Kaders 2026 ABG-organisatie

Kaders 2026

Vastgesteld door ABG-bestuur d.d. 17 december 2024 Zaaknummer: 1090580 ABG-organisatie Postbus 3 5130 AA Alphen NB Bezoekadres Willibrordplein 1 5131 AV Alphen NB Telefoonnummer: 088 – 382 1000 E-mail: info@abg.nl Website: www.abg.nl

1 – ABG-organisatie | Kaders 2026

Inhoudsopgave Inleiding............................................................................................................................................ 3 Ontwikkelingen binnen de ABG-organisatie .................................................................................. 4 Autonome / wettelijke ontwikkelingen ............................................................................................................... 4 Loon- en prijscompensatie ............................................................................................................................. 4 Duurzame mobiliteitsregeling CAO ................................................................................................................ 5 Beleidsmatige ontwikkelingen ............................................................................................................................ 6 Centrale huisvesting .................................................................................................................................... 6 Strategische koers ABG-organisatie / kostenverdeelmodel ........................................................................... 6 Goed werkgeverschap ....................................................................................................................................

6 Bezuinigingen ravijnjaar ................................................................................................................................. 7 Versterking control ......................................................................................................................................... 7 Duurzaamheidsverslaggeving ......................................................................................................................... 7

Financieel perspectief ..................................................................................................................... 8 Meerjarig financieel perspectief ABG ................................................................................................................. 8 Samenvatting financieel effect per gemeente .................................................................................................... 8

2 – ABG-organisatie | Kaders 2026

Inleiding Voor u ligt de kadernota 2026 van de ABG-organisatie, een leidraad die de eerste stappen zet naar een nieuwe begroting. De ABG-organisatie is een gemeenschappelijke regeling. Daarom presenteren wij nu al de kadernota 2026. We kijken vooruit waarbij we het meerjarig financieel perspectief van de drie gemeenten niet uit het oog verliezen. De gemeenten hebben middels eerder aangedragen moties en zienswijzen een duidelijke boodschap aan de ABG-organisatie afgegeven om te helpen bij de financiële uitdagingen als gevolg van het ravijnjaar. Daarom richt voorliggende kadernota zich enkel op autonome / wettelijke ontwikkelingen. Daarnaast wordt de 0-lijn gehanteerd. Dit wil zeggen dat er geen aanvullende middelen voor nieuw beleid zijn opgenomen. In het kader van het ravijnjaar zijn bovendien de afgelopen periode enkele bezuinigingsvoorstellen aangedragen. Deze voorstellen worden via een afzonderlijk voorstel, gelijktijdig met deze kadernota, aangeboden. De bezuinigingen zijn (nog) niet verwerkt in de cijfers van de voorliggende kadernota. Autonome / wettelijke ontwikkelingen Zoals gezegd hebben we in deze kadernota alleen niet-beïnvloedbare ontwikkelingen, te weten loon- en prijscompensatie, opgenomen. Omdat de inflatie het afgelopen jaar gedaald is, kan de stelpost indexering voor zowel lonen als prijzen naar beneden bijgesteld worden.

Hierbij baseren wij ons op de cijfers uit de Septembercirculaire 2024. Dit heeft een positief effect op de gemeentelijke bijdragen. Tevens geven we hierbij het risico aan dat de cijfers geen garantie bieden voor inflatieontwikkelingen in de toekomst. De onderhandelingen voor een nieuwe CAO vanaf 1 april 2025 zijn op dit moment (november 2024) nog in volle gang. Of de loonindexering uit de Septembercirculaire 2024 voldoende zal zijn om de loonontwikkelingen te compenseren, is op dit moment niet zeker. Beleidsmatige ontwikkelingen In deze kadernota schenken we ook aandacht aan enkele (bestaande) beleidsmatige ontwikkelingen. Proces Deze kadernota sluit aan op de planning van de P&C-cyclus van de drie gemeenten. De gemeenteraden krijgen de gelegenheid hun zienswijzen op de kaders en bezuinigingsvoorstellen aan te dragen. Het Bestuur van de ABG-organisatie betrekt deze zienswijze(n) bij het opstellen van de begroting 2026. Dit vindt plaats in het voorjaar van 2025.

