Definitieve jaarrekening Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen 2023

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen gevestigd te Rijen Rapport inzake de Jaarrekening 2023

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen Rijen

Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaring van de accountant

1

Algemeen

2

Resultaten

3

Financiële positie

4

Bestuursverslag Bestuursverslag

7

Jaarrekening Balans per 31 december 2023

9

Staat van baten en lasten over 2023

11

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

12

Toelichting op de balans

15

Toelichting op de staat van baten en lasten

22

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen Ter attentie van I.A.P.C Langen-de Kanter Nassaulaan 64 62 5121 BC Rijen

Gilze,

Geachte mevrouw Langen-de Kanter, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2023 van Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen te Rijen.

Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen te Rijen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2023 en de staat van baten en lasten over 2023 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Vermetten Gilze B.V. | Bisschop de Vetplein 10a | 5126 CA Gilze | t +31 (0)161 - 45 60 56 | e gilze@vermetten.nl KvK 20166040 | BTW NL821844283B01 | Becon 586006 | www.vermetten.nl Op al onze contractuele relaties zijn de algemene voorwaarden van SRA-Accountantskantoren van toepassing. Deze zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Utrecht nr 40481496.

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen Rijen

Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen, statutair gevestigd te Gilze en Rijen bestaan voornamelijk uit - het in stand houden, beheren en exploiteren van de cultureel centra De Boodschap te Rijen en De Schakel te Gilze, zodanig dat de centra gebruikt kunnen worden voor sociale en culturele activiteiten in brede zin, door én voor alle bevolkingsgroepen in Gilze en Rijen; - deel te nemen aan een volwaardig horecabedrijf ten dienste van alle activiteiten.

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen Rijen

Resultaten Bespreking van de resultaten €

2023 %

€

2022 %

Baten Directe kosten Theater en sociale en culturele activiteiten

1.264.604

100,0

1.089.164

100,0

175.440

16,1

-116.210

-9,2

-70.511

-6,5

-45.699

-64,8

Brutowinst

1.148.394

90,8

1.018.653

93,5

129.741

12,7

618.401

48,9

568.104

52,2

50.297

8,9

27.837 51.043 384.923 5.999 31.401 24.733

2,2 4,0 30,4 0,5 2,5 2,0

14.412 41.424 293.340 7.519 9.529 60.632

1,3 3,8 26,9 0,7 0,9 5,6

13.425 9.619 91.583 -1.520 21.872 -35.899

93,2 23,2 31,2 -20,2 229,5 -59,2

1.144.337

90,5

994.960

91,4

149.377

15,0

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

4.057 6.460

0,3 0,5

23.693 -1.076

2,1 -0,1

-19.636 7.536

-82,9 700,4

Resultaat Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen

10.517

0,8

22.617

2,0

-12.100

-53,5

-7.712

-0,6

-5.500

-0,5

-2.212

-40,2

Netto resultaat

2.805

0,2

17.117

1,5

-14.312

-83,6

Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Marketingkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfslasten

Mutatie € %

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen Rijen

Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2023 in verkorte vorm.

Analyse van de financiële positie 31-12-2023 €

31-12-2022 €

Vorderingen Liquide middelen

146.994 815.464 962.458

160.007 940.339 1.100.346

Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal

-340.214 622.244

-544.519 555.827

Materiële vaste activa Financiële vaste activa

148.511 55.772 204.283

99.571 66.320 165.891

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

826.527

721.718

268.653 502.772 55.102 826.527

265.848 389.511 66.359 721.718

Op korte termijn beschikbaar

Vastgelegd op lange termijn

Financiering Stichtingsvermogen Voorzieningen Langlopende schulden

Liquiditeiten zijn grotendeels gebonden t.b.v. verplichtingen op lange termijn (langlopende schulden en voorzieningen) zoals onderhoudsvoorzieningen.

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen Rijen

Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds graag bereid. Gilze, 30 april 2024 Vermetten Gilze B.V.

