Document · PDF

Ontwerpbegroting ABG 2023 2026

Raadscommissie Middelen 30 mei 2022, gemeente Gilze en RijenBij agendapunt: Raadsvoorstel tot kennisnemen van de begroting 2023 van de ABG-organisatie9.062 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

ONTWERP BEGROTING 2023

MEERJARENBEGROTING 2024 – 2026

Vastgesteld door bestuur ABG d.d. 10 mei 2022

Zaaknummer: 374225 ABG-organisatie Postbus 3 5130 AA Alphen NB Bezoekadres Willibrordplein 1 5131 AV Alphen NB Telefoonnummer: 088 – 382 1000 E-mail: info@abg.nl Website: www.abg.nl

Begroting 2023 ABG-organisatie

Inhoudsopgave Inleiding ............................................................................................................................................... 4 Leeswijzer ............................................................................................................................................ 5 Beleidsbegroting .......................................................................................................................... 6 1.

Programmabegroting .................................................................................................................. 6 1.1. Kaders voor de begroting ......................................................................................................... 6 1.2. Uitdagingen en ambities, doelstellingen en acties................................................................... 8 Uitdagingen en ambities ................................................................................................................. 8 Doelstellingen en acties .................................................................................................................. 9 Dienstverlening ................................................................................................................................ 9 Bedrijfsvoering................................................................................................................................. 9 Besluitvorming............................................................................................................................... 10

Paragrafen ................................................................................................................................. 11 2.1. Bedrijfsvoering ....................................................................................................................... 11 2.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing............................................................................ 13 2.3. Financiering ............................................................................................................................ 15 2.4. Verbonden partijen ................................................................................................................ 16 2.5. Overige samenwerkingsverbanden ........................................................................................ 17

Financiële begroting ................................................................................................................... 18 3.1. Overzicht van baten en lasten ................................................................................................ 18 3.2. Toelichting op baten en lasten ............................................................................................... 20 3.3. Financiële positie .................................................................................................................... 21 Bijlagen ...................................................................................................................................... 24 Bijlage A: Indicatoren BBV ............................................................................................................. 24 Bijlage B: Overhead en tarieven .................................................................................................... 26 Bijlage C: Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld ................................................. 28 Bijlage D: Meerjareninvesteringsplan 2022-2026 ......................................................................... 29

Begroting 2023 ABG-organisatie

Inleiding De ABG-organisatie is sinds 2016 de gezamenlijke ambtelijke organisatie van de bestuurlijk zelfstandige gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen. De ontwikkeling van onze organisatie staat nooit stil. Om toekomstbestendig te blijven hebben we onlangs het ‘ABG Plan’ opgesteld, waarin beschreven staat op welke wijze we willen doorontwikkelen. De beweging die we gaan maken, moet ertoe leiden dat we samen ‘trots op ABG’ kunnen zijn. Trots op ABG In onze visie kunnen we trots zijn op onze organisatie als die daadkracht en eigenaarschap toont en verbindend is naar haar omgeving. Een sterke en wendbare organisatie die er is voor haar inwoners en externe partners. Een uitdagende en prettige plek om te werken, een organisatie die volwaardig partner is van haar bestuur en die het beste uit haar partnerorganisaties weet te halen. Daarvoor willen wij ons verder ontwikkelen als professionals, sterk in het opdrachtgever- en opdrachtnemerschap, sterk als adviseur. Verder ontwikkelen in het leggen van verbinding, in het samen zoeken naar oplossingen voor elke uitdaging. Wij werken niet alleen als één voor de drie gemeenten, maar wij zíjn ook als één voor de drie gemeenten. Het waarmaken van die houding doet een groot beroep op ons allemaal. Onzekerheid Gemeenten en dus ook de ABG-organisatie staan het komende jaar voor grote uitdagingen.

De coronacrisis heeft een grote impact gehad op de samenleving en de economie. Nu dat voorbij lijkt te zijn, is er een nieuwe bron van onzekerheid: de oorlog in Oekraïne door de Russische inval. De mate waarin dit effect zal hebben op de gemeenten, is onvoorspelbaar. De economische consequenties op de samenleving zijn onzeker. Ambities ABG We hebben de ambitie om blijvend te werken aan de verdere ontwikkeling en uitvoering van beleid en dienstverlening voor inwoners, organisaties en bestuur. Leidraad hierbij zijn de drie kernwaarden van de ABG-organisatie: daadkracht, eigenaarschap en verbinding. Planmatig werken en procesmanagement krijgen komend jaar extra aandacht, waarbij we de ingezette harmonisering verder uitbreiden. Aandachtspunten Bij dit alles moeten we ons er van bewust zijn dat we nog steeds te maken hebben met een arbeidsen inhuurmarkt die steeds verder verstoord raakt. Het aantrekken en behouden van personeel blijft dan ook een speerpunt. Daarnaast maken we in 2023 de plannen voor de toekomstige huisvesting van de ABG-organisatie concreter. Kaders 2023 Bij de kadernota ABG 2023 zijn de kaders voor deze begroting vastgesteld. Door de drie gemeenteraden zijn geen zienswijzen ingediend. De Kaders 2023 zijn één op één verwerkt in de begroting van de ABG-organisatie.

Begroting 2023 ABG-organisatie

Leeswijzer De begroting bestaat uit een beleidsbegroting en een financiële begroting: • •

De beleidsbegroting bevat enerzijds de programmabegroting, waarin ingegaan wordt op de kaders 2023 en de doelstellingen, en anderzijds de paragrafen; In de financiële begroting staan de lasten en baten opgenomen, voorzien van een toelichting, en schetsen we daarnaast de financiele positie.

De bijlagen bevatten enkele specifieke financiële onderbouwingen: • • • •

Bijlage A: Beleidsindicatoren BBV Bijlage B: Overhead en tarieven Bijlage C: Geraamde baten en lasten per taakveld Bijlage D: Meerjareninvesteringsplan 2022-2026

Begroting 2023 ABG-organisatie

Beleidsbegroting 1. Programmabegroting 1.1. Kaders voor de begroting Proces Conform de bepalingen van de Gemeenschappelijke Regeling heeft het bestuur van de ABGorganisatie de algemene financiële en beleidsmatige kaders voor de begroting 2023 vóór 15 april 2022 naar de deelnemende gemeenten gezonden. De kaders zijn behandeld in de raadsvergaderingen van 9 februari (Baarle-Nassau), 10 februari (Alphen-Chaam) en 7 maart (Gilze en Rijen). De drie gemeenteraden hebben de kaders unaniem vastgesteld, er zijn geen zienswijzen kenbaar gemaakt. In de kaders 2023 zijn de volgende ontwikkelingen opgenomen: ▪ Bestuursbesluiten na vaststelling ABG-begroting 2022 ▪ Autonome/wettelijke ontwikkelingen ▪ Beleidsmatige ontwikkelingen ▪ Financiële ontwikkelingen Bestuursbesluiten na vaststelling ABG-begroting 2022 Na het vaststellen van de meerjarenbegroting 2022-2025 zijn op een aantal onderwerpen bestuursbesluiten genomen, die nog verwerkt moeten worden in de meerjarenbegroting. Het betreft o.a. gladheidsbestrijding, uitbesteding Diamant, meerwerk belastingen. Autonome/wettelijke ontwikkelingen De nieuwe wettelijke ontwikkelingen betreffen: transparante overheid, rechtmatigheidsverantwoording gemeenten en aanschaf module inburgering.

Beleidsmatige ontwikkelingen De financiële effecten van de beleidsmatige ontwikkelingen bevatten: het programma dienstverlening, organisatieontwikkelingen en ontwikkelingen op het gebied van bezwaar en beroep. Financiële ontwikkelingen De financiële ontwikkelingen betreffen voor het grootste deel de indexeringen op lonen en overige kosten. Financieel perspectief In onderstaande overzichten geven we eerst een samenvatting van het meerjarig financieel perspectief van de Kaders 2023 van de ABG-organisatie. Vervolgens presenteren we het financiële effect per gemeente.

