Document · PDF

Jaarstukken 2021 ABG organisatie

Raadscommissie Middelen 30 mei 2022, gemeente Gilze en RijenBij agendapunt: Raadsvoorstel tot kennisnemen van de begroting 2023 van de ABG-organisatie12.374 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

JAARSTUKKEN 2021

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

Vastgesteld door: Bestuur ABG d.d. 10 mei 2022

Zaaknummer: 368560

ABG-organisatie Postbus 3 5130 AA Alphen NB Bezoekadres Willibrordplein 1 5131 AV Alphen NB Telefoonnummer: 088 – 382 1000 E-mail: info@abg.nl Website: www.abg.nl

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave........................................................................................................................................ 3 Inleiding................................................................................................................................................... 5 Jaarverslag............................................................................................................................................... 7 1. Programmaverantwoording................................................................................................................ 8 2. Paragrafen ......................................................................................................................................... 15 2.1. Bedrijfsvoering ........................................................................................................................... 15 2.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................... 17 2.3. Financiering ................................................................................................................................ 19 2.4. Verbonden partijen .................................................................................................................... 21 2.5.

Overige samenwerkingsverbanden ........................................................................................... 21 Jaarrekening .......................................................................................................................................... 22 3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ................................................................. 23 3.2. Balans per 31 december 2021 ................................................................................................... 24 3.3. Toelichting op de balans ............................................................................................................ 27 3.4. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen ............................................................. 31 3.5. Overzicht van baten en lasten ................................................................................................... 33 3.6. Toelichting op baten en lasten................................................................................................... 35 3.7. Wet normering topinkomens (WNT) ......................................................................................... 38 3.8. Incidentele baten en lasten ....................................................................................................... 41 3.9.

Rechtmatigheid .......................................................................................................................... 42 4. Overige gegevens .............................................................................................................................. 45 4.1 Controleverklaring ...................................................................................................................... 45 Bijlage A: Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld................................................... 46

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

Inleiding Met plezier bieden wij u de jaarstukken 2021 van de ABG-organisatie aan. Het jaar 2021 stond in belangrijke mate opnieuw in het teken van de voortdurende corona pandemie. Waar we met elkaar hoopten dat na de uitvoering van een vaccinatie programma de wereld er weer wat normaler zou kunnen gaan uitzien, bleek dat niet zo te zijn. Onder omstandigheden van een voortdurende lock down, thuiswerken en digitaal vergaderen hebben we met elkaar onze reguliere dienstverlening aan onze drie gemeenten, zo goed als het in de gegeven omstandigheden kon, voortgezet. Hierbij bijzondere aandacht voor onze collega’s die in de front linie van de corona pandemie stonden zoals de BOA’s en de collega’s van Openbare orde en veiligheid. Niet onvermeld mogen blijven de collega’s die directe, fysieke dienstverlening mogelijk bleven maken zoals de baliemedewerkers, de mensen van het Klant Contact Centrum, medewerkers van de buitendienst en openbare ruimte en de bodes. In de nu voorliggende jaarrekening kunnen we constateren dat ondanks de bijzondere omstandigheden de ABG organisatie haar ambities wat betreft dienstverlening, bedrijfsvoering en besluitvorming voor het overgrote deel heeft gerealiseerd. Naast er voor zorgen dat de reguliere dienstverlening zo goed als mogelijk doorgang kon vinden zijn er toch onderwerpen die we hier in het bijzonder willen noemen.

Zo is er een start gemaakt met het programma dienstverlening waarbij aan de hand van een drietal klantbeloften wordt toegewerkt naar nieuwe servicenormen. Verder zijn belangrijke stappen gezet in het proces naar centrale huisvesting. Met het vaststellen van een stappenplan, het rapport van Nico van Mourik en het uitspreken van een blijvend commitment aan de ABG organisatie kan koers worden gezet naar de toekomst en de verdere doorontwikkeling van de organisatie. Ook zijn er heldere afspraken rondom betalen en genieten gemaakt. Er is vorm gegeven aan de uitwerking van de arbeidsmarktstrategie in concrete acties. Hierbij is prioriteit gegeven aan de vormgeving van vacatures, ABG-website, werken-bij ABG website. Hiermee is de wijze waarop de ABG zich op de arbeidsmarkt presenteert aanzienlijk verbeterd. Met het vaststellen van de visie op en uitgangspunten van Tijd- en Plaatsonafhankelijk werken is een belangrijke bouwsteen gerealiseerd in het proces van de huisvesting van de ABG-organisatie. Samen met Equalit en andere deelnemende gemeenten is een gezamenlijk strategische agenda opgesteld. In de strategische agenda staan drie thema’s centraal: Goede gemeentelijke dienstverlening, Data gedreven werken en moderne betrouwbare infrastructuur met waar mogelijk doorontwikkeling naar Common Ground.

Ondanks de hiervoor genoemde positieve stappen moeten we toch constateren dat de druk op de organisatie niet minder is geworden en alleen verder toeneemt. Vanaf de start van de werkorganisatie rust er op de begroting een efficiency taakstelling. Het kenmerk van een efficiencyslag is dat hetzelfde gedaan wordt met minder kosten. Dus een hogere productiviteit. Wij zien echter geen mogelijkheden meer om de productiviteit nog verder op te voeren zonder dat er keuzes in de dienstverlening gemaakt worden. In die zin zal de ABG organisatie scherp aan de wind zeilen waar het gaat om meer taken zonder dat daarvoor voldoende middelen beschikbaar worden gesteld. Financieel resultaat 2021 Het boekjaar 2021 sluit ten opzichte van de bijgestelde begroting met een beperkte afwijking van 1%. Het nadelig saldo van circa € 380.000 wordt voor een groot deel veroorzaakt door de hogere kosten van inhuur als gevolg van ziektevervanging en krapte op de arbeidsmarkt. Daarnaast heeft Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

corona en de daaraan gerelateerde maatregelen ook op financieel gebied impact gehad. In paragraaf 3.6 worden de verschillen per onderdeel nader toegelicht. Conform het kostenverdeelmodel “Betalen en Genieten” hebben de gemeenten voor het boekjaar 2021 een factuur ontvangen op basis van de afgenomen dienstverlening bij de ABG-organisatie. Alle kosten en opbrengsten van de ABG-organisatie zijn afgerekend met de drie gemeenten.

Met vriendelijke groet, Bestuur ABG-organisatie

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

Jaarverslag

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

1. Programmaverantwoording

A. Wat hebben we bereikt? ABG is de uitvoeringsorganisatie voor de drie zelfstandige gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen. De begroting van ABG kent 3 programma onderdelen namelijk Dienstverlening, Besluitvorming en Bedrijfsvoering. Wat hebben we bereikt en wat hebben we daar voor gedaan? Wij verzorgen de ontwikkeling en uitvoering van beleid en dienstverlening voor inwoners, organisaties en bestuur van de drie gemeenten. Dat maakt het werken bij ABG ook meteen uitdagend en veelzijdig. Wij streven er naar onze dienstverlening tijdig en volgens het afgesproken kwaliteitsniveau te leveren. Tegelijk willen we een ontwikkelingsgerichte en innovatieve organisatie zijn. We zorgen dat we zichtbaar zijn en weten wat er leeft in onze gemeenten en organisatie. We tonen lef en initiatief en denken in oplossingen en zijn gericht op samenwerking met onze ‘stakeholders’.

B. Wat hebben we daarvoor gedaan? Op de volgende pagina’s geven we een (korte) toelichting op de beleidsmatige doelstellingen van de programmaonderdelen Dienstverlening, Besluitvorming en Bedrijfsvoering van de ABG-begroting 2021.

