Erratum Jaarstukken 2023 GLR 13-06-2024

Erratum bij de Jaarstukken 2023 1. Inleiding Naar aanleiding van de accountantscontrole is naar voren gekomen dat het bedrag aan begrotingsonrechtmatigheid dat opgenomen is in de rechtmatigheidsverantwoording niet juist is. Daarnaast moet er een tekstuele passage worden toegevoegd aan het onderdeel “conclusie”. We stellen voor om via een erratum deze wijzigingen door te voeren. 2. Inhoudelijk Op pagina 157 van de jaarrekening staat de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. • •

Onder het kopje “conclusie” moet een tekstuele aanpassing doorgevoerd worden. De wijziging hebben we dik gedrukt, zoals weergegeven op de volgende pagina; In de tabel is het bedrag genoemd bij “Overschrijding lasten programma’s” onjuist. Dit komt doordat in dit bedrag ook de hogere toevoegingen aan de reserves zijn opgenomen. Hier liggen echter raadsbesluiten aan ten grondslag, waarmee deze mutaties bekend zijn bij de raad, goedgekeurd door de raad en daarmee niet onrechtmatig zijn. Dit is gecorrigeerd in de nieuwe tabel. De gewijzigde bedragen zijn dik gedrukt. Het totaal van begrotingsonrechtmatigheden is dus afgenomen.

3. Procedureel Wij stellen u voor het erratum als onderdeel van de jaarstukken 2023 te beschouwen en deze jaarstukken vast te stellen alsof het erratum daarin verwerkt was.

Oude tekst + tabel Conclusie Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken de raad nadere toelichting opgenomen over de financiële rechtmatigheid. Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O criterium Geen bevindingen

€ 2.019.000 € 17.000 €0 €0

€ 2.036.000 € 2.036.000

€0 €0

Nieuwe tekst + tabel Conclusie Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Echter, doordat deze begrotingsonrechtmatigheden passen binnen het vooraf vastgestelde beleid, duiden wij deze als acceptabel (zie onderdeel 4 in onderstaande tabel). In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken de raad nadere toelichting opgenomen over de financiële rechtmatigheid. Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 6. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O criterium Geen bevindingen

€ 1.668.000 € 17.000 €0 €0

€ 1.685.000 € 1.685.000

€0 €0