Begroting 2023 ABG-organisatie

Samenvatting meerjarig financieel perspectief ABG-organisatie: Bedragen x € 1.000 / - = nadeel

Onderdeel

2023

2024

2025

2026

Bestuursbesluiten na vaststelling begroting 2022

- € 212

- € 239

Effecten autonome/wettelijke ontwikkelingen

- € 188

Effecten beleidsmatige ontwikkelingen

- € 270

Effecten financiële ontwikkelingen

- € 49

€ 13

- € 209

Effecten loonontwikkelingen

- € 781

- € 816

- € 1.378

- € 1.954

- € 1.500

- € 1.473

- € 2.062

- € 2.860

Totaal financieel perspectief 2023-2026

De gemeentelijke bijdragen worden hoger. Het grootste deel van de stijging wordt veroorzaakt door de loonontwikkelingen. In de Algemene Uitkering die de gemeenten ontvangen, wordt rekening gehouden met verwachte loon- en prijsontwikkelingen. Op basis van de reguliere verdeelsleutel ontstaat per gemeente het volgende financiële effect: Bedragen x € 1.000 / - = nadeel

Gemeente

2023

2024

2025

2026

Alphen-Chaam

- € 369

- € 362

- € 507

- € 704

Baarle-Nassau

- € 324

- € 318

- € 445

- € 618

Gilze en Rijen

- € 807

- € 792

- € 1.109

- € 1.539

- € 1.500

- € 1.473

- € 2.062

- € 2.860

Totaal

Bovenstaande cijfers zijn conform de vastgestelde Kaders 2023 verwerkt in de begroting van de ABGorganisatie.

Begroting 2023 ABG-organisatie

1.2. Uitdagingen en ambities, doelstellingen en acties Uitdagingen en ambities De ABG-organisatie is in 6 jaar tijd uitgegroeid tot een sterke gemeentelijke organisatie die haar meerwaarde voor haar gemeenten en de samenleving heeft bewezen. In de regio heeft de ABGorganisatie inmiddels ook haar positie verworven als volwaardig ambtelijk gesprekspartner. De ABG-organisatie en haar medewerkers leveren een duidelijke bijdrage aan een prettige en goed georganiseerde woon-, werk- en leefomgeving. Juist het werken in een complexe omgeving van meerdere gemeenten, besturen, vervlochten regio’s met overlappende disciplines en verschillende rollen biedt een blijvende uitdaging en vraagt maximale flexibiliteit en samenwerking. Gemeenten en dus ook de ABG-organisatie staan in 2023 voor grote uitdagingen. De coronacrisis heeft een grote impact gehad op de samenleving en de economie. Nu dat voorbij lijkt te zijn is er een nieuwe bron van onzekerheid: de oorlog in Oekraïne door de Russische inval. De impact daarvan laat zich niet voorspellen. Duidelijk is wel dat dit ook effect zal hebben op de gemeenten. Op menselijk vlak, de slachtoffers en de vluchtelingen en alles wat hiermee verband houdt. Op het vlak van de veiligheid, het voorkomen van cyberaanvallen. Op het economisch vlak waar de oplopende inflatie als zorgpunt opdoemt als gevolg van het inhalen van de uitgestelde vraag.

Bovendien leidt de oorlog tot onzekerheid over de beschikbare energie en andere grondstoffen (en afgeleid hiervan over de kostprijs daarvan) en over de economische ontwikkeling. De onzekerheid vraagt van de ABG flexibiliteit om onze prioriteiten indien nodig aan te passen. Onze ambitie om te werken aan de verdere ontwikkeling en uitvoering van beleid en dienstverlening voor inwoners, organisaties en bestuur is onverminderd groot. De huisvesting zal in eerste instantie van 3 naar 2 gebouwen en uiteindelijk van 2 naar 1 gebouw gaan. In 2023 maken we de plannen hiervoor concreter. Tijd- en plaatsonafhankelijk (TPO) werken maakt deel uit van dit traject. Dit alles in een arbeids- en inhuurmarkt die steeds verder verstoord raakt. Het aantal moeilijk vervulbare vacatures neemt nog steeds toe. Ook de ABG-organisatie heeft daar mee te maken. Binnen deze omstandigheden blijft de ABG-organisatie in 2023 hard werken aan versterking van haar dienstverlening, bedrijfsvoering en besluitvorming. Leidraad daarbij zijn de drie kernwaarden van de ABG-organisatie: • Daadkracht - we tonen lef en initiatief en denken in oplossingen • Eigenaarschap - we handelen kordaat, zijn zelfredzaam en nemen onze verantwoordelijkheid • Verbindend - we zijn gericht op samenwerking met oog voor onze ‘stakeholders’ Op de volgende pagina’s vertalen we het bovenstaande in doelstellingen en acties voor 2023.

Deze zijn in lijn gebracht met het nieuwe ABG-bedrijfsplan.

Begroting 2023 ABG-organisatie

Doelstellingen en acties Dienstverlening Als gemeentelijke organisatie is dienstverlening naar onze inwoners, bedrijven en instellingen onze ‘core business’. In principe dragen alle (verbeter)acties binnen de ABG-organisatie ertoe bij onze dienstverlening naar een hoger plan te brengen. Het denken vanuit de klant staat centraal. AMBITIE

We zijn er voor onze inwoners en organisaties

Doelstellingen

Resultaten / Activiteiten

Inwoners zijn tevreden over de kwaliteit van de dienstverlening in volle breedte

Inwoners scoren de kwaliteit van de dienstverlening op of boven de benchmark met andere gemeenten in het tevredenheidsonderzoek door KCM en in de Burgerpeiling Organisaties scoren de samenwerking met de gemeente voldoende

Organisaties zijn tevreden over de samenwerking

Bedrijfsvoering De ABG vult de bedrijfsvoering in voor de drie gemeenten. Het is van groot belang dat dit op een hoogwaardig niveau gebeurt. De bedrijfsvoering maakt dat de gemeentelijke processen soepel verlopen. De uitdaging daarbij is om duurzaam en flexibel te veranderen. Dat is niet eenvoudig, want de wereld is voortdurend in ontwikkeling. Wij willen hierin een uitdagende en prettige plek zijn om te werken. Zeker met de huidige krapte op de arbeidsmarkt een belangrijk gegeven. We zetten in op het behouden en aantrekken van personeel door onze arbeidsmarktcommunicatie te verbeteren en meer aandacht te geven aan de behoefte van onze medewerkers. We investeren in het verder ontwikkelen van medewerkers en bieden een gezonde en veilige werkomgeving. Tevens zorgen we voor een goede ondersteuning van het tijd- en plaatsonafhankelijk werken en goede ICTvoorzieningen en -processen die ons helpen om ons werk te vereenvoudigen en te verbeteren. AMBITIE

We zijn een uitdagende en prettige plek om te werken

Doelstellingen

Resultaten / Activiteiten

Wij dragen bij aan de ontwikkeling van ons personeel

Implementatie van het opleidingsbeleid en het opstellen van een centraal opleidingsplan, aansluitend op het ABG-bedrijfsplan. Uitvoering van strategische personeelsplanning Verzuimcijfers zijn gelijk aan of lager dan het landelijk gemiddelde van 5,5%.

Wij zijn een veilige en gezonde plek om te werken Wij bieden mogelijkheden voor hybride werken om werk en privé te combineren.

We beschikken over goede voorzieningen om invulling te geven aan tijd- en plaatsonafhankelijk werken

Wij zorgen voor het behouden van zittende mensen en weten goede mensen aan te trekken

Doorontwikkeling arbeidsmarktcommunicatie Herijken introductieprogramma (‘onboarding’) nieuwe medewerkers Medewerker Beleving Onderzoek uitvoeren Werken volgens missie, visie en kernwaarden We geven invulling aan de I-visie en hebben voldoende capaciteit om invulling te blijven geven aan de verdere ontwikkeling

Goede ICT-voorzieningen en -processen helpen ons om ons werk te vereenvoudigen en verbeteren

Begroting 2023 ABG-organisatie

Besluitvorming De besluitvormingsprocessen zijn gebaat bij een sterk en volwaardig partnerschap van het bestuur en het ambtelijk apparaat. We investeren op een versterking van de adviesrol, door de oprichting van een ABG-academie waarbij we inzetten op de competentieontwikkeling van adviseurs. De adviestaak van de ABG wordt duidelijker gedefinieerd en de invulling van het opdrachtgeverschap / opdrachtnemerschap zal hierbij behulpzaam zijn. Samen met het vergroten van het planmatig werken en een investering in procesmanagement van de ABG zal dit ertoe leiden dat we beter in staat zijn om volwaardig invulling te geven aan het partnerschap. Speerpunten binnen het planmatig werken zijn afdelingsplannen en persoonlijke werk- en urenplannen waarin gezonde zakelijkheid en harmonisering centraal staan. Met procesmanagement versterken we het kwaliteitsdenken en de procesmatige controle die nodig is voor de rechtmatigheidsverklaring. AMBITIE