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

Dienstverlening AMBITIE

We willen dat inwoners, instellingen en bedrijven betere dienstverlening ervaren

Doelstellingen Kwantitatieve vertaling van de ambitie

Realisatie op 31-12-2021

Resultaat onderzoek telefonische bereikbaarheid per ultimo 2021 10% hoger dan in 2020.

5% meer directe afhandeling van vragen via 1e lijn i.p.v. backoffice.

10% daling van aantal klachten in 2021.

In 90% van de gevallen doorlooptijd binnen de afgesproken servicenorm.

Telefonische bereikbaarheid heeft bijzondere aandacht van het management. Aan de hand van een concreet actieplan wordt gewerkt aan het verbeteren van de telefonische bereikbaarheid. De corona omstandigheden maken het werken daaraan niet altijd even eenvoudig o.a. het meedraaien in belcluster en het geven van mondelinge instructies op locatie liggen stil. Veel inwonersvragen worden aan de hand van het Antwoordportaal direct bij het belcluster afgehandeld. Belangrijke ontwikkelingen en informatie over uitgaande mailings worden opgenomen in het Antwoordportaal. Het aantal klachten dat op informele wijze wordt afgedaan neemt toe waardoor het aantal formele klachten afneemt. Medio 2021 is het project gestart waarin de klachtenprocedure wordt geharmoniseerd en verder verbeterd. Dit project wordt begin 2022 afgerond. De vastgestelde servicenormen uit het kwaliteitshandvest 2019 worden overwegend binnen de gestelde normen uitgevoerd. Uitzondering hierop vormt het terrein van vergunningverlening waarin het in de huidige arbeidsmarkt moeilijk blijkt vacatures in te vullen.

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

Besluitvorming AMBITIE

We willen kwalitatief betere stukken opleveren (vergroten van de leesbaarheid en integraliteit)

Doelstellingen Kwantitatieve vertaling van de ambitie

Realisatie op 31-12-2021

De waardering van raadsleden en collegeleden t.a.v. de leesbaarheid en bruikbaarheid van raads- en collegevoorstellen voor scoort per 3112-2022 tenminste 10% hoger dan de nulmeting in 2020. De waardering van inwoners, bedrijven en instellingen of de schriftelijke communicatie duidelijk is, scoort in het vierde kwartaal van 2022 tenminste een 7,5.

Waardering van interne communicatie door bestuur, management en medewerkers, scoort per 31-12-2022 tenminste 10% hoger dan de nulmeting in 2020.

Het Voorstel Verbeter Team heeft het format verbeterd en online sessies georganiseerd. Voorstellen worden standaard tegen gelezen. In Q4 2021 is een opdracht geformuleerd ‘Succesvol Besluiten’ wat verder moet bijdragen aan de leesbaarheid van voorstellen. Er is een digitale Schrijfwijzer ontwikkeld en uitgerold intern. Alle websiteberichten worden geschreven in Heldere Taal. Daarnaast worden de meest gebruikte sjabloonbrieven herschreven naar Heldere Taal. In 2022 wordt weer een Burgerpeiling uitgevoerd om de waardering te meten. In 2021 is ingezet op verbetering van de interne communicatie. Zo vindt er een wekelijkse terugkoppeling van de collegevergaderingen plaats via TEAMS en deelt de directie maandelijks een vlog. Intranet is een belangrijk medium voor de interne communicatie. In 2021 is met inspraak van de organisatie gewerkt aan een nieuw intranetomgeving.

AMBITIE

We willen efficiënter en professioneler werken

Doelstellingen Kwantitatieve vertaling van de ambitie

Realisatie op 31-12-2021

Bij een gelijkblijvende opgave nemen de personeelskosten van de ABG in 2021 ten opzichte van 2020 niet toe, behoudens indexeringen.

Er heeft een inventarisatie plaats gevonden van hetgeen er reeds binnen ABG geharmoniseerd is. De verbindingscommissie heeft zich n.a.v. de inventarisatie positief uitgesproken over de voortgang. Het document vormt de kapstok voor managers (opdrachtnemer) om hun jaarplan verder vorm te geven.

Het aantal projecten of producten dat binnen de aanvankelijk geplande of toegezegde termijn wordt afgehandeld, stijgt met 20% ten opzichte van 2020.

Wat betreft projectmatig werken zijn in 2021 goede stappen gezet. De training projectmatig werken is afgerond. Er is een actueel handboek met formats/toelichting dat wordt gebruikt en er zijn ambassadeurs aangesteld. De nieuwe manier van werken wordt vooral ingezet op nieuwe projecten maar ook gebruikt om lopende projecten onder de loep te nemen en waar nodig bij te stellen. Inmiddels kent elke gemeente een Bestuurlijke Kalender en hier vindt periodiek een check plaats op de voortgang.

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

Bedrijfsvoering AMBITIE

We willen ICT beter benutten in ons dagelijks werk

Doelstellingen Kwantitatieve vertaling van de ambitie

Realisatie 31-12-2021

Investerings-, beheers- en onderhoudskosten voor ICT in 2021 stijgen niet ten opzichte van 2020 (0%-lijn).

Met gelijk gebleven kosten is in 2021, op basis van de I-visie, het uitvoeringsprogramma 2022-2024 opgesteld.

Vergroten van effectiviteit van beleid (plan-docheck-act); waardering door bestuurders stijgt met tenminste 10% (rapportcijfer) t.o.v. 2020.

Om de sturing op pdca cyclus verder te verbeteren zij vijf sturingsdashboards opgeleverd; financiën, verzuim, zaaksysteem, bedrijfsvoering en productiecijfers sociaal domein. Hierbij zijn medewerkers getraind in het gebruik van de dashboards. Verder zijn alle basisregistraties getoetst en voldoen deze aan de wettelijke eisen.

AMBITIE

We willen een zo goed mogelijke match tussen het werkaanbod en de personele bezetting, zowel kwalitatief als kwantitatief

Doelstellingen Kwantitatieve vertaling van de ambitie

Realisatie op 31-12-2021

Verzuimcijfers zijn conform het landelijk gemiddelde: • Verzuimpercentage daalt van 6,4% naar 5,5% • Stijging van het percentage nulverzuim van 47% naar 80%

Het ziekteverzuim is gedaald ten opzichte van 2020. In 2020 was het verzuimpercentage 5,4%. In 2021 is het verzuimpercentage 4,1%. In 2020 was het landelijk verzuimcijfer* 5,1%. Verzuim is waar nodig onderwerp van gesprek tussen leidinggevende en medewerker. Het verzuimdashboard is inmiddels opgeleverd. * Bron “Personeelsmonitor A&O fonds Gemeenten 2020”

Gedurende het jaar is de formatie voor tenminste 90% ingevuld met eigen medewerkers.

95% van de ABG-medewerkers functioneert op het beoordelingsniveau ‘voldoende tot goed’.