P.A.J.M. van Heugten RA

Bestuursverslag

Bestuursverslag Algemene informatie Terugkijkend op 2023 kunnen we concluderen dat we weer ‘oud en vertrouwd’ hebben kunnen werken. Verenigingen die al jarenlang een fijne plek hebben in onze centra, vertrouwde gezichten van huurders, bezoekers, maar ook vertrouwde evenementen hebben we weer als vanouds mogen verwelkomen. Iedere dag zijn we weer trots dat onze gasten zich thuis voelen en elkaar in onze centra kunnen ontmoeten. Onze medewerkers zorgen met hart en ziel ervoor dat onze gasten zich prettig en welkom voelen. Met persoonlijke aandacht, interesse, respect en vriendelijkheid willen we zorgen voor een betekenisvolle ervaring en kijken we uit naar het volgende bezoek van onze gasten. Ook in 2023 hebben we geïnvesteerd in het verfrissen van de panden, in De Schakel is de eerste verdieping voorzien van nieuwe vloerbedekking en in De Boodschap heeft de ruimte De Oase een frisse nieuwe look gekregen in samenspraak en –werking met de S.V.R. Daarnaast blijven we op beide locaties investeren in duurzaamheid en is dat o.a. terug te zien in ledverlichting en het bewust omgaan met energie. Dat de lokale verenigingen het moeilijk hebben ervaren we regelmatig, gebrek aan nieuwe leden en problemen met het vinden van bestuursleden zet het voortbestaan van menig vereniging onder druk.

Maar er ontstaan ook nieuwe initiatieven en we proberen mee te denken en te bewegen met actuele ontwikkelingen. We zien een groeiende vraag van instellingen met een sociaal en maatschappelijk karakter en we proberen deze partijen uiteraard een plek te geven, hierbij wordt altijd gekeken of de oude en vertrouwde huurders niet in het gedrang komen. Het bezoekersaantal laat, op beide locaties, ook in 2023 weer een stijgende lijn zien. In CC de Boodschap lag het aantal bezoekers in 2023 op 135.000 dit is een stijging van 14% ten opzichte van 2022. In CC de Schakel hangt op dit moment geen bezoekersteller, waardoor we geen absolute cijfers hebben. Wel zien we een stijging in het aantal activiteiten ten opzichte van 2023, met een bijbehorende stijging in bezoekers voor de activiteiten bij CC de Schakel. Dit vergt de nodige flexibiliteit van onze organisatie en medewerkers, maar zoals gebruikelijk zien we dit als een leuke uitdaging en zetten we gezamenlijk de schouders eronder. We zijn dan ook erg benieuwd wat 2024 ons weer gaat brengen, maar dat we genieten van de energie en het bruisend leven in onze centra, mag duidelijk zijn.

Rijen, I.A.P.C. Langen - de Kanter Directeur-bestuurder

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

7

Jaarrekening

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Balans per 31 december 2023 (na voorstel resultaatbestemming)

Activa

€

31-12-2023 €

€

31-12-2022 €

Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventarissen

23.400 125.111

26.952 72.619 148.511

99.571

Financiële vaste activa Overige deelnemingen Overige vorderingen

1 55.771

1 66.319 55.772

66.320

Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Vorderingen op gelieerde maatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa

75.357 37.225 34.412

55.147 55.615 19.454 29.791 146.994

160.007

Liquide middelen

815.464

940.339

Totaal activazijde

1.166.741

1.266.237

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

9

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Passiva

€

31-12-2023 €

€

31-12-2022 €

Stichtingsvermogen Bestemmingsreserves voor sociaal/culturele maatschappelijke projecten Bestemmingsreserves t.b.v. mobilisatie inwoners Bestemmingsreserves t.b.v. interieur CC de Schakel Algemene reserves

56.400

57.000

-

27.500

212.253

15.500 165.848 268.653

265.848

502.772

389.511

55.102

66.359

Voorzieningen Overige voorzieningen

Langlopende schulden Schulden aan banken

Kortlopende schulden Schulden aan banken Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva

Totaal passivazijde

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

11.257

10.786

51.192 72.384 6.234 199.147

105.115 44.286 7.500 376.832 340.214

544.519

1.166.741

1.266.237

10

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Staat van baten en lasten over 2023 €

2023 €

€

Baten

1.264.604

1.089.164

Directe kosten Theater en sociale en culturele activiteiten

-116.210

-70.511

Brutowinst

1.148.394

2022 €

1.018.653

Lasten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Marketingkosten Kantoorkosten Algemene kosten

618.401 27.837 51.043 384.923 5.999 31.401 24.733

Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

568.104 14.412 41.424 293.340 7.519 9.529 60.632 1.144.337

994.960

4.057

23.693

11.167 -4.707

4.744 -5.820

Financiële baten en lasten

6.460

-1.076

Resultaat

10.517

22.617

Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen

-7.712

-5.500

Netto resultaat

2.805

17.117

-600 -27.500 -15.500 46.405 2.805

7.000 -2.500 -4.500 17.117 17.117

Resultaatbestemming Bestemmingsreserves voor sociaal/culturele maatschappelijke projecten Bestemmingsreserve 3 (publiek) Bestemmingsreserves t.b.v. mobilisatie inwoners Bestemmingsreserves t.b.v. intereur CC de Schakel Algemene reserves

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

11

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen is feitelijk en statutair gevestigd op Nassaulaan 64 62, 5121 BC te Rijen en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 41098464.

Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen bestaan voornamelijk uit: - het in stand houden, beheren en exploiteren van de cultureel centra De Boodschap te Rijen en De Schakel te Gilze, zodanig dat de centra gebruikt kunnen worden voor culturele activiteiten in brede zin, door én voor alle bevolkingsgroepen in Gilze en Rijen; - deel te nemen aan een volwaardig horecabedrijf ten dienste van alle activiteiten. Informatieverschaffing over schattingen, oordelen, veronderstellingen en onzekerheden Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.

Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verantwoording. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

Grondslagen Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

12

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode (nettovermogenswaarde). Wanneer 20% of meer van de stemrechten uitgebracht kan worden, wordt ervan uitgegaan dat er invloed van betekenis is. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien en voor zover Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen in deze situatie geheel of gedeeltelijk instaat voor de schulden van de deelneming, dan wel het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt hiervoor een voorziening getroffen. De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde onder aftrek van transactiekosten. Vervolgens worden deze vorderingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke in het algemeen gelijk is aan de nominale waarde. Bij de waardering wordt rekening gehouden met eventuele waardeverminderingen. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen.

Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening voor groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen.

Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Indien geen sprake is van (dis)agio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

13

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

De bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Algemene beheerskosten Onder de directe kosten wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen lasten. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva.

Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Het resultaat is het bedrag waarmee de boekwaarde van de deelneming sinds de voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als gevolg van het door de deelneming behaalde resultaat voor zover dit aan Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen wordt toegerekend.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

14

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebou- Inventarissen wen en -terreinen € €

Totaal

€

Stand per 1 januari 2023 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2023 Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties

147.132 -120.180 26.952

134.681 -62.062 72.619

281.813 -182.242 99.571

-3.552 -3.552

76.777 -24.285 52.492

76.777 -27.837 48.940

147.132 -123.732

211.458 -86.347

358.590 -210.079

23.400

125.111

148.511

10%

20%

Stand per 31 december 2023 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2023 Afschrijvingspercentages

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

15

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Financiële vaste activa Overige deelnemingen 2023 €

2022 €

1 -7.712 7.712 1

1 -5.500 5.500 1

Deelneming B.V. CCGR Stand per 1 januari Resultaat Dotatie aan voorziening Stand per 31 december

Het negatieve eigen vermogen is in mindering gebracht op de vordering op deze vennootschap.

Subsidieregeling Zonnepanelen Boekwaarde per 1 januari Verstrekking in boekjaar Afschrijving Boekwaarde per 31 december

66.319 5.624 -16.172 55.771

69.269 -2.950 66.319

De vordering betreft nog te ontvangen subsidie inzake zonnepanelen. De vordering wordt in 15 jaar ontvangen, laatste termijn op 30-11-2034. Door de hoge elektra prijs is de subsidie stopgezet. Jaarlijks dient hierover afschrijvingen plaats te vinden.

Vlottende activa Vorderingen 31-12-2023 €

31-12-2022 €

75.357

55.147

37.225

55.615

Handelsdebiteuren Vorderingen op handelsdebiteuren

Vorderingen op gelieerde maatschappijen Rekening-courant CCGR B.V.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

16

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

2023 €

2022 €

Rente boekjaar Stand per 31 december

320.618 -15.463 305.155 4.785 309.940

328.345 -12.471 315.874 4.744 320.618

Cumulatieve waardeverminderingen Stand per 1 januari Waardevermindering Stand per 31 december

265.003 7.712 272.715

259.503 5.500 265.003

Saldo per 31 december

37.225

55.615

Rekening-courant CCGR B.V. Stand per 1 januari Overige mutaties

Over de vordering op B.V. CCGR wordt 1,5% rente berekend over het gemiddeld saldo. De vordering is voor de hoogte van het negatieve eigen vermogen van de vennootschap voorzien. 31-12-2023 €

31-12-2022 €

-

19.454

22.042 3.304 9.066 34.412

22.218 5.828 1.745 29.791

250.733 564.731 815.464

249.234 691.105 940.339

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overlopende activa Assurantiepremie Strategisch beleidsplan 2021-2026 Overige overlopende activa

Liquide middelen ING Rabobank

Informatieverschaffing over liquide middelen Liquiditeiten zijn grotendeels gebonden t.b.v. verplichtingen op lange termijn (langlopende schulden en voorzieningen) zoals onderhoudsvoorzieningen.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

17

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Passiva Stichtingsvermogen

Stand per 1 januari 2023 Mutaties boekjaar Uit resultaatverdeling Stand per 31 december 2023