We zijn een volwaardige partner voor het bestuur

Doelstellingen

Resultaten / Activiteiten

Wij zitten in op de verdere competentieontwikkeling van onze adviseurs

Definiëren wat een goede adviseur is Opdrachtgevers-/opdrachtnemersrol

Wij versterken het planmatig werken om daarmee waar te kunnen maken wat we afspreken

Gezonde zakelijkheid Contracteren middels afdelings- en werkplannen Harmoniseren van beleid en werkprocessen Procesbeschrijving belangrijke processen Rechtmatigheidsverklaring door het college Ontwikkelen dashboards voor borgen van procesmonitoring

Om efficiënt te kunnen werken versterken we het procesmatig werken

We halen het beste uit onze partnerorganisaties door in te blijven zetten op harmonisatie van onze processen en bij nieuwe ontwikkelingen de kracht van de samenwerking te zoeken met partners in de regio. AMBITIE

We halen het beste uit onze partnerorganisaties

Doelstellingen

Resultaten / Activiteiten

Harmoniseren

We zoeken actief samenwerking met partnerorganisaties in de verdere ontwikkeling van de organisatie.

Begroting 2023 ABG-organisatie

2. Paragrafen 2.1. Bedrijfsvoering De paragraaf bedrijfsvoering biedt inzicht in de beleidsvoornemens inzake bedrijfsvoering. Bedrijfsvoering bestaat uit de onderdelen personeel, informatisering, automatisering, communicatie, organisatie, financieel beheer en beleid (waaronder de administratieve organisatie, treasury, planning en control en de interne controle) en facilitaire dienstverlening. De kwaliteit van onze bedrijfsvoering bepaalt mede het welslagen van onze externe dienstverlening. Deze paragraaf bedrijfsvoering is rondom de thema’s van het overheidsontwikkelmodel (OOM) opgesteld. Strategie en beleid De ABG-organisatie ziet het als haar verantwoordelijkheid de ontwikkeling en uitvoering van beleid en dienstverlening voor inwoners, organisaties en bestuur van haar 3 gemeenten te verzorgen. De gekozen samenwerking moet de kwaliteit en continuïteit versterken. Een belangrijke randvoorwaardelijke stap naar de verdere doorontwikkeling van de organisatie is het proces naar centrale huisvesting. In 2021 zijn belangrijke stappen gezet in dit proces met o.a. het vaststellen van een stappenplan, het rapport van Nico van Mourik en het uitspreken van een blijvend commitment aan de ABG-organisatie. Dit geeft de organisatie ruimte om koers te zetten naar de toekomst en de verdere doorontwikkeling van de organisatie.

Management In het kader van de doorontwikkeling van de organisatie en het organiseren van ons management dichtbij de medewerkers wordt de sturingsfilosofie van de organisatie nader uitgewerkt en geïmplementeerd. De sturingsfilosofie is een verzameling van uitgangspunten die het management hanteert om richting te geven aan de organisatie. Een sturingsfilosofie bevat meerdere uitgangspunten die gericht zijn op de medewerker en de organisatiecultuur van de organisatie. Hier wordt duidelijk wat de medewerker van de organisatie mag verwachten. En wat de organisatie van de manager en de medewerker verwacht. In dat kader zetten we in op het verder verinnerlijken van de ABG-waarden, namelijk: daadkracht, eigenaarschap en verbindend vermogen. Vanuit onze sturingsfilosofie zetten we in op verdere inrichting van de organisatie en haar processen. Hierbij wordt invulling gegeven aan harmoniseren, planmatig werken en project- en procesmatig werken. Medewerkers In 2023 wil de organisatie inzetten op het samen met de medewerkers verder verinnerlijken van de ABG-waarden, namelijk: daadkracht, eigenaarschap en verbindend vermogen. We willen hiervoor de juiste tools bieden om onze mensen in staat te stellen om naast hun inhoudelijke expertise zich ook meer op sociaal-communicatieve kwaliteiten te ontwikkelen.

Hierbij oog te hebben voor de situatie waarin ‘de opdrachtgever’ verkeert, beïnvloeden en intensieve samenwerking met in- en externe partners zijn dan van groot belang. Het samenspel tussen bestuurders en de gemeentelijke organisatie vergt iets van de adviseurs. Maar ook onderkennen we dat een optimalisering van de samenwerking iets vraagt van de bestuurders. Om die reden worden ook zij ‘aangehaakt’ in het ontwikkeltraject. De inzet bij ziekteverzuim is om preventief (vroegsignalering, tijdige aandacht, training verzuimbegeleiding management) het ziekteverzuim te beïnvloeden. In 2021 was het percentage Begroting 2023 ABG-organisatie

ziekteverzuim binnen ABG gemiddeld 4,1%. Dit is lager dan het landelijk gemiddeld verzuimcijfer (5,5%). Het lang en zeer lang verzuim maakt met 3% het grootste deel uit van het ziekteverzuim. Deze categorie is niet of nauwelijks beïnvloedbaar vanuit werkgeverszijde. Dat betekent dat het wel beïnvloedbare kort verzuim relatief beperkt was in 2021. Daarom kiezen we voor het uitgangspunt te streven naar een verzuimcijfer onder het landelijk gemiddelde van 5,5%. Middelen en processen De planning en control-cyclus van de ABG en de P&C producten voor de vier organisaties zijn van een kwalitatief hoog niveau. De totstandkoming van deze producten en het waarborgen van deze kwaliteit vraagt van de organisatie de nodige inspanning. Tegelijkertijd zien we in onze omgeving grote veranderingen. De ontwikkeling op ICT-vlak heeft een grote invloed op het werkveld. Ook de aangekondigde wetgeving op de rechtmatigheidsverantwoording zal zijn invloed hebben op de werkwijze van de financiële organisatie alsook op de werkprocessen. Om hieraan invulling te geven zijn wij in 2022 gestart met het vormgeven van drie ontwikkellijnen die de groei naar een toekomstbestendige financiële organisatie mogelijk maken. Deze ontwikkellijnen zijn: • Operationele financiële processen & Dashboards; hieronder valt o.a.

de stroomlijning van processen van Purchase to Pay (p2p) en digitalisering van rapportageprocessen; • Rechtmatigheidsverklaring AO/IC; Kwaliteitsborging en financial control; • De adviseur als businesspartner; het vergroten van de beleids- en besluitvorming ondersteunende rol als partner van de organisatie. De behoefte aan tijd- en plaatsonafhankelijk werken (TPO) is nog onverminderd groot. TPO houdt in dat er flexibel wordt omgegaan met de werktijd, locatie en de wijze waarop het werk plaatsvindt, afgestemd op de benodigde interne en externe dienstverlening. De visie die hiervoor in 2021 is opgesteld en de implementatie ervan is een belangrijke bouwsteen in het proces van de huisvesting van de ABG-organisatie. De situatie van hybride werken versterkt de noodzaak om aandacht te blijven geven aan een goede telefonische bereikbaarheid. Samen met Equalit en andere deelnemende gemeenten is een gezamenlijk strategische agenda opgesteld. De gezamenlijkheid is noodzakelijk om focus aan te brengen en basis te creëren voor standaardisatie. In de strategische agenda staan drie thema’s centraal: Goede gemeentelijke dienstverlening die aansluit bij de behoefte en verwachting van de inwoners en bedrijven. Data gedreven werken waarbij op een integrale, gefundeerde en duurzame manier met data wordt omgegaan.

Werken op een moderne betrouwbare infrastructuur en waar verantwoord mogelijk doorontwikkeling naar Common Ground.