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

Ondanks inspanningen op het gebied van arbeidsmarktcommunicatie constateren we dat er sprake is van een krappe arbeidsmarkt. We merken bovendien dat we te maken hebben met concurrentie van grotere gemeenten die beter met het openbaar vervoer bereikbaar zijn en waarbij bepaalde functies hoger gewaardeerd worden. Deze doelstelling hebben we derhalve los gelaten om niet in te boeten op de kwaliteit van dienstverlening. Als interessant en modern werkgever willen we meer inzetten op de individuele ontwikkeling van medewerkers. De gesprekcyclus is in 2021 vernieuwd waarbij het accent meer komt te liggen bij de ontwikkeling van de medewerker en minder dan vroeger op de beoordeling. Alle medewerkers binnen ABG hebben het afgelopen jaar een dergelijk gesprek gevoerd met zijn/haar leidinggevende. 11

AMBITIE

We willen meer voorspelbare financiële uitkomsten, zowel binnen de ABG als voor de drie gemeenten

Doelstellingen Kwantitatieve vertaling van de ambitie

Realisatie op 31-12-2021

Financiële afwijkingen tussen primaire begroting en jaarrekening zijn tijdig gesignaleerd en beoordeeld op (re)actie.

Goedkeurende accountantsverklaring voor ABG-organisatie en drie gemeenten.

Geen onrechtmatige inkoop- en aanbesteding.

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

Door de betrokkenheid van het management bij opstellen van P&C-producten te vergroten en een betere instructie over het traject van inkoop naar opdracht en verplichting is de financiële administratie volledig up-to-date. Daarnaast is een Dashboard Financiën ontwikkeld, waardoor de actuele stand van budgetten makkelijker te raadplegen is en bijsturing mogelijk is. De afgelopen jaren hadden zowel de ABGorganisatie als de drie gemeenten een goedkeurende accountantsverklaring. De managementletters van de vier entiteiten bevatten geen majeure opmerkingen. Uiteraard heeft de accountant verbeterpunten genoemd en deze zullen worden opgepakt. Samen met het inkoopbureau is de planning voor de inkooptrajecten 2021 opgesteld en gedurende het jaar gemonitord. Het nieuwe inkoop- en aanbestedingsbeleid 2021 is vastgesteld. Dit is identiek voor de drie ABG-gemeenten en de ABGorganisatie. Deze harmonisatie is essentieel om op een doelmatige en rechtmatige manier aan te besteden.

C. Indicatoren BBV Het BBV schrijft voor dat gemeenten/gemeenschappelijke regelingen een basisset van beleidsindicatoren opnemen in de begroting en jaarrekening. Het doel hiervan is om de begrotingen/ jaarrekeningen inzichtelijker te maken en een betere onderlinge vergelijkbaarheid mogelijk te maken. Hieronder presenteren we de verplichte beleidsindicatoren die voor de ABGorganisatie van toepassing zijn. De gebruikte bronnen zijn eigen gegevens en cijfers van het CBS. Dit hebben wij in de tabellen toegelicht. Voor de berekening van de cijfers per 1.000 inwoners zijn de inwoneraantallen van de gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen bij elkaar opgeteld. 1

Formatie (excl. inhuur)

Eenheid

Fte per 1.000 inwoners

Bron

Eigen gegevens

Realisatie

Begroot

Realisatie

2017

2018

2019

2020

2021

geen opgave

6,98

7,20

7,15

7,47

Beoogde maatschappelijke effecten: geen Het gaat hier om de toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat op peildatum 1 januari. Uitgangspunt is het vastgestelde formatieplan. De stijging in 2021 wordt o.a. veroorzaakt doordat de formatie van het sociaal team vanaf 2021 in het formatieplan is opgenomen. 2

Bezetting

Eenheid

Fte per 1.000 inwoners

Bron

Eigen gegevens

Realisatie

Begroot

Realisatie

2017

2018

2019

2020

2021

geen opgave

7,48

6,53

6,83

6,71

7,20

Beoogde maatschappelijke effecten: Het gaat hier om het werkelijk aantal fte dat werkzaam is, inclusief eventuele boventallige medewerkers. De stijging in 2021 wordt mede veroorzaakt doordat de formatie van het sociaal team vanaf 2021 in het formatieplan is opgenomen. 3

Apparaatskosten

Eenheid

Kosten per inwoner

Bron

Eigen begroting

Realisatie

Begroot

Realisatie

2017

2018

2019

2020

2021

geen opgave

588,48

637,44

645,87

693,19

852,60

Beoogde maatschappelijke effecten: geen Apparaatskosten (ofwel organisatiekosten) zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (salarissen), organisatie-, huisvestings-, automatisering-, materiële kosten e.d. voor de uitvoering van de organisatorische taken. De stijging t.o.v. voorgaande jaren is mede het gevolg van de gewijzigde verdeelsystematiek. Er wordt geen onderscheid meer gemaakt in uren voor reguliere taken en maatwerkuren. Ook de kosten voor projecten en speciale verzoektaken maken in 2021 (realisatie) deel uit van de kosten. Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

Externe inhuur

Eenheid

Kosten inhuur externen als % van totale loonsom + kosten inhuur externen

Bron

Eigen begroting

Realisatie

Begroot

Realisatie

2017

2018

2019

2020

2021

geen opgave

10,57

10,01

12,04

1,49

16,60

Beoogde maatschappelijke effecten: geen In de primitieve begroting is alleen inhuur voor vervanging bij langdurige ziekte geraamd, in werkelijkheid wordt ook personeel ingehuurd voor vacatures, projecten en speciale verzoektaken. 5

Overhead

Eenheid

% van de totale lasten

Bron

Eigen begroting

Realisatie

Begroot

2017

2018

2019

2020

2021

Realisatie = Begroting 2021

geen opgave

29,27

30,91

30,43

31,73

Beoogde maatschappelijke effecten: geen Betreft opslagpercentage op basis van het overzicht zoals opgenomen in de paragraaf Overhead.

D. Overhead Overheadkosten zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. In de begroting van de ABG-organisatie is een kostenverdeelstaat opgenomen waarin het opslagpercentage voor overhead berekend is op 31,73%. Dit opslagpercentage is doorgerekend in het uurtarief. We hanteren voorcalculatorische uurtarieven en maken achteraf geen berekening meer op basis van nacalculatie.

E. Onvoorzien Wettelijk is voorgeschreven dat in de programmabegroting een post voor onvoorziene uitgaven is geraamd. Er zijn geen voorschriften of normen over de omvang van deze post. Het is aan het bestuur om aan te geven welke omvang het nodig acht. Het begrote bedrag voor 2021 bedraagt € 121.000 (afgerond). Bij aanwending moet worden voldaan aan de volgende criteria (de drie O’s): Onvoorzien, Onontkoombaar en Onuitstelbaar. Het bestuur van de ABG heeft in 2021 besloten de zgn. calamiteitenpot aan te wenden voor de volgende posten: 1e tussentijdse rapportage ABG: personele kosten (inhuur) € 43.000 2e tussentijdse rapportage ABG: vervolgonderzoek huisvesting (2022) € 78.000 € 121.000

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

2. Paragrafen Artikel 26 BBV schrijft voor dat in het jaarverslag dezelfde paragrafen opgenomen moeten worden als die in de begroting opgenomen zijn. In de begroting 2021 zijn de paragrafen ‘Weerstandsvermogen en risicobeheersing’, ‘Verbonden partijen’ en ‘Financiering’ opgenomen. In de jaarrekening hebben we, naast deze paragrafen, ook de paragraaf ‘Bedrijfsvoering’ opgenomen.