3 – ABG-organisatie | Kaders 2026

Ontwikkelingen binnen de ABGorganisatie In deze kadernota hanteren we de 0-lijn en richten we ons op autonome, wettelijke ontwikkelingen, waarvan loon- en prijscompensatie de belangrijkste is. Op dit moment (november 2024) zijn de onderhandelingen voor een nieuwe CAO vanaf 1 april 2025 gestart. In de CAO wordt onder meer onderhandeld over een prudente loonstijging en een duurzame mobiliteitsregeling. Naast autonome/wettelijke ontwikkeling is er in deze kadernota aandacht voor enkele beleidsmatige ontwikkelingen zonder financiële consequenties.

Autonome / wettelijke ontwikkelingen De ABG-organisatie hanteert in de kadernota de volgende uitgangspunten: ▪ CAO SGO (Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties) 2024-2025 ▪ Looncompensatie 2026-2029 conform Septembercirculaire 2024 (prijs overheidsconsumptie beloning werknemers) ▪ Prijscompensatie conform Septembercirculaire 2024 (prijs overheidsconsumptie netto materieel) In onderstaande tabel vindt u een overzicht van de loon- en prijscompensaties waarmee gerekend is in deze kadernota: Looncompensatie Prijscompensatie overige kosten Prijscompensatie ICT

2026 3,4% 2,2% 3,3%

2027 4,3% 2,2% 3,3%

2028 3,9% 2,2% 3,3%

2029 3,9% 2,2% 3,3%

Loon- en prijscompensatie Looncompensatie

Op 15 november 2024 zijn de onderhandelingen met de VNG gestart voor de nieuwe CAO 2025-2026 die ingaat per 1 april 2025 en een looptijd heeft van twee jaar. Tijdens het opstellen van deze kadernota (november 2024) zijn de onderhandelingen nog in volle gang. Op dit moment hebben we dan ook nog geen concrete uitgangspunten. Volgens de concept arbeidsvoorwaardennota wordt een prudente loonontwikkeling voorgesteld die past bij de financiële ontwikkelingen voor gemeenten en gemeentelijke organisaties. Omdat er nog geen concrete percentages bekend zijn, hanteren we in deze kadernota de percentages uit de Septembercirculaire 2024 voor looncompensatie in de jaren 2025 en verder. Zodra de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) en de vakbonden tot een onderhandelingsresultaat zijn gekomen voor een nieuwe CAO, worden de effecten doorgerekend. Via de reguliere P&C-cyclus wordt u hierover geïnformeerd.

4 – ABG-organisatie | Kaders 2026

In onderstaande tabel ziet u de jaarlijkse financiële effecten op de stelpost indexering:

Beschikbare stelpost conform meerjarenbegroting 2025-2028 Benodigde Looncompensatie 2026-2029 Saldo t.o.v. stelpost indexering salariskosten

Bedragen x € 1.000 / - = nadeel

2026 € 3.345

2027 € 4.762

2028 € 6.234

2029 € 6.234

€ 2.765 € 580

€ 4.327 € 435

€ 5.799 € 435

€ 7.271 - € 1.037

De financiële effecten worden verwerkt op de stelpost indexering voor salariskosten. Deze stelpost wordt aangewend op het moment dat er een nieuwe CAO bereikt wordt of als de werkgeverslasten stijgen. In de Algemene Uitkering, die de gemeenten van het Rijk ontvangen, wordt rekening gehouden met verwachte loon- en prijsontwikkelingen. In welke mate deze ontwikkelingen toereikend zijn, is niet met zekerheid te kwantificeren.

Prijscompensatie

De verwachte prijsstijgingen op ICT en overige kosten worden doorgerekend op basis van de cijfers uit de Septembercirculaire 2024. Ten opzicht van de doorgerekende indexeringen in de meerjarenbegroting 2025-2028 daalt het percentage. In de volgende tabel is het financieel effect opgenomen: Bedragen x € 1.000 / - = nadeel

Beschikbare stelpost conform meerjarenbegroting 2025-2028 Benodigde prijscompensatie 2026-2029 Saldo t.o.v. stelpost indexering overige kosten

2026 € 757

2027 € 1.142

2028 € 1.541

2029 € 1.541

€ 708 € 49

€ 1.059 € 83

€ 1.421 € 120

€ 1.792 - € 251

De stelpost indexering wordt aangesproken op het moment dat leveranciers prijsstijgingen aankondigen/doorberekenen. Op deze manier wordt voorkomen dat er onnodig ruimte in de individuele budgetten ontstaat.