Begroting 2023 ABG-organisatie

2.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Een definitie van weerstandsvermogen is de mate waarin de ABG-organisatie in staat is substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit in gevaar komt. We hebben de risico’s die betrekking hebben op de ABG-organisatie in onderstaande tabel in beeld gebracht. Het totaal van alle geschatte (maximale) risico’s bedraagt € 4,3 miljoen, met een gemiddelde kans van 15%. Dit resulteert in een risicobedrag van € 630.000. Omschrijving RISICO´S

maximaal kans % kans x gevolg risico

Algemeen juridisch: -Ongewenste contractverlenging -(Vermoedelijk) onrechtmatige inkoopprocedures -Boetes a.g.v. niet voldoen aan landelijke wet- en regelgeving waaronder door Autoriteit Persoonsgegevens (AVG) -Risico's door besluiten a.g.v. het niet volgen van de juiste procedure, het besluit is strijdig met de algemene beginselen van behoorlijk stuur -Financiële risico's a.g.v. rechtmatige besluiten (nadeelcompensatie)

€ 1.000.000

20%

€ 200.000

Algemeen P&O: -Arbeidsrisico of procedurele risico's leiden tot aansprakelijkheidclaims -Transitievergoeding/WW-lasten bij hogere uitstroom op verzoek werkgever/2 jaar ziekte -Toenemende vergrijzing in combinatie met krappe arbeismarkt leidt tot tekort capaciteit en hogere inhuurkosten (niet dekkend met loonkosten) -Inhuur ziektepot is onvoldoende dekkend om capaciteit als gevolg van ziekte op te vangen -Inrichting ARBO omstandigheden niet volledig waardoor kans op een boete is Algemeen Verzekeringen & aansprakelijkheid: -Onbevoegd nemen van rechtshandelingen -Ojecten die normaal gesproken verzekerd moeten worden, worden niet ( tijdig ) aangemeld bij de betreffende afdeling waardoor bij schade de kosten voor de gemeente zijn -Brieven zijn juridisch niet correct waardoor de gemeente aansprakelijk wordt gesteld -Fouten bij het maken en toetsen van berekeningen, bij de interpretatie complexe regelgeving of beoordelingsfouten kunnen leiden tot aansprakelijkstelling -Risico´s uitvoering taken ambtenaren (intern fouten / wanprestatie/ regelgeving) Algemeen ICT (o.a. Equalit) -Failissement softwareleverancier -Niet goed testen van nieuwe programma's -Toegang tot netwerk en/of informatiesystemen door onbevoegden

€ 1.600.000

10%

€ 160.000

€ 1.200.000

10%

€ 120.000

€ 500.000

30%

€ 150.000

€ 4.300.000

15%

€ 630.000

De doorkijk op het totaal van alle risico’s geeft een objectief beeld voor een minimaal aan te houden buffer. We merken op dat de gevolgde methode van inschatting (kansberekening) van risico’s inhoudt dat deze risico’s feitelijk niet te kwantificeren zijn. Zodra de risico’s reëel te kwantificeren zijn, is er sprake van een verplichting en moet een toereikende voorziening worden gevormd. De ABG-organisatie beschikt niet over een algemene reserve of weerstandsreserve om (financiële) risico’s op te vangen. De drie deelnemende gemeenten hebben elk een weerstandsreserve, waarmee ook de risico’s van de ABG worden afgedekt. De risico’s van de ABG zijn daarom ook voor eenzelfde bedrag opgenomen in de risicoprofielen van de gemeenten. Risico’s algemeen De toenemende druk op de arbeidsmarkt maakt dat de druk op de beschikbare loonsom evenredig toeneemt en zelfs tot overschrijding van de beschikbare loonsom zal gaan leiden. Dit heeft onder andere te maken met het feit dat het beschikbare budget voor ziektevervanging niet in verhouding Begroting 2023 ABG-organisatie

staat tot het werkelijke lang en extra lang ziekteverzuim in de ABG-organisatie. Hierover bent u in verschillende P&C-documenten geïnformeerd. Verder speelt mee dat de kosten voor inhuurkrachten fors zijn gestegen. Daarnaast zien we dat sollicitanten hogere financiële eisen stellen dan wij op dit moment bieden. Op dit moment worden op verzoek van het ABG bestuur voorstellen uitgewerkt over de wijze waarop wij ons moeten positioneren in deze moeilijke arbeidsmarkt. Risico’s als gevolg van de oorlog in Oekraïne Zoals in het hoofdstuk ‘Uitdagingen en ambities’ is aangegeven, is de impact van de oorlog in Oekraïne door de Russische inval niet te voorspellen. Duidelijk is wel dat dit effect zal hebben op de gemeenten. Niet alleen op menselijk vlak, maar ook op het gebied van veiligheid, economie (inflatie) en onzekerheid over de beschikbare energie en grondstoffen. De impact hiervan vraagt van de ABG dat we onze prioriteiten zullen aanpassen indien nodig. (Fraude)risicobeheersing Op advies van de accountant nemen we frauderisicobeheersing expliciet op in de P&C-cyclus. In het controleplan wordt expliciet aandacht besteed aan (fraude)risicoanalyse. Dit is de basis voor de inrichting en bijsturing van werkprocessen en waar nodig ook beleidsuitgangspunten. De beoordeling wordt daarna uitgewerkt in controledoelstellingen en interne controlemaatregelen.

Risicomanagement wordt ingebed in de reguliere P&C-cyclus. De risicoanalyse wordt geactualiseerd bij zowel de begroting als de jaarrekening. Via de reguliere P&C-cyclus staat risicomanagement ook op de agenda van directie en bestuur. Indien zich nieuwe risico’s voordoen wordt de directie en het bestuur, afhankelijk van de importantie, zo nodig tussentijds geïnformeerd. Ook bij beleidsnota’s/ beleidsvoorstellen wordt in voorkomende gevallen gebruik gemaakt van een risicoparagraaf. Financiële kengetallen BBV In het gewijzigde BBV is een basisset van vijf kengetallen verplicht gesteld. Deze kengetallen geven in samenhang informatie over de financiële positie van de organisatie. Het BBV geeft geen landelijke normering voor de kengetallen. De kengetallen zijn een weerspiegeling van het gevoerde beleid binnen een organisatie. De kengetallen moeten zodoende in samenhang worden beoordeeld, wat ook de onderlinge vergelijkbaarheid met andere organisaties bemoeilijkt. Verloop kengetallen Kengetallen: Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

2021 2,6%

2022 8%

2023 8%

2024 8%

2025 8%

2026 7%

2,6% 12% 1,7% n.v.t. n.v.t.

8% 5% 0% n.v.t. n.v.t.

8% 4% 0% n.v.t. n.v.t.

8% 2% 0% n.v.t. n.v.t.

8% 1% 0% n.v.t. n.v.t.

7% 1% 0% n.v.t. n.v.t.

Kleurindicatie: Groen = voldoende / Oranje = attentie / Rood = kwetsbaar

Toelichting/berekening kengetallen: Netto schuldquote: De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie en de hoogte van de investeringen uit het nabije verleden. Bij een score tussen de 100% en 130% is voorzichtigheid geboden. Bij een netto schuldquote hoger dan 130% doet een organisatie er goed aan om schulden af te bouwen. Op basis van het verloop 2023-2026 is de netto schuldquote ruim onder de 100%. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: De netto schuldquote wordt tevens berekend met een correctie voor verstrekte leningen (uitgaand geld). Het verschil met de netto schuldquote (zonder correctie) vertegenwoordigt het mogelijke risico dat de

Begroting 2023 ABG-organisatie

organisatie loopt als alle verstrekte leningen niet terug betaald zouden worden. Omdat de ABG-organisatie geen leningen heeft, is dit kengetal gelijk aan het kengetal “netto schuldquote”. Solvabiliteitsratio: De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarin bezit op de balans is afbetaald. Hoe hoger de uitkomst hoe gunstiger. We financieren dan immers meer met eigen vermogen. In het algemeen wordt een percentage groter of gelijk aan 25% als voldoende beschouwd. Het percentage voor de ABG-organisatie is laag, omdat de beleidskeuze gemaakt is dat de ABG-organisatie geen algemene reserve heeft/opbouwt. Structurele exploitatieruimte: Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder rente en aflossing van leningen) te dekken. We zien dat de structurele lasten en structurele baten met elkaar in evenwicht zijn, wat duidt op een duurzaam evenwichtige begroting (0%). Grondexploitatie: de ABG-organisatie heeft geen voorraden grond. Dit kengetal is dus niet van toepassing. Belastingcapaciteit: de ABG-organisatie heeft geen belastinginkomsten. Dit kengetal is dus niet van toepassing.