2.1. Bedrijfsvoering De paragraaf bedrijfsvoering moet inzicht bieden in de beleidsvoornemens inzake bedrijfsvoering. Bedrijfsvoering bestaat uit de onderdelen personeel, informatisering, automatisering, communicatie, organisatie, financieel beheer en beleid (waaronder de administratieve organisatie, treasury, planning en control en de interne controle) en facilitaire dienstverlening. De kwaliteit van onze bedrijfsvoering bepaalt mede het welslagen van onze externe dienstverlening. Het jaar 2021 stond opnieuw in het teken van de corona pandemie. De aandacht van een heel aantal bedrijfsvoering onderdelen ging uit naar het faciliteren van de organisatie en medewerkers binnen de thuiswerkomstandigheden. Dit laat onverlet dat de reguliere werkzaamheden zoveel als mogelijk (digitaal) doorgingen. De paragraaf bedrijfsvoering is rondom de thema’s van het overheidsontwikkelmodel (OOM) opgesteld. Beleid en strategie De ABG organisatie ziet het als haar verantwoordelijkheid de ontwikkeling en uitvoering van beleid en dienstverlening voor inwoners, organisaties en bestuur van haar 3 gemeenten te verzorgen. De gekozen samenwerking moet de kwaliteit en continuïteit versterken. Een belangrijke randvoorwaardelijke stap naar de verdere doorontwikkeling van de organisatie is het proces naar centrale huisvesting. In 2021 zijn belangrijke stappen gezet in dit proces met o.a.

het vaststellen van een stappenplan, het rapport van Nico van Mourik en het uitspreken van een blijvend commitment aan de ABG organisatie. Dit geeft de organisatie ruimte om koers te zetten naar de toekomst en de verdere doorontwikkeling van de organisatie. Management Het management heeft in dit corona jaar vooral ingezet op het op afstand coachen en begeleiden van medewerkers om binnen de geldende maatregelen de werkzaamheden doorgang te laten vinden. Net als voor de rest van de samenleving is door de corona pandemie een fors beroep gedaan op de spankracht van de organisatie. De inzet van het management heeft zich vooral gericht op sturen op voortgang, regelen vervanging door uitval, begeleiding en motiveren medewerkers. Waar de geldende maatregelen het toelieten is gewerkt aan het verder implementeren van project- en planmatig werken. Diverse afdelingen zijn aan de slag gegaan met hun werkprocessen en taakverdeling om vraag en aanbod op elkaar aan te laten sluiten. Medewerkers Het voeren van het goede gesprek met aandacht voor medewerkers is met de introductie van een nieuwe gesprekscyclus een stap dichterbij gekomen. Centraal staat de ontwikkeling van de medewerker binnen de organisatie. De ABG Academie bestaat uit een aanbod van verschillende trainingen, cursussen, workshops en masterclasses, die zich vooral richten op de persoonlijke ontwikkeling van medewerkers.

Het credo hierbij is dat we hierdoor niet alleen als individu groeien maar ook als gehele organisatie. Dit jaar was de uitstroom uit de ABG-organisatie 9,4% uitstroom. Daarmee wijkt het percentage niet wezenlijk af ten opzichte van het gemiddelde percentage doorstroom in Nederland van 8,4% in 2020 Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

(A&O fonds). Door de huidige arbeidsmarkt constateren we wel dat het op een aantal vakgebieden moeilijk is om aan goed personeel en zelfs inhuur te komen. Dat is reden geweest in te zetten op verbetering van onze arbeidsmarktcommunicatie. Begin 2021 is de arbeidsmarktstrategie bepaald. Er zijn in het tweede kwartaal van 2021 prioriteiten gesteld in de uitwerking van de arbeidsmarktstrategie in concrete acties. Prioriteit is gegeven aan de vacatures, ABG-website, werken-bij website en werken-bij video. Ziekteverzuim In 2021 is het verzuimpercentage ziekteverzuim binnen ABG gemiddeld 4,1%. Hiermee is het ziekteverzuim lager dan het landelijk gemiddeld verzuimcijfer in 2020 van 5,5%. Het ziekteverzuim binnen de ABG organisatie is ook gedaald ten opzichte van 2020. In 2020 was het verzuimpercentage 5,4%. Het lang en zeer lang verzuim maakt met 3% het grootste deel uit van het ziekteverzuim. Verzuim derhalve dat niet of nauwelijks beïnvloedbaar is vanuit werkgeverszijde. De inzet bij ziekteverzuim is om preventief (vroeg-signalering, tijdige aandacht, training verzuimbegeleiding management) het ziekteverzuim te beïnvloeden. Middelen en processen Financiën De Planning & Control-cyclus is geen proces wat stil staat, maar een blijvende ontwikkeling laat zien.

De voorbereiding en totstandkoming van de P&C documenten voor de drie gemeenten tijdens zogenaamde snelkookpansessies is succesvol verder uitgerold. De begrotingen en de andere P&C producten voor de vier organisaties zijn tijdig vastgesteld en zijn kwalitatief van een hoog niveau. De nieuwe regeling Betalen en Genieten is in 2021 ingevoerd. Er is ingezet op de voorbereiding van de rechtmatigheidsverklaring die voor 2022/2023 op de agenda staat. Dit moet een impuls geven aan de verdere ontwikkeling van de financial control-processen. Wat betreft inkoop is in 2021 een nieuw inkoopbeleidsplan vastgesteld. Dit dient tevens als basis om het proces Purchase to Pay (P2P) in de toekomst te versterken. Informatievoorziening en Facilitaire zaken In 2021 is de visie op en uitgangspunten van Tijd- en Plaatsonafhankelijk werken (TPO) voor de ABGorganisatie opgesteld. Tijd- en Plaats onafhankelijk werken houdt in dat er flexibel wordt omgegaan met de werktijd, locatie en de wijze waarop het werk plaatsvindt – afgestemd op de benodigde interne en externe dienstverlening. De visie en de implementatie ervan is een belangrijke bouwsteen in het proces van de huisvesting van de ABG-organisatie. Samen met Equalit en andere deelnemende gemeenten is een gezamenlijk strategische agenda opgesteld. De gezamenlijkheid is noodzakelijk om focus aan te brengen en basis te creëren voor standaardisatie.

In de strategische agenda staan drie thema’s centraal: Goede gemeentelijke dienstverlening die aansluit bij de behoefte en verwachting van de inwoners en bedrijven. Data gedreven werken waarbij op een integrale, gefundeerde en duurzame manier met data wordt omgegaan. Werken op een moderne betrouwbare infrastructuur en waar verantwoord mogelijk doorontwikkeling naar Common Ground.

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

2.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Een definitie van weerstandsvermogen is de mate waarin de ABG-organisatie in staat is substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit in gevaar komt. We hebben de risico’s die betrekking hebben op de ABG-organisatie in beeld gebracht. Het gaat hierbij om onder andere rechtspositionele, arbeid-gerelateerde zaken en hoog ziekteverzuim. Ook is er een risico meegenomen voor extra kosten op het gebied van externe advisering, juridische aangelegenheden en ICT. Het maximale risico schatten we in op € 4,3 miljoen, de kans dat de risico’s zich voordoen op gemiddeld 15%. Dit resulteert in een risicobedrag van € 630.000. In onderstaand overzicht presenteren we de risico’s.