Duurzame mobiliteitsregeling CAO

In de concept arbeidsvoorwaardennota CAO SGO 2025-2026 is opgenomen dat de werkgever een regeling moet vaststellen voor een vergoeding voor reiskosten woon-werkverkeer. Omdat de ABG-organisatie op dit moment geen vergoeding voor woon-werkverkeer uitkeert, is er in de vastgestelde meerjarenbegroting 2025-2028 geen bedrag opgenomen voor deze kosten. Omdat op dit moment nog geen keuze gemaakt is in het kader van een mobiliteitsregeling, zijn de kosten PM opgenomen. Zodra duidelijk is wat de effecten van de mobiliteitsregeling zijn, informeren we u via de reguliere P&C-producten.

5 – ABG-organisatie | Kaders 2026

Beleidsmatige ontwikkelingen In deze paragraaf beschrijven we enkele belangrijke beleidsmatige ontwikkelingen van de ABG-organisatie.

Centrale huisvesting

Om ons werk nog beter te kunnen doen, verhuizen we in 2026 naar een nieuw, gezamenlijk ABG-kantoor in Rijen. Zo ontmoeten we elkaar makkelijker, kunnen we meer verbonden samenwerken en leveren we uiteindelijk sterker werk. De colleges van de drie gemeenten blijven wel in hun eigen gemeenten. Laagdrempelig en aanspreekbaar. Daar blijven ook balies voor het leveren van producten en diensten aan inwoners. Voor de centrale huisvesting van de ambtenaren is in het voorjaar 2024 het pand aan het Anne Frankplein in Rijen aangekocht. In mei 2024 hebben de gemeenteraden het uitvoeringskrediet voor de ver-/nieuwbouw beschikbaar gesteld. Momenteel (november 2024) wordt nog gewerkt aan het aanpassen van het voorlopig ontwerp, waarna de uitwerking van het definitief ontwerp in januari 2025 gereed zal zijn. Daarna wordt de omgevingsvergunning aangevraagd en vindt de technische uitwerking van het ontwerp en de aanbesteding voor uitvoerende partijen plaats. Inmiddels zijn ook gesprekken met medewerkers gestart over de inrichting van het nieuwe ABG-kantoor. Hiervoor zijn speciale reisbureaus geopend met o.a. inloopspreekuren, bouwtekeningen en moodboards. Ook de omwonenden van het nieuwe ABG-kantoor aan het Anne Frankplein worden regelmatig op de hoogte gehouden van alle ontwikkelingen.

De financiële effecten van de exploitatielasten van centrale huisvesting kunnen pas in beeld gebracht worden na definitieve keuzes rondom de deelopdrachten.

Strategische koers ABG-organisatie / kostenverdeelmodel

Ten behoeve van de doorontwikkeling van de organisatie en een meer strategische koers van de organisatie is er opdracht aan een extern bureau gegeven om ons hierbij te adviseren. Dit in combinatie met het besluit om het kostenverdeelmodel door te lichten. De doelen van de opdracht zijn respectievelijk: ▪

▪

Enerzijds om het maken van een organisatie (ontwikkel-)programma voor de komende 35 jaar, gericht op wat voor organisatie moet de ABG-organisatie zijn en gericht op verander-ontwikkeldoelen. Deze moeten uitgewerkt worden in een plan van aanpak voor de komende 2 jaar om concrete resultaten te kunnen boeken. Anderzijds om te komen tot een rechtvaardige en evenredige verdeling van kosten en baten waarvoor de afzonderlijke ABG gemeenten “betalen en genieten” (voorwaarden: transparant, stuurbaar en toekomstbestendig), met als resultaat een bestuursopdracht met plan van aanpak ten behoeve van de implementatie.

De eerste contouren met daarin scenariokeuzes worden verwacht in het tweede kwartaal 2025. De uitwerking van instrumenten vindt plaats in het tweede halfjaar 2025.

Goed werkgeverschap

De ABG organisatie wil een aantrekkelijk werkgever zijn voor onze huidige medewerkers, die we graag willen behouden. We willen ook in staat zijn om goede medewerkers aan te trekken en aan ons te binden. Middels een verbetering van de secundaire arbeidsvoorwaarden (bijv. verruiming IKB-mogelijkheden), die in tranches ingevoerd zullen worden, verwachten we aantrekkelijk te blijven op een krappe arbeidsmarkt.