In de tabel hebben we de verplichte kengetallen opgenomen. De ABG-organisatie heeft geen eigen financieringsmiddelen. De financiering van de ABG-organisatie geschiedt door bevoorschotting vanuit de gemeenten. De schuld wordt veroorzaakt door investeringen. In de komende jaren is de netto schuldquote positief, door de geraamde investeringen. Er zijn geen leningen zodat de netto schuldquote niet gecorrigeerd wordt voor leningen. Onvoorzien Wettelijk is voorgeschreven dat in de begroting een post voor onvoorziene uitgaven is geraamd. Er zijn echter geen voorschriften of normen voor de omvang van deze post; dit is een keuze van het bestuur. De raming onvoorziene uitgaven voor 2023 bedraagt afgerond € 126.000. Bij aanwending moet worden voldaan aan de volgende criteria: onvoorzienbaar, onontkoombaar en onuitstelbaar (de drie O’s).

2.3. Financiering De financieringsparagraaf is een onderdeel van de beleidsbegroting en voorgeschreven voor Gemeenschappelijke Regelingen. In de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) worden regels gesteld voor het financieringsgedrag. Onderstaand lichten we de onderdelen rente, meerjarenbalans en EMU-saldo toe. Rente De ABG-organisatie heeft geen (langlopende) leningen, zodat er ook geen sprake is van rente. Meerjarenbalans en EMU-saldo Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo wordt een geprognosticeerde balans voorgeschreven en het meerjarig opnemen van het EMU-saldo. Beide zijn hieronder weergegeven.

ACTIVA Materiële vaste activa Vlottende activa Liquide middelen (incl. rijks schatkist)

Bedragen x € 1.000 31-12-2025 31-12-2026

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

€ 1.966

€ 2.982

€ 3.392

€ 3.357

€ 3.178

€ 2.903

€ 4.660

€ 2.500

€ 2.300

€ 2.400

€ 2.500

€ 751

€ 350

€ 7.377

€ 5.832

€ 6.042

€ 6.007

€ 5.928

€ 5.753

Begroting 2023 ABG-organisatie

PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden Vlottende passiva

€ 894 € 92 € 6.391 € 7.377

€ 281 € 5.551 € 5.832

€ 252 € 5.790 € 6.042

€ 110 € 5.897 € 6.007

€ 38 € 5.890 € 5.928

€ 46 € 5.707 € 5.753

Het EMU-saldo is het verschil van inkomsten en uitgaven van de overheid. De beheersing van het EMU-saldo is een gezamenlijke verantwoordelijkheid van het Rijk en de decentrale overheden. Deze gezamenlijke verantwoordelijkheid komt tot uitdrukking in de Wet Hof door de bepaling dat Rijk en decentrale overheden gehouden zijn een gelijkwaardige inspanning te leveren aan het voldoen van de Europese begrotingsafspraken. In onderstaande tabel presenteren wij het EMU-saldo van de ABGorganisatie. EMU saldo Exploitatiesaldo Afschrijvingen Storting -/- vrijval voorziening Investeringen Lasten voorziening Berekend EMU-saldo

Bedragen x € 1.000 2025 2026 € 38 € 38 € 737 € 762

2021 €0 € 258

2022 € 37 € 416

2023 € 38 € 598

2024 € 38 € 703

€ 31

- € 1.096 - € 85 - € 892

- €-1.432 - € 92 - € 1.071

- € 1.008 - € 372

- € 668 € 73

- € 557 € 218

- € 487 € 313

Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. Schatkistbankieren is ingevoerd voor gemeenten, provincies, waterschappen, en gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect op de omvang van de EMU-schuld. Depositotarieven en inleentarieven worden geharmoniseerd. Decentrale overheden, waaronder gemeenten, krijgen op de deposito’s een rente vergoed die gelijk is aan de rentes die de Nederlandse staat betaalt op leningen die ze op de markt aangaat. De ABG-organisatie heeft in 2023 geen hoge tegoeden, waardoor de invloed van schatkistbankieren beperkt is.

2.4. Verbonden partijen De ABG-organisatie is een Gemeenschappelijke Regeling van de gemeenten Alphen-Chaam, BaarleNassau en Gilze en Rijen in de vorm van een bedrijfsvoeringsorganisatie. De ABG-organisatie neemt zelf ook weer deel in een stichting. Inkoopbureau West-Brabant Vestigingsplaats: Etten-Leur Aard verbonden partij: Stichting Bestuurlijke vertegenwoordiger: Wethouder F. van Raak Openbaar belang: Borgen kwaliteit en efficiency inkoop-en aanbestedings-proces Financieel belang: Geraamde bijdrage 2023: € 143.000 Wijziging belang: Niet van toepassing Zeggenschap: Zitting in algemeen bestuur Beschrijving risico’s: Het Inkoopbureau kent als belanrijkste risico’s de behoefte aan flexibiliteit in gevraagde personeelscapaciteit en dienstverlening aan de deelnemers, schaarste op de

Begroting 2023 ABG-organisatie

arbeidsmarkt wat betreft inkoopadviseurs en contractmanagers, de kwaliteit en continuïteit van de bedrijfsvoering. Financiële positie: Eigen Vermogen: Vreemd Vermogen: Resultaat 2020:

31-12-2019: € 493.007 € 332.404 € 76.673 positief

31-12-2020: € 569.680 € 916.403

2.5. Overige samenwerkingsverbanden De gemeenschappelijke regeling Shared Service Centrum Equalit wordt volgens het BBV niet als verbonden partij aangemerkt, omdat de ABG-organisatie geen bestuurlijk belang heeft in de gemeenschappelijke regeling. Vanwege transparantie en volledigheid en gezien het belang voor de bedrijfsvoering van ABG-organisatie bij Equalit, zijn de relevante gegevens onderstaand opgenomen. Service Centrum Equalit Vestigingsplaats: Aard verbonden partij: Bestuurlijke vertegenwoordiger: Openbaar belang: Financieel belang: Wijziging belang: Zeggenschap:

Begroting 2023 ABG-organisatie

Oosterhout Gemeenschappelijke regeling Geen bestuurlijk belang Samenwerking op het gebied van ICT Bijdrage gebaseerd op afgenomen diensten Geraamde bijdrage 2023: € 2,6 miljoen Niet van toepassing Adviserend in deelnemersraad

Financiële begroting 3.1. Overzicht van baten en lasten In onderstaand overzicht is de (meerjaren) begroting 2023 op hoofdlijnen weergegeven. In het overzicht geven we aan “Wat gaat het kosten?“ Lasten

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

A. Personeel A1. Salariskosten

23.441.123

24.836.835

27.199.207

27.715.159

28.293.338

28.869.338

A2. Overige personeelslasten

203.761

206.087

183.087

181.087

206.087

A3. Personeel gerelateerde kosten

741.647

683.037

A4. Tijdelijke vervanging/inhuur Tijdelijke vervanging/advieskosten

4.707.431

396.319

836.819

449.319

Uitbestedingsbudgetten

1.778.817

1.504.793

1.910.316

Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Aanvullende kosten

1.071.819

989.916

1.081.330

1.068.811

4.099.451

3.737.890

3.942.289

3.932.538

3.941.755

858.743

940.640

978.159

972.816

972.817

677.844

695.879

747.478

770.710

770.709

Calamiteitenbudget

125.889

Stelpost indexering overige lasten (A2 t/m E)

313.753

377.803

456.603

516.203

738.203

100.000

-49.000

-67.150

-87.115

37.775.641

34.382.038

38.098.264

38.666.670

38.951.166

39.749.166

Baten

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

A1. Diverse personele opbrengsten

281.518

294.021

43.295

B. C. D. E. F.

Organisatie- en kwaliteitsontwikkeling Begrotingsdoelmatigheid

134.663 -

Coronamaatregelen

60.342

Totaal lasten

A. Personeel A2. Overige personeelsbaten A3. Personeel gerelateerde baten

4.950

A4. Tijdelijke vervanging/inhuur Detachering ingehuurd personeel

B. C. D. E. F.

Uitbestedingsbudgetten

1.524

3.000

Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Aanvullende kosten

13.647

9.000

217

25.312

7.437

17.088

Totaal baten

345.921

348.421

55.295

Bijdrage gemeente Alphen-Chaam

8.690.749

8.365.892

9.395.500

9.538.479

9.597.740

9.794.740

Bijdrage gemeente Baarle-Nassau

7.388.865

6.911.455

7.821.993

7.958.868

8.071.780

8.244.780

Bijdrage gemeente Gilze en Rijen

21.119.051

18.792.770

20.863.476

21.152.028

21.264.351

21.692.351

Totaal bijdragen gemeenten

37.198.665

34.070.117

38.080.969

38.649.375

38.933.871

39.731.871

Totaal baten

37.544.586

34.418.538

38.136.264

38.704.670

38.989.166

39.787.166

36.628 -

Saldo voor mutatie reserves

-231.055

36.500

38.000

Storting reserves

-505.061

-38.000

Onttrekking reserves

736.116

1.500

Saldo na mutatie resevers

Begroting 2023 ABG-organisatie

De begroting 2023 is gebaseerd op: • de (meerjaren)begroting 2022-2025, die het bestuur van de ABG op 13 juli 2021 heeft vastgesteld; • bijstellingen vanuit de tussentijdse rapportages; • de kaders 2023 (zie hoofdstuk 1.1 ); • de jaarschijf 2022 is gebaseerd op de oorspronkelijke begroting 2022. In onderstaande grafiek geven we de verdeling van de kosten van de ABG weer:

Verdeling kosten ABG 3% 2%

10% Personeel

Inhuur Uitbesteding

3% 5%

Huisvesting ICT

Facilitair Materieel

74%

Overig

Begroting 2023 ABG-organisatie

3.2. Toelichting op baten en lasten In deze paragraaf geven we per onderwerp een korte toelichting op de staat van baten en lasten. Ook verklaren we op hoofdlijnen de verschillen tussen de begroting 2022 en 2023. A. Personeelslasten en -baten Zoals uit bovenstaande grafiek blijkt, nemen de personeelslasten 74% van de totale kosten van de ABG-organisatie in beslag. De personeelskosten bestaan voor het grootste deel uit salariskosten (A1). De overige personeelskosten bestaan uit reis- en verblijfkosten, gratificaties en onkostenvergoedingen (A2). Onder de personeel-gerelateerde kosten (A3) vallen kosten als opleidingskosten, kosten voor werving en selectie, Arbo-maatregelen, kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg e.d.. Ten opzichte van de begroting 2022 is het saldo van de salariskosten en personele opbrengsten toegenomen met € 3,4 miljoen. Deze toename wordt voor een groot deel veroorzaakt door de CAOontwikkeling en de indexering voor 2023. Daarnaast zijn in de Kaders 2023 middelen opgenomen om wettelijke en beleidsmatige taken te kunnen uitvoeren. Ook hebben de drie gemeenten middelen beschikbaar voor o.a. watertaken, wonen, grondzaken, duurzaamheid, Wet Open Overheid en vergunningverlening. Tenslotte zijn de uitbestedingsbudgetten toegenomen door budgetoverhevelingen vanuit de gemeenten (bijv. voor onderhoud bomen en ongediertebestrijding). B.

Huisvesting De huisvestingskosten betreffen zowel de exploitatiekosten (energie, belasting, verzekering, beveiliging) van de gemeentehuizen en gemeentewerven als de huurbijdragen die de ABGorganisatie betaalt aan de drie gemeenten voor gebruik van de diverse gebouwen. De huurbijdragen zijn gebaseerd op de rente- en afschrijvingskosten (kapitaallasten) en het planmatig onderhoud aan de gebouwen die de ABG-organisatie in gebruik heeft (zie ook activa en desinvesteringen in paragraaf 3.3). Voor de gemeenten is dit budgettair neutraal. De stijging ten opzichte van 2022 betreft hogere kosten voor verzekeringen en energie. C. ICT De kosten van ICT (10% van de totale ABG-kosten) bestaan voor het grootste deel uit de bijdrage die aan Equalit betaald wordt voor licentiekosten, hardware op de werkplekken, Verbindend Fundament, informatiebeveiliging e.d. Daarnaast zijn er kosten voor telefonie en internet, licenties voor / onderhoud van softwarepakketten en afschrijvingslasten van investeringen. De investeringen op het gebied van ICT zijn opgenomen in het Uitvoeringsprogramma 2022-2024 van de I-visie 2030. Daarbij kijken wij in volgorde van belangrijkheid naar: - Wettelijke verplichtingen voor de gemeenten; - Projecten voor verbetering van de bedrijfsvoering van de ABG-organisatie; - Wensen en innovatie.

De afschrijvingslasten van de investeringen zijn verwerkt in de meerjarenbegroting van de ABGorganisatie. De hogere kosten in 2023 ten opzichte van 2022 worden voor een deel veroorzaakt door indexeringen. Daarnaast nemen de accountkosten toe als gevolg van uitbreiding van de formatie en inhuur personeel (zie A1 en A4). Tenslotte stijgen de ICT-kosten door de invoering van de Wet Open Overheid. De drie gemeenten worden voor deze kosten gecompenseerd via de Algemene Uitkering.

Begroting 2023 ABG-organisatie

D. Facilitaire kosten Kosten voor schoonmaak, lidmaatschappen, abonnementen en contributies, portokosten, kosten voor voedingsmiddelen/dranken en kosten voor printers e.d. vallen onder de facilitaire kosten. Ook de kosten van het inkoopbureau maken deel uit van de facilitaire kosten. Gedurende de jaren wijzigen deze kosten nauwelijks. Als gevolg van de formatie-uitbreidingen (zie A1 en A4) is het budget voor facilitaire kosten van werkplekken verhoogd. E. Materieel De kosten voor materieel betreffen o.a. brandstofkosten, onderhoudskosten, belastingen, verzekeringen, huurbijdragen en afschrijvingslasten van de diverse tractiemiddelen. De stijging van de kosten in 2023 betreffen indexeringen. In het meerjareninvesteringsplan (zie bijlage D) zijn de geplande vervangingsinvesteringen en bijbehorende afschrijvingslasten van het materieel voor de jaren 2022 tot en met 2026 opgenomen. F. Aanvullende kosten De aanvullende kosten bestaan uit het calamiteitenbudget (zie ook Onvoorzien in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing), stelpost voor indexering, budget voor organisatie- en kwaliteitsontwikkeling en de te realiseren begrotingsdoelmatigheid (taakstelling). Het calamiteitenbudget is vanaf 2022 een (jaarlijks gelijkblijvend) bedrag van € 126.000. De stelpost indexering is conform de Kaders 2023 bijgesteld met € 62.000.

Deze stelpost indexering wordt jaarlijks (indien nodig) bij de 1e tussentijdse rapportage ingezet voor verhoging van budgetten waarvan we bericht ontvangen dat kosten geïndexeerd worden. We kiezen ervoor om de stelpost indexering centraal te ramen om te voorkomen dat budgetten jaarlijks geïndexeerd worden zonder dat er een onderbouwing aan ten grondslag ligt. Vanuit de Kaders 2023 is er structureel budget (€ 100.000) beschikbaar voor organisatie- en kwaliteitsontwikkeling. Ten slotte is de taakstellende begrotingsdoelmatigheid in 2023 hoger dan in 2022. De jaarlijkse groei van 10% is doorgerekend tot 2025. In 2023 moet er nog een taakstellende begrotingsdoelmatigheid gerealiseerd worden van € 67.000 en vanaf 2024 bedraagt de taakstelling jaarlijks € 87.000.

3.3. Financiële positie De gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen betalen ieder een bedrag aan de ABGorganisatie voor de uit te voeren werkzaamheden. Voor het bepalen van de hoogte van de gemeentelijke bijdragen is in het verleden de volgende algemene verdeelsleutel afgesproken. Gemeente Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen Totaal

Percentage 24,6 % 21,6 % 53,8 % 100,0 %

Financiële bijdragen van deelnemende gemeenten De bijdragen per gemeente zijn opgenomen in bovengenoemde staat van baten en lasten. Ten opzichte van de meerjarenbegroting 2022-2025 zijn de bijdragen toegenomen. Enerzijds door de ontwikkelingen zoals opgenomen in de Kaders 2023. Anderzijds hebben de drie gemeenten budgetten overgeheveld naar de ABG-organisatie (o.a. bomenonderhoud en ongediertebestrijding) en hebben de drie gemeenten middelen beschikbaar in de eigen gemeentebegroting voor taken die door de ABG-organisatie uitgevoerd worden. Per saldo is dit neutraal voor de gemeenten. In onderstaand overzicht geven we het verloop van de bijdrage per gemeente weer waarbij de vastgestelde meerjarenbegroting 2022–2025 het vertrekpunt is: Begroting 2023 ABG-organisatie

Bijdragen gemeenten: Meerjarenbegroting 2022-2025 Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

Extra opdrachten en budgetoverhevelingen (neutraal voor gemeenten) Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

Kaders 2023 Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

Bijdrage gemeenten meerjarenbegroting 2023-2026 Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