Omschrijving RISICO´S

maximaal kans % kans x gevolg risico

Algemeen juridisch: -Ongewenste contractverlenging -(Vermoedelijk) onrechtmatige inkoopprocedures -Boetes a.g.v. niet voldoen aan landelijke wet- en regelgeving waaronder door Autoriteit Persoonsgegevens (AVG) -Risico's door besluiten a.g.v. het niet volgen van de juiste procedure, het besluit is strijdig met de algemene beginselen van behoorlijk stuur -Financiële risico's a.g.v. rechtmatige besluiten (nadeelcompensatie)

€ 1.000.000

20%

€ 200.000

Algemeen P&O: -Arbeidsrisico of procedurele risico's leiden tot aansprakelijkheidclaims -Transitievergoeding/WW-lasten bij hogere uitstroom op verzoek werkgever/2 jaar ziekte -Toenemende vergrijzing in combinatie met krappe arbeismarkt leidt tot tekort capaciteit en hogere inhuurkosten (niet dekkend met loonkosten) -Inhuur ziektepot is onvoldoende dekkend om capaciteit als gevolg van ziekte op te vangen -Inrichting ARBO omstandigheden niet volledig waardoor kans op een boete is Algemeen Verzekeringen & aansprakelijkheid: -Onbevoegd nemen van rechtshandelingen -Ojecten die normaal gesproken verzekerd moeten worden, worden niet ( tijdig ) aangemeld bij de betreffende afdeling waardoor bij schade de kosten voor de gemeente zijn -Brieven zijn juridisch niet correct waardoor de gemeente aansprakelijk wordt gesteld -Fouten bij het maken en toetsen van berekeningen, bij de interpretatie complexe regelgeving of beoordelingsfouten kunnen leiden tot aansprakelijkstelling -Risico´s uitvoering taken ambtenaren (intern fouten / wanprestatie/ regelgeving) Algemeen ICT (o.a. Equalit) -Failissement softwareleverancier -Niet goed testen van nieuwe programma's -Toegang tot netwerk en/of informatiesystemen door onbevoegden

€ 1.600.000

10%

€ 160.000

€ 1.200.000

10%

€ 120.000

€ 500.000

30%

€ 150.000

€ 4.300.000

15%

€ 630.000

De doorkijk op het totaal van alle risico’s geeft een objectief beeld voor een minimaal aan te houden buffer. We merken op dat de gevolgde methode van inschatting (kansberekening) van risico’s inhoudt dat deze risico’s feitelijk niet te kwantificeren zijn. Zodra de risico’s reëel te kwantificeren zijn, is er sprake van een verplichting en moet een toereikende voorziening worden gevormd. De ABG-organisatie beschikt niet over een algemene reserve of weerstandsreserve om (financiële) risico’s op te vangen. De drie deelnemende gemeenten hebben alle drie een weerstandsreserve waarmee ook de risico’s van de ABG worden afgedekt. De risico’s van de ABG zijn daarom ook voor eenzelfde bedrag opgenomen in de risicoprofielen van de gemeenten. Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

Risico’s als gevolg van de coronacrisis De voortdurende corona pandemie heeft ook in 2021 impact gehad op de ABG-organisatie. De pandemie heeft een forse impact op onze samenleving en raakt veel beleidsterreinen van de gemeenten waarvoor wij werken. We streven naar een adequate uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar continuïteit van de reguliere werkzaamheden. De pandemie gaat zijn 2e jaar in en juist het voortduren ervan doet een zwaar beroep op de spankracht van de organisatie. In 2021 constateren we dat we met name qua inhuur, huisvesting, telefonie, ICT-middelen en schoonmaak geconfronteerd zijn met meerkosten ten gevolge van de corona pandemie. Deze hebben we grotendeels binnen de exploitatie kunnen opvangen. (Fraude)risicobeheersing Op advies van de accountant nemen we frauderisicobeheersing expliciet op in de P&C-cyclus. In het controleplan wordt expliciet aandacht besteed aan (fraude)risicoanalyse. Dit is de basis voor de inrichting en bijsturing van werkprocessen en waar nodig ook beleidsuitgangspunten. De beoordeling wordt daarna uitgewerkt in controledoelstellingen en interne controlemaatregelen. Risicomanagement wordt ingebed in de reguliere P&C-cyclus. De risicoanalyse wordt geactualiseerd bij zowel de begroting als de jaarrekening. Via de reguliere P&C-cyclus staat risicomanagement ook op de agenda van directie en bestuur.

Indien zich nieuwe risico’s voordoen wordt de directie en het bestuur, afhankelijk van de importantie, zo nodig tussentijds geïnformeerd. Ook bij beleidsnota’s/ beleidsvoorstellen wordt in voorkomende gevallen gebruik gemaakt van een risicoparagraaf in de betreffende nota/voorstel. Op dit moment zijn er geen concrete situaties van misbruik of oneigenlijk gebruik bekend. Financiële kengetallen BBV In het gewijzigde BBV is een basis-set van vijf kengetallen verplicht gesteld. Deze kengetallen geven in samenhang informatie over de financiële positie van de organisatie. Het BBV geeft geen landelijke normering voor de kengetallen. De kengetallen zijn een weerspiegeling van het gevoerde beleid binnen een organisatie. De kengetallen moeten zodoende in samenhang worden beoordeeld, wat ook de onderlinge vergelijkbaarheid met andere organisaties bemoeilijkt. Verloop kengetallen

Kengetallen: Netto schuldquote Netto schuldquote gecor. voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Rekening 2020 -0,4% -0,4% 17% 3,3% n.v.t. n.v.t.

Begroting 2021 7,2% 7,2% 4% 0% n.v.t. n.v.t.

Rekening 2021 2,6% 2,6% 12% 1,7% n.v.t. n.v.t.

Kleurindicatie: Groen = voldoende / Oranje = attentie / Rood = kwetsbaar

Toelichting/berekening kengetallen: Netto schuldquote: De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie en de hoogte van de investeringen uit het nabije verleden. Bij een score tussen de 100% en 130% is voorzichtigheid geboden. Bij een netto schuldquote hoger dan 130% doet een organisatie er goed aan om schulden af te bouwen. Op basis van de jaarrekeningcijfers 2021 bedraagt de netto schuldquote 2,6% (2020 -0,4%), ruim onder de 100%. Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: De netto schuldquote wordt tevens berekend met een correctie voor verstrekte leningen (uitgaand geld). Het verschil met de netto schuldquote (zonder correctie) vertegenwoordigt het mogelijke risico dat de organisatie loopt als alle verstrekte leningen niet terug betaald zouden worden. Omdat de ABGorganisatie geen leningen heeft, is dit kengetal gelijk aan het kengetal “netto schuldquote”. Solvabiliteitsratio: De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarin bezit op de balans is afbetaald. Hoe hoger de uitkomst hoe gunstiger. We financieren dan immers meer met eigen vermogen. Op basis van de jaarrekeningcijfers 2021 scoort de ABG-organisatie een solvabiliteitsratio van 12% (2020 17%). In het algemeen wordt een percentage groter of gelijk aan 25% als voldoende beschouwd. Structurele exploitatieruimte: Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder rente en aflossing van leningen) te dekken. We zien dat de structurele lasten en structurele baten met elkaar in evenwicht zijn, wat duidt op een duurzaam evenwichtige begroting (0%). Grondexploitatie: de ABG-organisatie heeft geen voorraden grond. Dit kengetal is dus niet van toepassing. Belastingcapaciteit: de ABG-organisatie heeft geen belastinginkomsten. Dit kengetal is dus niet van toepassing.

