Defintieve jaarrekening B.V. CCGR 2023

B.V. CCGR gevestigd te Rijen Rapport inzake de Jaarrekening 2023

B.V. CCGR Rijen

Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaring van de accountant

1

Algemeen

2

Resultaten

3

Financiële positie

4

Fiscale positie

5

Jaarrekening Balans per 31 december 2023

7

Winst-en-verliesrekening over 2023

9

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

10

Toelichting op de balans

13

Toelichting op de winst-en-verliesrekening

17

B.V. CCGR Ter attentie van mevrouw I.A.P.C. Langen - de Kanter Nassaulaan 64 62 5121 BC Rijen

Gilze, Geachte mevrouw Langen - de Kanter, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2023 van B.V. CCGR te Rijen.

Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van B.V. CCGR te Rijen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2023 en de winst-en-verliesrekening over 2023 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van B.V. CCGR.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Wij vestigen de aandacht op de algemene toelichting in de toelichting van de jaarrekening, waarin uiteengezet is dat de entiteit een netto verlies van € 7.700 over 2023 heeft behaald en dat de vennootschap per 31 december een negatief eigen vermogen heeft. Deze condities duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de entiteit. Onze conclusie is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid.

Vermetten Gilze B.V. | Bisschop de Vetplein 10a | 5126 CA Gilze | t +31 (0)161 - 45 60 56 | e gilze@vermetten.nl KvK 20166040 | BTW NL821844283B01 | Becon 586006 | www.vermetten.nl Op al onze contractuele relaties zijn de algemene voorwaarden van SRA-Accountantskantoren van toepassing. Deze zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Utrecht nr 40481496.

B.V. CCGR Rijen

Algemeen Activiteiten B.V. CCGR heeft de structuur van een besloten vennootschap en heeft als kernactiviteit: het exploiteren van horeca-activiteiten. De besloten vennootschap is opgericht op 30 december 2013 en is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel voor Zuidwest-Nederland onder nummer 59565462.

Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door I.A.P.C. Langen- de Kanter.

B.V. CCGR Rijen

Resultaten Bespreking van de resultaten €

2023 %

€

2022 %

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet

454.190 -136.790

100,0 -30,1

302.747 -92.267

100,0 -30,5

151.443 -44.523

50,0 -48,3

Brutowinst

317.400

69,9

210.480

69,5

106.920

50,8

-

-

25.397

8,4

-25.397

-100,0

Brutomarge

317.400

69,9

235.877

77,9

81.523

34,6

Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële, materiële vaste activa en vastgoedbeleggingen Overige bedrijfskosten

232.432

51,2

161.721

53,4

70.711

43,7

5.125 79.757

1,1 17,6

5.208 67.055

1,7 22,2

-83 12.702

-1,6 18,9

Som der bedrijfslasten

317.314

69,9

233.984

77,3

83.330

35,6

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

86 -7.798

-1,7

1.893 -7.393

0,6 -2,4

-1.807 -405

-95,5 -5,5

Resultaat voor belastingen Belastingen over de winst of het verlies

-7.712

-1,7

-5.500

-1,8

-2.212

-40,2

-

-

-

-

-

-

Netto resultaat na belastingen

-7.712

-1,7

-5.500

-1,8

-2.212

-40,2

Overige bedrijfsopbrengsten

Mutatie € %

B.V. CCGR Rijen

Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2023 in verkorte vorm.

Analyse van de financiële positie 31-12-2023 €

31-12-2022 €

25.851 42.852 68.703

9.925 71.321 81.246

Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo

-371.021 -302.318

-375.807 -294.561

Voorraden Werkkapitaal

16.224 -286.094

14.375 -280.186

13.378 -272.716

15.182 -265.004

-272.716

-265.004

Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen

Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Eigen vermogen

B.V. CCGR Rijen

Fiscale positie Berekening belastbaar bedrag 2023 € Resultaat voor belastingen Gedeeltelijk aftrekbare bedragen Belastbaar bedrag

-7.712 115 -7.597

Over het belastbaar bedrag is geen vennootschapsbelasting verschuldigd.

Verliescompensatie

Jaar Oudere jaren 2015 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Nog te compenseren begin boekjaar €

Nog te compenseren einde boekjaar €

68.943 4.906 26.012 54.006 11.228 105.240 111.610 33.025

68.943 4.906 26.012 54.006 11.228 105.240 111.610 33.025 7.597 422.567

414.970

Deze verliezen zijn compensabel met eventuele toekomstige fiscale winsten. Deze vordering is niet opgenomen op de balans.

Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds graag bereid. Gilze, 30 april 2024 Vermetten Gilze B.V.

P.A.J.M. van Heugten RA

Jaarrekening

B.V. CCGR

Balans per 31 december 2023 (na voorstel resultaatbestemming)

Activa

€

31-12-2023 €

€

31-12-2022 €

Vaste activa Materiële vaste activa Inventarissen

13.378

15.182

16.224

14.375

Overlopende activa

25.851

9.925

Liquide middelen

42.852

71.321

Totaal activazijde

98.305

110.803

Vlottende activa Voorraden Vorderingen

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

7

B.V. CCGR

Passiva

€

31-12-2023 €

€

31-12-2022 €

Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Overige reserve

1 -272.717

1 -265.005 -272.716

-265.004

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan gelieerde stichtingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva

Totaal passivazijde

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

19.113 309.940 5.104 12.758 24.106

8.721 320.618 2.391 35.499 8.578 371.021

375.807

98.305

110.803

8

B.V. CCGR

Winst-en-verliesrekening over 2023 €

Netto-omzet

2023 €

€

Inkoopwaarde van de omzet

454.190 -136.790

302.747 -92.267

Brutowinst

317.400

210.480

-

25.397

Overige bedrijfsopbrengsten

Brutomarge Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële, materiële vaste activa en vastgoedbeleggingen Overige bedrijfskosten

Som der bedrijfslasten

317.400

2022 €

235.877

244.472

169.451

5.125 67.717

5.208 59.325 317.314

233.984

86

1.893

Financiële baten en lasten

-7.798

-7.393

Resultaat voor belastingen

-7.712

-5.500

-

-

-7.712

-5.500

Bedrijfsresultaat

Belastingen over de winst of het verlies

Netto resultaat na belastingen

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

9

B.V. CCGR

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister B.V. CCGR is feitelijk en statutair gevestigd op Nassaulaan 64 62, 5121 BC te Rijen en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 59565462.

Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van B.V. CCGR bestaan voornamelijk uit: het exploiteren van horeca-activiteiten in en ten behoeve van Cultureel Centrum De Boodschap in Rijen en Cultureel Centrum De Schakel in Gilze. Informatieverschaffing over continuïteit De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de onderneming. Echter, gezien de financiële positie van de onderneming is haar voortbestaan onzeker. De Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen is voornemens om de schuld niet op korte termijn op te eisen, hierdoor is een duurzame voortzetting van de bedrijfsuitoefening niet onmogelijk. Informatieverschaffing over groepsverhoudingen B.V. CCGR behoort tot een groep. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen te Rijen Informatieverschaffing over schattingen, oordelen, veronderstellingen en onzekerheden Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van B.V. CCGR zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.

Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.

Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor micro- en kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

Grondslagen Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

10

B.V. CCGR

Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgings-prijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

De bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Bruto-bedrijfsresultaat De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

11

B.V. CCGR

Belastingen over de winst of het verlies De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

12

B.V. CCGR

Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa Inventarissen € Stand per 1 januari 2023 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2023

52.486 -37.304 15.182

Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties

3.321 -5.125 -1.804

Stand per 31 december 2023 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2023 Afschrijvingspercentages

55.807 -42.429 13.378 20%

Vlottende activa 31-12-2023 €

31-12-2022 €

16.224

14.375

Voorraden Voorraad horeca

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

13

B.V. CCGR

Vorderingen 31-12-2023 €

31-12-2022 €

25.029 822 25.851

7.996 1.929 9.925

9.838 33.014 42.852

8.569 62.752 71.321

Overlopende activa Bonussen Vooruitbetaalde bedragen

Liquide middelen Kas Rabobank

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

14

B.V. CCGR

Passiva Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Gestort en op- Overige resergevraagd aanve delenkapitaal € € Stand per 1 januari 2023 1 -265.005 Uit resultaatverdeling -7.712 Stand per 31 december 2023 1 -272.717

Totaal

€ -265.004 -7.712 -272.716

Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Het gestort kapitaal bedraagt € 1.