2023

2024

2025

2026

8.525.928 7.051.974 19.117.765 34.695.667

8.664.139 7.173.331 19.420.032 35.257.502

8.678.800 7.186.205 19.452.097 35.317.102

500.572 446.019 938.711 1.885.302

512.340 467.537 938.996 1.918.873

411.940 440.575 701.754 1.554.269

369.000 324.000 807.000 1.500.000

362.000 318.000 793.000 1.473.000

507.000 445.000 1.110.500 2.062.500

704.000 618.000 1.538.500 2.860.500

2023 9.395.500 7.821.993 20.863.476 38.080.969

2024 9.538.479 7.958.868 21.152.028 38.649.375

2025 9.597.740 8.071.780 21.264.351 38.933.871

2026 9.794.740 8.244.780 21.692.351 39.731.871

Reserves en voorzieningen De ABG-organisatie heeft diverse bestemmingsreserves en voorzieningen. Hieronder volgt een korte toelichting per reserve en voorziening. Bestemmingsreserve rekeningresultaat Deze reserve wordt gebruikt om een eventueel positief gerealiseerd resultaat te bestemmen. Met de invoering van het kostenverdeelmodel Betalen en Genieten realiseert de ABG-organisatie geen resultaat. Alle kosten en opbrengsten worden via het kostenverdeelmodel verrekend met de drie gemeenten. Bestemmingsreserve verlofrisico In 2019 is besloten een buffer te creëren om vervanging van langdurig verlof voor pensioendatum van een medewerker te kunnen bekostigen. Bij het samenstellen van de 1e tussentijdse rapportage actualiseren en beoordelen we de verlofrisico’s. Bestemmingsreserve restant budget Werkzaamheden welke niet meer gerealiseerd worden in het huidige boekjaar kunnen doorgeschoven worden naar het volgende boekjaar. Overheveling kan plaatsvinden op basis van de financiële verordening of op basis van een bestuursbesluit. De niet bestede (restant)budgetten voegen we toe aan deze reserve en worden in het volgende boekjaar weer onttrokken ter dekking van de uitgaven. Bestemmingsreserve eigen risico WW-verplichting Vanaf 2020 “sparen” we jaarlijks een bedrag van € 25.000 voor WW-verplichtingen die mogelijk aan ons in rekening worden gebracht doordat wij eigen risicodrager zijn.

Begroting 2023 ABG-organisatie

Bestemmingsreserve versobering derde jaar WW Vanaf 2018 “sparen” we jaarlijks circa € 13.000 via een inhouding op de salariskosten om eventuele aanspraken op derde jaar WW te kunnen bekostigen. Voorziening personeel Uit deze voorziening betalen we de kosten van medewerkers die met een regeling uit dienst getreden zijn. Incidentele lasten en baten Er is geen eenduidige definitie van incidentele lasten en baten. De vuistregel is dat lasten en baten die zich maximaal drie jaar voordoen als incidenteel beschouwd worden. Dit in tegenstelling tot structurele lasten en baten die zich jaarlijks voordoen. Het onderscheid is o.a. van belang om te kunnen bepalen of een (meerjaren)begroting materieel in evenwicht is waarbij de structurele lasten gedekt worden door structurele baten en dus niet door incidentele baten. In de (meerjaren)begroting 2023-2026 van de ABG-organisatie worden, indien van toepassing, incidentele lasten gecompenseerd door incidentele baten. Activa en desinvesteringen De (voor de fusie) bestaande activa en kredieten voor de bedrijfsvoeringsactiviteiten zijn niet overgegaan naar de ABG, omdat de fiscale consequenties van het overdragen niet helder waren en omdat de ABG niet beschikte over voldoende liquiditeiten. De ABG-organisatie betaalt een huurvergoeding aan de gemeenten voor het gebruik van de activa.

De huurvergoeding is gebaseerd op de begrote kapitaallasten (rente en afschrijving) in de betreffende gemeente. Omdat de bedrijfsvoering van de drie gemeenten door de ABG uitgevoerd wordt, heeft het vanuit praktisch en beheersmatig oogpunt de voorkeur ook de investeringen op het gebied van bedrijfsvoering op te nemen in de begroting van de ABG. In bijlage D presenteren we een Meerjareninvesteringsplan. Naast investeringen op het gebied van ICT betreft dit voor het overgrote deel investeringen in materieel voor de buitendienst van de afdeling Openbare Ruimte. Desinvesteringen in de bedrijfsvoering ontstaan op het moment dat door bedrijfsmatige keuzes huidige investeringen vervroegd moeten worden afgeschreven. Wij stellen voor dat we hiervoor een afzonderlijke business case opstellen op het moment dat dit gaat spelen. De beslissing ligt bij het bestuur van de ABG. Zij zijn hier echter wel gebonden aan de financiële kaders. Dit betekent dat een desinvestering mogelijk terugverdiend moet worden.

Begroting 2023 ABG-organisatie

Bijlagen Bijlage A: Indicatoren BBV Het Besluit begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen een basisset van beleidsindicatoren opnemen in de begroting. Het doel hiervan is om de begrotingen inzichtelijker te maken en een betere onderlinge vergelijkbaarheid van begrotingen mogelijk te maken. Hieronder presenteren we de verplichte beleidsindicatoren die voor de ABG-organisatie van toepassing zijn. Voor de berekening van de cijfers per 1.000 inwoners zijn de inwoneraantallen van de gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen bij elkaar opgeteld. 1

Formatie (excl. inhuur)

Definitie Eenheid

Aantal fte ambtelijke organisatie per 1 januari T-1 volgens formatieplan gedeeld door het gezamenlijk aantal inwoners van de AGB-gemeenten x 1.000 Aantal fte per 1.000 inwoners

Bron

Eigen gegevens

Realisatie

Begroot

2018

2019

2020

2021

2022

2023

7,0

7,2

7,5

7,4

7,7

Toelichting: de stijging in 2023 wordt veroorzaakt doordat er (tijdelijk) extra formatie beschikbaar is voor extra taken zoals bijv. watertaken, grondzaken, wonen, duurzaamheid. 2

Bezetting

Definitie

Eenheid

Het werkelijk aantal werkzame fte per 1 januari T-1 (inclusief eventuele boventallige medewerkers) gedeeld door het gezamenlijk aantal inwoners van de AGB-gemeenten x 1.000 Aantal fte per 1.000 inwoners

Bron

Eigen gegevens

Realisatie

Begroot

2018

2019

2020

2021

2022

2023

7,5

6,5

6,8

7,2

7,0

7,2

Toelichting: ten opzichte van de begroting 2022 is de begrote bezetting in 2023 licht gestegen. 3

Apparaatskosten

Definitie

Eenheid

Alle noodzakelijke financiële middelen voor de uitvoering van organisatorische zaken (salarissen, organisatie-, huisvestings-, automatiseringskosten, materiële kosten etc.) gedeeld door het gezamenlijk aantal inwoners van de AGB-gemeenten Kosten in euro’s per inwoner

Bron

Eigen begroting

Realisatie

Begroot

2018

2019

2020

2021

2022

2023

€ 588

€ 637

€ 646

€ 853

€ 774

€ 865

Toelichting: de stijging t.o.v. de begroting 2022 is met name het gevolg van de ontwikkelingen vanuit de Kaders 2023, extra opdrachten en budgetoverhevelingen van gemeenten naar de ABG-organisatie.

Begroting 2023 ABG-organisatie

Externe inhuur

Definitie

Kosten inhuur externen, gedeeld door de totale loonsom + kosten inhuur externen x 100%

Eenheid

Percentage van de totale loonsom + kosten inhuur externen

Bron

Eigen begroting

Realisatie

Begroot

2018

2019

2020

2021

2022

2023

10,6 %

10,0 %

12, 0%

16,6 %

1,5 %

3,0 %

Toelichting: de begrote kosten wijken sterk af van de gerealiseerde kosten omdat we in de begroting alleen inhuurbudget ramen voor vervanging bij langdurige ziekte en tijdelijke capaciteit voor extra taken, terwijl we in werkelijkheid ook personeel inhuren voor vacatures, projecten en speciale verzoektaken. 5

Overhead

Definitie Eenheid

Overheadkosten gedeeld door totale lasten x 100%. Zie voor een specificatie het overzicht dat is opgenomen in paragraaf Overhead in de beleidsbegroting. Percentage van de totale lasten

Bron

Eigen begroting

Realisatie

Begroot

Begroting

2018

2019

2020

2021

2022

2023

29,3 %

30,9 %

30,4 %

31,7 %

38,6 %

39,4 %

Toelichting: de stijging in 2023 ten opzichte van 2022 is het gevolg van indexering.