2.3. Financiering Inleiding Treasury is het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om: • financiering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden; • het te allen tijde zorgen voor voldoende liquide middelen, waarbij een tijdelijk overschot tegen een zo hoog mogelijk rendement wordt belegd; • het afdekken van met name rente- en kredietrisico’s. Beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille Binnen de ABG zullen –indien noodzakelijk- enkel leningen aangetrokken worden die passen binnen de geldende wetgeving. Er zal te allen tijde voldaan worden aan de kasgeldlimiet en renterisiconorm. Renteschema

a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering b. De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten

€

1.078

-/- €

457

€

621

c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

-/- €

c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden Toegerekend c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

(= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend +/+ €

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

€

621

d1. Rente over eigen vermogen

+/+ €

d2. Rente over voorzieningen

+/+ €

€

621

-/- €

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f. Renteresultaat op het taakveld Treasury

Nadelig

621

Wet Fido De Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) is van toepassing. Deze wet schept een bindend kader voor een verantwoordelijke en professionele inrichting van de treasuryfunctie bij decentrale overheden. Het belangrijkste uitgangspunt daarbij is het beheersen van risico’s. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft betrekking op financieringsvormen met een looptijd tot maximaal 1 jaar. De kasgeldlimiet bepaalt het bedrag dat maximaal met kort geld mag worden gefinancierd en wordt berekend op basis van een vast percentage van 8,5% van het begrotingstotaal (€ 38.205.068). Op basis van de begroting 2021 is de kasgeldlimiet voor de ABG-organisatie voor 2021 vastgesteld op € 3,25 miljoen. De maximale kredietfaciliteit bij de BNG bedraagt € 2 miljoen. De kasgeldlimiet is, conform verwachting, in 2021 in geen enkel kwartaal overschreden. Renterisiconorm De renterisiconorm is direct gerelateerd aan het budgettaire risico. De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm voor de rekening 2020 bedraagt € 7,64 miljoen. Aangezien de ABG-organisatie geen langlopende leningen en dus geen aflossingsverplichtingen heeft, is de renterisiconorm niet overschreden.

Analyse begroot werkelijk In de begroting is geen rekening gehouden met rentelasten van € 1.078. Met ingang van 2019 wordt er door de bank bereidstellingsprovisie in rekening gebracht. Dit is een te betalen vergoeding over het niet-gebruikte deel van de toegestane roodstand. Ook de ontvangen rente van € 457 over de bij de BNG aangehouden tegoeden is niet voorzien in de begroting. Gezien de hoogte van de rentebaten en -lasten leidt dit niet tot een materiële afwijking. Financieringsbehoefte De ABG-organisatie heeft geen opgenomen leningen. In 2021 is ook geen behoefte geweest aan het aantrekken van leningen.

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

2.4. Verbonden partijen De ABG-organisatie is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Alphen-Chaam, BaarleNassau en Gilze en Rijen in de vorm van een bedrijfsvoeringsorganisatie. De ABG neemt zelf ook weer deel in een stichting. Inkoopbureau West-Brabant Vestigingsplaats: Aard verbonden partij: Bestuurlijke vertegenwoordiger: Openbaar belang:

Etten-Leur Stichting Wethouder F. van Raak Borgen kwaliteit en efficiency inkoop-en aanbestedingsproces Financieel belang: Bijdrage 2021: € 143.000 Wijziging belang: Niet van toepassing Zeggenschap: Zitting in algemeen bestuur Beschrijving risico’s: Het Inkoopbureau kent als belanrijkste risico’s de behoefte aan flexibiliteit in gevraagde personeelscapaciteit en dienstverlening aan de deelnemers, schaarste op de arbeidsmarkt wat betreft inkoopadviseurs en contractmanagers, de kwaliteit en continuïteit van de bedrijfsvoering. Financiële positie: Eigen Vermogen: Vreemd Vermogen: Resultaat 2020:

31-12-2019: € 493.007 € 332.404 € 76.673 positief

31-12-2020: € 569.680 € 916.403

2.5. Overige samenwerkingsverbanden De gemeenschappelijke regeling Shared Service Centrum Equalit wordt volgens het BBV niet als verbonden partij aangemerkt, omdat de ABG-organisatie geen bestuurlijk belang heeft in de gemeenschappelijke regeling. Shared Service Centrum Equalit Vestigingsplaats: Aard verbonden partij: Bestuurlijke vertegenwoordiger: Openbaar belang: Financieel belang: Wijziging belang: Zeggenschap:

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

Oosterhout Gemeenschappelijke regeling Geen Samenwerking op het gebied van ICT Bijdrage gebaseerd op afgenomen diensten Bijdrage 2021: € 2.803.000 Niet van toepassing Adviserend in Deelnemersraad

Jaarrekening

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Waarderingsgrondslagen algemeen De ABG-organisatie is een gemeenschappelijke regeling. Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) is van kracht. De jaarrekening is opgesteld in Euro’s. Voor zover niet anders vermeld, zijn activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Waarderingsgrondslagen activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs verminderd met de afschrijvingen. Financiële bijdragen van derden, die in directe relatie staan met een vast actief, worden in mindering gebracht op de waarde van het actief. Afschrijving vindt plaats op basis van de verwachte levensduur volgens de lineaire methode. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In dit jaar heeft een dergelijke niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.

Vlottende activa De vorderingen, overlopende activa en liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Zo nodig wordt op de vorderingen een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Op dit moment hebben we geen voorziening omdat de inschatting is dat alle vorderingen inbaar zijn. Waarderingsgrondslagen passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit bestemmingsreserves en het nog te bestemmen resultaat. Een nadere uiteenzetting over de reserves is opgenomen in de toelichting op de balans. Reserves worden gevormd volgens de door het bestuur ter zake genomen besluiten. Ook de onttrekkingen aan deze reserves geschieden volgens daartoe strekkende bestuursbesluiten. Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen de op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico’s, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en bestaan uit netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva.

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

3.2. Balans per 31 december 2021

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

Passiva

31 december 2021

31 december 2020

Vaste passiva Eigen vermogen - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat

894.055 894.055 0

1.125.109 724.323 400.786

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

91.800

146.046

Totaal vaste passiva

985.855

1.271.155

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een renteypische looptijd korter dan 1 jaar - Overige schulden

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

3.350.790 3.350.790

2.468.226 2.468.226

3.039.990

3.114.481

3.039.230

3.114.481

760

Totaal vlottende passiva

6.390.780

5.582.707

Totaal - generaal

7.376.635

6.853.862

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

3.3. Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa Mutatieoverzicht investeringen met economisch nut Boekwaarde 31-12-2020

Vermeerdering 2021

Vermindering 2021

Afschr. 2021

Bijdragen van derden 2021

Afwaardering

Vervoermiddelen

361.239

643.319

42.296

962.262

Machines, apparaten en installaties

120.471

48.101

24.227

144.345

Overige materiële vaste activa

645.959

404.436

191.032

859.363

1.127.669

1.095.856

257.555

1.965.970

Omschrijving

Totaal

2021

Boekwaarde 31-12-2021

Vermeerdering 2021 De vermeerdering in 2021 bedraagt € 1.095.856. De belangrijkste vermeerderingen (> € 25.000) zijn : Vervanging wagenpark Vervanging Zoutstrooiers Investeringen IBP Aanschaf mobile devices Overige investeringen Totale vermeerderingen 2021

510.549 102.160 359.210 45.226 78.711 1.095.856

Vlottende activa Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Overzicht uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Omschrijving Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist looptijd < 1 jaar Totaal vorderingen

Stand per 31-122021

Stand per 31-122020

3.179.981

2.778.196

556

50.986

717.684

2.390.136

3.898.221

5.219.318

Vorderingen op openbare lichamen De post vorderingen op openbare lichamen bestaat grotendeels uit de bijdragen, speciale verzoektaken en detacheringsvergoedingen die de ABG in rekening brengt bij de gemeenten AlphenChaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen. Schatkistbankieren Per balansdatum heeft de ABG-organisatie een bedrag van € 717.684 uitstaan bij de Nederlandse schatkist. Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. Schatkistbankieren is ingevoerd voor gemeenten, provincies, waterschappen, en gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect op de omvang van de EMU-schuld. Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