Kortlopende schulden 31-12-2023 €

31-12-2022 €

19.113

8.721

309.940

320.618

2023 €

2022 €

320.618 -15.463 305.155 4.785 309.940

328.345 -12.471 315.874 4.744 320.618

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Schulden aan gelieerde stichtingen Rekening-courant Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Rekening-courant Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen Stand per 1 januari Mutaties Rente boekjaar Stand per 31 december

Over de schuld wordt 1,5% rente berekend over het gemiddeld saldo, met uitzondering van de vorderingen uit hoofde van handelstransacties. In het saldo van de rekening-courant schuld is een bedrag van € 23.980 (31 december 2022: € 11.744) opgenomen uit hoofde van handelsvorderingen. 31-12-2023 €

31-12-2022 €

5.104

2.391

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

15

B.V. CCGR

31-12-2023 €

31-12-2022 €

8.110 4.648 12.758

30.525 4.974 35.499

31-12-2023 €

31-12-2022 €

5.046 1.631 3.745 13.684 24.106

1.851 3.567 3.160 8.578

Overige schulden NOW subsidie Accountantskosten

Overlopende passiva Vakantiegeld Vakantiedagen Diverse schulden Overlopende passiva

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen De niet in de balans opgenomen verplichtingen inzake de fiscale eenheid De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting van Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen. Op grond daarvan is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

16

B.V. CCGR

Toelichting op de winst-en-verliesrekening 2023 €

2022 €

456.254 -2.064 454.190

304.377 -1.630 302.747

138.638 -1.848 136.790

97.078 -4.811 92.267

77.377 25.174 5.029 -25.029 301 55.786 138.638

43.265 25.377 1.197 -7.996 1.165 34.070 97.078

2023 €

2022 €

-

25.397

193.089 39.343 12.040 244.472

144.840 16.881 7.730 169.451

162.005 8.007 -1.936 -11.024 157.052 35.272 765 193.089

66.276 2.814 1.493 3.155 73.738 70.909 193 144.840

Netto-omzet Omzet drank Omzet consumptiebonnen

Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde omzet Voorraadmutatie

Inkoopwaarde omzet Inkopen drank Inkoop koffie e.d. Emballage Inkoopbonus Inkoop glaswerk e.d. Inkopen catering

Overige bedrijfsopbrengsten TVL subsidie

Personeelskosten Lonen Sociale lasten en pensioenlasten Overige personeelskosten

Lonen Bruto lonen Mutatie vakantiegeldverplichting Vrijwilligers vergoeding Mutatie vakantiedagenverplichting Loonsubsidie Doorberekende brutolonen en -salarissen NOW-subsidie

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

17

B.V. CCGR

Gemiddeld aantal werknemers (FTE) 2023 Aantal Gemiddeld aantal werknemers 2022

6,64 Aantal

Gemiddeld aantal werknemers

4,80 2023 €

2022 €

33.007 6.336 39.343

14.057 2.824 16.881

1.249 3.565 982 -3.658 9.902 12.040

224 1.413 6.093 7.730

5.125

5.208

13.496 9.677 11.680 32.864 67.717

13.845 6.360 7.588 31.532 59.325

1.496 12.000 13.496

1.845 12.000 13.845

9.204 435 38 9.677

6.113 224 23 6.360

Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Pensioenlasten

Overige personeelskosten Studie- en opleidingskosten Overige kostenvergoedingen Werkkostenregeling Subsidie praktijkleren Overige personeelskosten

Afschrijvingen materiële vaste activa Inventarissen

Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten

Huisvestingskosten Schoonmaakkosten Doorberekende huisvestingskosten

Verkoopkosten Barkosten Representatiekosten Reclame- en advertentiekosten

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

18

B.V. CCGR

2023 €

2022 €

8.864 2.161 655 11.680

5.232 1.835 521 7.588

6.839 -125 6.714 26.150 32.864

4.423 2.000 -91 6.332 25.200 31.532

1.203 -9.001 -7.798

-7.393 -7.393

1.203

-

4.785 4.216 9.001

4.744 151 2.498 7.393

Kantoorkosten Verzuimverzekering Onderhoud inventaris Kleine aanschaffingen

Algemene kosten Accountantskosten Accountantskosten, andere controleopdrachten Overige algemene kosten Doorberekende algemene kosten

Financiële baten en lasten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente overige vorderingen

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente schuld aan Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen Rente overige schulden Betaalde bankrente

Rijen B.V. CCGR

I.A.P.C. Langen - de Kanter Directeur-bestuurder

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

19