidenteel (tijdelijk) effect.

3. Procedureel De accountant is momenteel bezig met de controle van de jaarstukken 2022. De planning is daarom afhankelijk van de voortgang van de werkzaamheden van de accountant. Wanneer de controle is afgerond, stellen wij de definitieve jaarstukken 2022 inclusief het raadsvoorstel en -besluit op, waarmee we de jaarstukken 2022 aan u aanbieden. Daarbij zullen we, zoals gebruikelijk, ook een voorstel doen voor resultaatbestemming 2022 inclusief de hierboven genoemde voorgenomen budgetoverhevelingen. Op woensdag 17 mei 2023 worden de stukken verstuurd aan de raads- en commissieleden. Op donderdag 1 juni 2023 vindt de carrousel plaats en op maandag 19 juni 2023 worden de stukken behandeld in de gemeenteraad. Daarnaast wordt het verslag van de accountant ook besproken met de auditcommissie op dinsdag 30 mei 2023.