Depositotarieven en inleentarieven worden geharmoniseerd. Decentrale overheden, waaronder gemeenten, krijgen op de deposito’s een rente vergoed die gelijk is aan de rentes die de Nederlandse staat betaalt op leningen die ze op de markt aangaat. In onderstaande tabel geven we per kwartaal inzicht in de banksaldi voor het schatkistbankieren: Kwartaal 1

Bedragen x € 1.000 Kwartaal 3 Kwartaal 4

Kwartaal 2

Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen

164

179

162

180

Drempelbedrag

250

1.000

Ruimte onder drempelbedrag

838

820

Overschrijding van het drempelbedrag

Een voorwaarde voor schatkistbankieren is dat het saldo bij de Bank Nederlandse Gemeenten automatisch wordt afgeroomd. Hiervoor is een intradaglimiet afgesproken met het Ministerie van Financiën. Uit de evaluatie van het schatkistbankieren is gebleken dat de drempel voor het schatkistbankieren te krap was vastgesteld. In plaats dat alleen overtollige liquide middelen in de schatkist belanden, moesten gemeenten bij de eerdere drempel met grote regelmaat ook geld voor het normale betalingsverkeer bij de schatkist stallen. Dat veroorzaakt onnodige administratieve lasten. Met de verhoging van de drempel per 1 juli 2021 behoren deze onnodige administratieve lasten tot het verleden. Liquide middelen Overzicht liquide middelen Omschrijving

Stand per 31-122021

Stand per 31-122020

Banksaldi

32.638

251.105

Totaal liquide middelen

32.638

251.105

Overlopende activa Overzicht overlopende activa Omschrijving

Stand per 31-122021

Stand per 31-122020

Nog te ontvangen bedragen

1.326.521

118.911

Vooruitbetaalde bedragen

153.285

136.858

Totaal overlopende activa

1.479.806

255.769

De overlopende activa bestaan uit nog te ontvangen bedragen en bedragen die vooruitbetaald zijn. Het betreft de volgende posten (bedragen > € 10.000): Te ontvangen bijdrage gemeente Gilze en Rijen m.b.t. inzet handhaving arbeidsmigranten Te ontvangen bijdragen gemeente Alphen-Chaam, Baarle-Nassau, Gilze en Rijen Licentie Berkeley Modeler & Digikoppeling 2022 NEW Licentievergoeding HD-Cyclorama’s 2022 Licentievergoeding beeldmateriaal en software Cyclomedia 2022 ICT Burgerzaken 2022 Overige posten

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

31.650 1.291.321 10.683 43.758 20.815 19.964 61.615 1.479.806

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen

Mutatieoverzicht eigen vermogen Bestemming resultaat

Saldo 31-12-2020

Vermeerdering 2021

Vermindering 2021

6.667

407.453

400.786

Bestemmingsreserve Verlofrisico

325.357

112.563

212.794

Bestemmingsreserve eigen risico wwverplichting

55.000

25.000

Bestemmingsreserve reparatie 3e jaar ww

36.200

14.061

50.261

Bestemmingsreserve restant budget

301.100

466.000

216.100

551.000

Gerealiseerd resultaat

400.786

-400.786

Totaal Eigen Vermogen

1.125.110

505.061

736.116

894.055

Omschrijving

Bestemmingreserve Rekeningresultaat

2020

Saldo 31-12-2021

0 80.000

Doel bestemmingsreserves Omschrijving

Doelstelling

Bestemmingsreserve Rekeningresultaat

Reserve ten behoeve van gerealiseerd resultaat

(voorheen Bestemmingsreserve Verbeterplan) Bestemmingsreserve Verlofrisico

Reserve om vervanging van langdurig verlof voor pensioendatum van een medewerker te financieren.

Bestemmingsreserve eigen risico ww-verplichting

Financieren eigen risico WW-verplichting

Bestemmingsreserve reparatie 3e jaar WW

Financieren derde jaar WW

Bestemmingsreserve restant budget

Reserve ten behoeve van budgetoverheveling naar volgend dienstjaar

Mutaties Eigen Vermogen Vermeerdering 2021 De vermeerdering van € 505.061 bestaat uit de volgende posten: Storting in bestemmingsreserve eigen risico ww-verplichting conform begroting 2021 Storting vanuit salarisadministratie in bestemmingsreserve reparatie 3e jaar ww Budgetoverheveling naar 2022 t.b.v. trainee dienstverlening (1e + 2e turap ABG 2021) Budgetoverheveling naar 2022 t.b.v. personele knelpunten (2e turap ABG 2021) Budgetoverheveling naar 2022 t.b.v. organisatieontwikkelingen (2e turap ABG 2021) Budgetoverheveling naar 2022 t.b.v. projectleider dashboard woningbouw (2e turap ABG 2021) Budgetoverheveling naar 2022 t.b.v. toekomstige huisvesting (2e turap ABG 2021) Budgetoverheveling naar 2022 t.b.v. vervolg onderzoek huisvesting (2e turap ABG 2021)

25.000 14.061 64.000 63.000 102.000 10.000 149.000 78.000 505.061

Vermindering 2021 De vermindering van € 736.116 bestaat uit de volgende posten: Kapitaallasten extra krediet mobile devices Onttrekking t.b.v. resultaatbestemming 2020 Onttrekking t.b.v. budgetoverhevelingen van 2020 naar 2021 (w.o. projectmatig werken, inhuur ziekteverzuim burgerzaken, organisatie-ontwikkelingen) Onttrekking gemaakte salaris- en inhuurkosten ten laste van bestemmingsreserve verlofrisico

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

6.667 400.786 216.100 112.563 736.116

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Mutatieoverzicht voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Vrijval

Saldo 31-12-2020

Vermeerdering 2021

Vermindering 2021

Voorziening personeel

146.046

30.532

84.778

91.800

Totaal Voorzieningen

146.046

30.532

84.778

91.800

Omschrijving

Saldo 31-12-2021

2021

Doel voorzieningen Omschrijving

Doelstelling

Voorziening personeel

Vergoeding voor uit dienst treden medewerkers

Mutaties voorzieningen Vermeerdering 2021 De vermeerdering van € 30.532 bestaat uit de volgende posten: Toevoeging aan de voorziening personeel met het doel dat de voorziening toereikend blijft om te voldoen aan de verplichtingen m.b.t. uit dienst getreden medewerkers en de lopende ww-verplichting van een voormalig directeur

30.532 30.532

Vermindering 2021 De vermindering van € 84.778 bestaat uit de volgende posten: Besteding voorziening personeel 2021

84.778 84.778

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Overzicht netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Omschrijving

Stand per 31-122021

Stand per 31-122020

Overige schulden

3.350.790

2.468.226

Totaal kortlopende schulden

3.350.790

2.468.226

Overige schulden De overige schulden hebben betrekking op diverse leveringen en diensten van derden aan de ABG-organisatie.