6 – ABG-organisatie | Kaders 2026

We zetten in op het behouden en aantrekken van personeel door onze arbeidsmarktcommunicatie te verbeteren en meer aandacht te geven aan de behoefte van onze medewerkers. We investeren in het verder ontwikkelen van medewerkers en bieden een gezonde en veilige werkomgeving. Wij willen een organisatie zijn waarin medewerkers zich gewaardeerd en gezien voelen en worden uitgedaagd zichzelf te ontwikkelen (cultuur en ontwikkeling).

Bezuinigingen ravijnjaar

Als gemeenschappelijke regeling staat de ABG-organisatie dicht bij de drie gemeenten. Daarom is binnen de ABG-organisatie gekeken wat we in de komende jaren kunnen bijdragen om de gemeentelijke begrotingen weer in balans te brengen. En zijn de afgelopen periode bezuinigingsvoorstellen aangedragen. Deze voorstellen worden via een afzonderlijk voorstel, gelijktijdig met deze kadernota, aangeboden. De bezuinigingen zijn (nog) niet verwerkt in de cijfers van de voorliggende kadernota.

Versterking control

In 2024 is de vervolgstap gezet om de kwartiermaker control om te zetten naar een concerncontroller a.i. en wordt er gewerkt aan een verbetering van de control-organisatie binnen de ABG. Speerpunten zijn ondersteuning rechtmatigheidsverantwoording door uitvoeren van het interne controle plan, verbetering van de projectbeheersing en -sturing en bestuurlijke en directieadvisering en -ondersteuning. Jaarlijks wordt een 2-jarig werkplan geëvalueerd en geactualiseerd om de focuspunten vast te leggen.

Duurzaamheidsverslaggeving

In oktober 2024 is er vanuit de VNG een handreiking gemaakt waarin de wijze waarop lagere overheden invulling kunnen geven aan het aspect duurzaamheid. In 2025 wordt bezien in welke mate de ABG-organisatie hieraan invulling gaat geven.

7 – ABG-organisatie | Kaders 2026

Financieel perspectief Het financieel perspectief van deze nota start met de bestuursbesluiten die genomen zijn na het vaststellen van de meerjarenbegroting 2025-2028. De structurele effecten betreffen met name herwaardering van functies en hogere kosten door nieuwe aanbesteding van de accountant en de arbodienst. Vervolgens zijn de wettelijke / autonome ontwikkelingen doorgerekend om te komen tot een geactualiseerd financieel meerjarenperspectief. De effecten van dit meerjarenperspectief op de gemeentelijke bijdragen wordt in de samenvatting weergegeven.

Meerjarig financieel perspectief ABG Het meerjarig financieel perspectief van de ABG-organisatie ziet er kort samengevat als volgt uit: Bedragen x € 1.000 / - = nadeel

Onderdeel Bestuursbesluiten na vaststelling begroting 2025

2026

2027

2028

2029

- € 115

- € 86

- € 86

- € 86

Effecten loon- en prijsontwikkelingen Effecten overige autonome / wettelijke ontwikkelingen

€ 629

€ 518

€ 555 - € 1.288

PM

PM

Totaal financieel perspectief 2026-2029

€ 514

€ 432

PM

PM

€ 469 - € 1.374

De gemeentelijke bijdragen worden in de jaren 2026 tot en met 2028 lager. Voor een groot deel wordt de daling veroorzaakt door de verwachte loon- en prijsontwikkelingen. Vanwege de nieuwe jaarschijf 2029 stijgen de gemeentelijke bijdragen in dat jaar per definitie door indexering. In de Algemene Uitkering, die de gemeenten van het Rijk ontvangen, wordt rekening gehouden met verwachte loon- en prijsontwikkelingen. In welke mate deze ontwikkelingen toereikend zijn, is niet met zekerheid te kwantificeren.

Samenvatting financieel effect per gemeente Op basis van de algemene verdeelsleutel ontstaat per gemeente het volgende financiële effect: Bedragen x € 1.000 / - = nadeel

2026

2027

2028

2029

Gemeente Alphen-Chaam (24,6%)

€ 126

€ 106

€ 115

- € 338

Gemeente Baarle-Nassau (21,6%)

€ 111

€ 93

€ 101

- € 297

Gemeente Gilze en Rijen (53,8%)

€ 277

€ 233

€ 253

- € 739

Totaal

€ 514

€ 432

€ 469

- € 1.374

8 – ABG-organisatie | Kaders 2026