Begroting 2023 ABG-organisatie

Bijlage B: Overhead en tarieven Overhead Overheadkosten zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. In onderstaand overzicht is aangegeven hoe het opslagpercentage voor overhead berekend wordt in het uurtarief:

Salariskosten -/ inkomsten Directie / Algemeen Ruimtelijke ontwikkeling Openbare ruimte Veiligheid en vergunningen Sociaal beleid Sociaal uitvoering Dienstverlening Informatie, innovatie en ICT Financiën en control Intern advies en ondersteuning Subtotaal salarissen

Overige personeelslasten Personeel gerelateerde kosten Tijdelijke vervanging / inhuur Uitbesteding Huisvesting ICT Facilitair Materieel Aanvullende kosten incl. begrotingsdoelmatigheid Subtotaal overig TOTAAL

Totaal 171 3.156 5.062 3.012 1.814 4.882 2.397 2.227 1.838 2.640 27.199

183 683 837 1.910 1.081 3.942 978 747 538 10.899

127 476 583 1.910 753 2.745 681 747 374 8.395

56 207 254 328 1.197 297 163 2.504

38.098

27.332

10.766

Opslagpercentage voor overhead: 10.766 / 27.332 =

Begroting 2023 ABG-organisatie

Bedragen x € 1.000 Productief Indirect 171 2.921 234 4.272 790 2.787 225 1.640 175 4.573 309 1.747 650 907 1.320 88 1.749 2.640 18.937 8.262

39,39%

Tarieven Rekening houdend met bovenstaand overheadpercentage hanteren we voor 2023 de volgende uurtarieven:

Schaal 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 10A 11 11A 12 13 14 15 16 Bestelauto Vrachtauto

Tarief € 48 € 52 € 57 € 60 € 64 € 67 € 73 € 83 € 94 € 104 € 111 € 118 € 126 € 133 € 144 € 157 € 172 € 186 € 16 € 38

Begroting 2023 ABG-organisatie

Bijlage C: Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 5. Sport, cultuur en recreatie 7. Volksgezondheid en milieu Totaal

Begroting 2023 ABG-organisatie

Bedragen x € 1.000 Lasten Baten € 36.611 € 38.133 € 25 € 80 €3 € 224 € 1.197 € 38.136 € 38.136

Bijlage D: Meerjareninvesteringsplan 2022-2026 Omschrijving van de investering

ICT Aanschaf mobile devices Wettelijke taken Bedrijfsvoering Wensen en innovaties Totaal ICT

Afschr. termijn

Bedrag investering 2022

2023

2024

2025

2026

€ 36.000 € 173.777 € 165.253 € 13.059 € 388.089

€ 38.000 € 38.000 € 39.000 € 40.000 € 210.838 € 102.000 € 105.000 € 10.000 € 210.000 € 125.000 € 140.000 € 100.000

€ 1.043.880

Totaal

€ 1.431.969 € 1.008.338 € 668.000 € 557.000 € 486.500

Begroting 2023 ABG-organisatie

€ 30.000 € 30.000 € 35.000 € 30.000 € 20.000 € 30.000 € 20.000 € 200.000 € 100.000 € 50.000 € 20.000 € 10.000 € 10.000 € 225.000 € 90.000 € 100.000 € 35.720 € 35.720 € 30.720 € 30.720 € 11.000 € 55.000 € 45.000 € 12.000 € 100.000 € 50.000 € 60.000 € 65.000 € 55.000 € 45.000 € 4.000 € 6.000 € 5.500 € 6.000 € 5.500 € 5.500 € 12.000 € 6.000 € 5.500 € 25.000 € 200.000 € 55.000 € 50.000 € 25.000 € 5.500 € 10.000 € 9.000 € 225.000 € 20.000 € 5.000 € 3.000 € 55.000 € 25.000 € 10.000 € 5.000 € 10.000 € 6.000 € 5.000 € 65.000 € 15.000 € 15.000 € 25.000 € 15.000 € 20.000 € 5.500 € 10.000 € 549.500 € 403.000 € 273.000 € 336.500

2024

2025

2026

3 5 5 5

€ 12.000 € 24.667 € 37.333 € 38.333 € 34.755 € 76.923 € 97.323 € 118.323 € 33.051 € 75.051 € 100.051 € 128.051 € 2.612 € 2.612 € 2.612 € 2.612 € 82.418 € 179.252 € 237.319 € 287.319

8 8 8 8 8 8 8 10 15 15 10 10 10 10 8 15 10 10 10 10 10 8 8 10 15 15 8 8 8 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 6 8 8 10 10 10 10 10 10 10 10 8 10 10 10 10 10 10 8 10 10 10 10 10 10 10

€ 3.750 € 3.750 € 4.375

€ 3.750 € 3.750 € 4.375 € 3.750

€ 3.750 € 3.750 € 4.375 € 3.750 € 2.500

€ 20.000 € 6.667 € 3.333 € 2.000 € 1.000 € 1.000 € 22.500 € 11.250 € 6.667 € 3.572 € 3.572 € 3.072 € 3.072 € 1.100

€ 20.000 € 6.667 € 3.333 € 2.000 € 1.000 € 1.000 € 22.500 € 11.250 € 6.667 € 3.572 € 3.572 € 3.072 € 3.072 € 1.100 € 6.875 € 5.625 € 1.200 € 6.667 € 3.333 € 7.500 € 8.125 € 6.875 € 4.500 € 400 € 600 € 550 € 600 € 550 € 550 € 1.200 € 600 € 550 € 2.500 € 33.333 € 6.875 € 6.250 € 2.500 € 550 € 1.000 € 900

€ 458.838 € 265.000 € 284.000 € 150.000

Materieel / tractie Nissan Leaf Toyota Auris hybride Volkswagen Caddy Suzuki Vitara (handhaving) Suzuki Celerio Suzuki Vitara (officier van dienst) Toyota Yaris VRACHTWAGEN M.A.N. TGM TRACTOR CASE LOADER ARM AANBOUWDEEL TRACTOR HEGGESCHAAR/MAAIDEK TAKKENSCHAAR/MAAIBALK TRACTOR HUISVUILWAGEN ACHTERLADER DAF ZUIGMACHINE TRILO TRACTOR JOHN DEERE ZOUTSTROOIER GROOT ZOUTSTROOIER GROOT OPZETSTROOIER FIETSPAD OPZETSTROOIER FIETSPAD ZOUTMENGINSTALLATIE VOLKSWAGEN TRANSPORTER RENAULT KANGOO ZOUTMENGINSTALLATIE (CITYMIX) TRACTOR MASSEY FERGUSON SHOVEL (OP DIT MOMENT GEEN EIGEN SHOVEL) FORD RANGER (TEVENS STROOIWAGEN) OPEL MOVANO + MAXILIFT MITSUBISHI FUSO CANTER MINIGRAVER FREES HOWARD AANHANGWAGEN TANDEMAS/KIPPER (3) AANHANGWAGEN ENKELAS (4) AANHANGWAGEN TANDEMAS (7) AANHANGWAGEN ENKELAS (9) AANHANGWAGEN TANDEMAS MINIGRAVER (12) SNEEUWPLOEG (VILLETON LR 2800 A ELECTRO) AANHANGWAGEN TANDEMAS/KIPPER (3) AANHANGWAGEN ENKELAS (4) WATERWAGEN VEEGMACHINE SCHMIDT 500 NISSAN EVALIA FIAT DOBLO RIOOLSPUITMACHINE AANHANGWAGEN ENKELAS (2) AANHANGWAGEN ENKELAS VERKEER (5) AANHANGWAGEN TANDEMAS MARKT (6) VRACHTWAGEN DAF (MET KRAAN EROP) VORKHEFTRUCK TRILPLATEN (3 STUKS, 2 grote 1 kleine) TRILSTAMPER RENAULT MASTER GRASMAAIER (TORO GRANDSTAND 74534TE) MEELOOP HEFTRUCK (JURGHEINRICH) VUILWATERPOMP (BRIGGS & STRTTON 18 M³ P/U)) AANHANGWAGEN ACTIEWAGEN AANHANGWAGEN TANDEMAS (2) AANHANGWAGEN ENKELAS (5)

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11479902/1