Overlopende passiva Overzicht overlopende passiva Omschrijving Vooruit ontvangen bedragen

Stand per 31-122021

Stand per 31-122020

760

Nog te betalen bedragen

3.039.230

3.114.481

Totaal overlopende passiva

3.039.990

3.114.481

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

De overlopende passiva bestaan voornamelijk uit bedragen die we nog moeten betalen met betrekking tot 2021. De nog te betalen bedragen bestaan uit de volgende bedragen (> € 50.000): Loonbelasting december 2021 ABP pensioenafdracht december 2021 CAO stijging per 1 december 2021 + eenmalige uitkering Kosten milieustraat Alphen-Chaam en Baarle-Nassau Diverse overige posten

1.613.605 326.496 591.000 99.000 409.129 3.039.230

3.4. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen De ABG-organisatie heeft een aantal langlopende rechten en verplichtingen die niet in de balans zijn opgenomen. De belangrijkste hiervan per einde 2021 zijn: • Gemeenschappelijke regeling met gemeenten Per 1 januari 2016 zijn de ambtelijke organisaties van de gemeenten Alphen-Chaam, BaarleNassau en Gilze en Rijen samengevoegd in de gemeenschappelijke regeling ABG-organisatie. De deelnemende gemeenten kunnen uittreden uit de gemeenschappelijke regeling met inachtneming van een opzegtermijn van 2 kalenderjaren. Voor de jaren 2022 tot en met 2024 betekent dit dat de deelnemende gemeenten circa € 105 miljoen bijdragen in de gemeenschappelijke regeling ABG-organisatie (gebaseerd op de begroting 2022 en de meerjarenbegroting 2023-2025). • Huurverplichtingen Op basis van bovengenoemde gemeenschappelijke regeling heeft de ABG-organisatie de huurverplichting voor het gebruik van de gemeentekantoren, gemeentewerven/milieustraat, ICT en materieel/tractie van de deelnemende gemeenten. De huurverplichtingen voor 2022, 2023 en 2024 bedragen circa € 2,3 miljoen. • ICT Equalit De ABG-organisatie is per 1 januari 2016 een gemeenschappelijke regeling aangegaan met Equalit. Deze regeling is getroffen om samen te werken bij informatisering en automatisering van de gemeentelijke dienstverlening aan burgers, bedrijven en instellingen.

De regeling is aangegaan voor onbepaalde tijd met een mogelijkheid tot uittreding per 31 december van het vierde kalenderjaar volgend op het jaar waarin het bestuur van de ABG het besluit tot uittreding heeft verzonden aan Oosterhout. Dit betekent dat de verplichting over de periode tot en met 2026 circa € 14 miljoen bedraagt. • ICT onderhoudscontracten Bij diverse softwareleveranciers hebben we contracten afgesloten met een gemiddelde looptijd van 2 tot 4 jaar. De verplichtingen voor de komende 2 tot 4 jaar bedragen circa € 1,4 miljoen. • Schoonmaak Over de periode tot en met 30 juni 2022 is er een contract afgesloten met De Schoonmaak Coöperatie voor schoonmaakwerkzaamheden van de drie gemeentekantoren en de gemeentewerf en de milieustraat in Gilze en Rijen. De verplichting voor de resterende periode bedraagt circa € 100.000. In 2022 wordt in gesprek gegaan met De Schoonmaak Coöperatie over een eventueel nieuwe overeenkomst. • Vennootschapsbelasting Uit onderzoek is gebleken dat de ABG-organisatie geen belastingplichtige activiteiten uitvoert voor de vennootschapsbelasting. • Niet opgenomen vakantiedagen door personeelsleden Ultimo 2021 bedraagt de verplichting voor niet opgenomen vakantiedagen circa € 1,2 miljoen. Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

•

Inkoopbureau Per 1 januari 2016 is de ABG-organisatie een samenwerkingsovereenkomst aangegaan met Stichting Inkoopbureau West-Brabant. De overeenkomst geldt voor onbepaalde tijd waarbij opzegging mogelijk is met inachtneming van een opzegtermijn van één heel budgettair jaar. Voor 2022 bedraagt de verplichting ongeveer € 143.000. Levering brandstof De levering van brandstof is in 2018 Europees aanbesteed voor 4 jaar. De hieruit voortvloeiende verplichting voor 2022 bedraagt circa € 140.000.

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

3.5. Overzicht van baten en lasten De ABG-organisatie is een bedrijfsvoeringsorganisatie die bestaat uit één programma, het programma bedrijfsvoering. De totale lasten en baten bedragen: Paragraaf Bedrijfsvoering

Rekening 2020

Totaal lasten Totaal baten Saldo voor mutaties reserves Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Saldo na mutaties reserves Positief saldo = voordeel Negatief saldo = nadeel

34.277.646 34.888.171 610.525 -559.006 349.267 400.786

Begroting 2021 voor wijziging 32.666.421 32.684.755 18.334 -25.000 6.666 0

Begrotingswijziging 2021 4.694.252 4.442.070 -252.182 -560.845 819.186 6.159

Begroting 2021 na wijziging 37.360.673 37.126.825 -233.848 -585.845 825.852 6.159

Rekening 2021 37.775.641 37.544.586 -231.055 -505.061 736.116 0

Verschil

-414.968 417.761 2.793 80.784 -89.736 -6.159

In onderstaande grafiek geven we de verdeling van de kosten van de ABG weer:

Verdeling kosten ABG 2%

2% 11% 3% 5%

12%

Personeel

Inhuur

65%

Uitbesteding

Huisvesting

ICT

Facilitair

Materieel

Overig

Op de volgende pagina geven wij een specificatie van de lasten en baten van het programma Bedrijfsvoering.

Jaarstukken 2021 ABG-organisatie

Rekening 2020

Begroting Begrotings 2021 voor wijziging wijziging 2021

Begroting 2021 na wijziging

Rekening 2021

20.995.905 287.287 511.218

23.615.524 206.087 672.037

159.52440.9008.057-

23.456.000 165.187 663.980

23.441.123 203.761 741.647

14.877 38.57477.667-

2.913.152 1.316.966 1.017.513

361.319 1.278.793 990.298

4.144.972 462.973 69.200

4.506.291 1.741.766 1.059.498

4.707.431 1.778.817 1.071.819

201.14037.05112.321-

3.728.832

3.618.341

455.982

4.074.323

4.099.451

25.128-

904.307

933.374

85.623-

847.751

858.743

10.992-

678.774

685.637

26.000-

659.637

677.844

18.207-

Calamiteitenbudget

120.745

120.745-

Stelpost indexering overige lasten (A2 t/m E)

265.266

265.266-

117.529

100.000

32.500

132.500

134.663

2.163-

181.000-

181.000

53.740

60.342

6.602-

Lasten A.

Personeel

A1. A2. A3. A4.

Salariskosten Overige personeelslasten Personeel gerelateerde kosten Tijdelijke vervanging/inhuur Tijdelijke vervanging/advieskosten Uitbestedingsbudgetten

B. C. D. E. F.

Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Aanvullende kosten

Organisatie- en kwaliteitsontwikkeling Begrotingsdoelmatigheid (groei 10% per jaar na 2020) Coronamaatregelen

61.551

Maatwerk Speciale verzoektaken

1.744.612

Totaal lasten

Baten A.

Personeel

A1. A2. A3. A4.

Diverse personele opbrengsten Overige personeelsbaten Personeel gerelateerde baten Tijdelijke vervanging/inhuur Detachering ingehuurd personeel Uitbestedingsbudgetten

B. C. D. E. F. G.

Verschil 2021

Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Aanvullende kosten Maatwerk

34.277.646

32.666.421

4.694.252

37.360.673

37.775.641

414.968-

Rekening 2020

Begroting Begrotings 2021 voor wijziging wijziging 2021

Begroting 2021 na wijziging

Rekening 2021

Verschil 2021

265.700 -

281.518 4.950

15.818 4.950

3.000 9.000

1.524 13.647

1.4764.647

956.266 24.613 3.273

597.972

332.272-

112.353 12.961

3.000 9.000

178.244

31.640

31.640-

217

114.187

21.360

21.360-

7.437

31.500

36.628

5.128

6.114 -

1.875.436-

Investeringen en (grondexploitatie)projecten

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11479901/1