Bestemmings- BestemmingsBestemreserves voor reserves t.b.v. mingsreserves sociaal/cultur mobilisatie t.b.v. interieur ele maatschap inwoners CC de Schakel pelijke project en € € € 57.000 27.500 15.500 -600 -27.500 -15.500 56.400 -

Algemene reserves

Totaal

€ 165.848 46.405 212.253

€ 265.848 -43.600 46.405 268.653

31-12-2023 €

31-12-2022 €

414.846 87.926 502.772

351.331 38.180 389.511

31-12-2023 €

31-12-2022 €

414.846

351.331

2023 €

2022 €

351.331 76.000 427.331 -113.485 101.000 414.846

275.096 75.000 350.096 -74.765 76.000 351.331

Voorzieningen

Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud Overige voorzieningen

Voorziening groot onderhoud Voorziening groot onderhoud gebouwen

Voorziening groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Onderhoudskosten ten laste van voorziening Bijdrage gemeente / seniorenvereniging Stand per 31 december

De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd ter dekking van de te maken geschatte kosten voor het onderhoud van het pand te Rijen. In 2018 is een nieuw onderhoudsplan opgesteld voor groot onderhoud van het pand te Rijen. Hieruit blijkt dat er over de jaren 2018 tot en met 2037 de uitgaven voor groot onderhoud € 3.106.926 bedragen exclusief BTW. Met de gemeente is afgesproken dat de helf van de kosten ten laste komt van de stichting, dit komt neer op een last van € 75.000 per jaar. In 2023 is vanuit de seniorenvereniging een bijdrage van € 25.000,- ontvangen.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

18

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

31-12-2023 €

31-12-2022 €

37.926 50.000 87.926

38.180 38.180

2023 €

2022 €

38.180 15.000 53.180 -15.254 37.926

47.665 15.000 62.665 -24.485 38.180

Overige voorzieningen Voorziening duurzaamheidsaanpassingen Voorziening verduurzaming voorgevel

Voorziening duurzaamheidsaanpassingen Stand per 1 januari Dotatie ten laste van resultaat Bestede kosten Stand per 31 december

In 2018 is een voorziening voor duurzaamheidsaanpassingen gevormd voor een bedrag van € 15.000. De voorziening is gevormd om tegemoet te komen aan de duurzaamheidseisen die steeds meer gesteld worden aan organisaties. Duurzaamheidsaanpassingen zijn niet meegenomen in het meerjarenonderhoudsplan.

Voorziening verduurzaming voorgevel Stand per 1 januari Dotatie ten laste van resultaat Stand per 31 december

2023 €

2022 €

50.000 50.000

-

In 2023 is een voorziening voor verduurzaming aan de voorgevel gevormd van € 50.000,- omdat deze grote oppervlakte een enorme koude/warmte lek vormt. Er worden steeds meer duurzaamheidseisen gesteld aan organisaties en de gevel is een grote zorg. Duurzaamheidsaanpassingen zijn niet meegenomen in het Meerjaren Onderhoudsplan. Er ligt nog geen vastomlijnd plan, daarvoor zijn de gesprekken gaande, maar deskundigen geven aan dat rekening moet worden gehouden met een bedrag van ten minste € 500.000,-. Dat betekent dat deze voorziening in ieder geval tien jaar opbouwt.

Langlopende schulden

31-12-2023 €

31-12-2022 €

55.102

66.359

Schulden aan banken Leaseverplichtingen

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

19

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

2023 €

2022 €

Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 1 januari

113.255 -36.110 77.145

113.255 -25.793 87.462

Mutaties Aflossing

-10.786

-10.317

113.255 -46.896 66.359 -11.257 55.102

113.255 -36.110 77.145 -10.786 66.359

Leaseverplichting Stand per 1 januari

Stand per 31 december Hoofdsom Cumulatieve aflossing Kortlopend deel Saldo per 31 december

Deze leaseverplichting is aangegaan ter financiering van zonnepanelen. Over de schuld wordt 4,45% rente berekend. De looptijd bedraagt 120 maanden. Er wordt afgelost middels maandelijkse annuïteiten ad € 1.166,70.

Kortlopende schulden 31-12-2023 €

31-12-2022 €

11.257

10.786

51.192

105.115

26.821 36.351 9.212 72.384

35.111 9.175 44.286

6.234

7.500

Aflossingsverplichtingen Leaseverplichting

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenpremies

Overige schulden Accountantskosten

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

20

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

31-12-2023 €

31-12-2022 €

150 93.966 25.126 6.772 16.994 49.654 6.485 199.147

214.364 68.672 22.990 19.338 16.206 12.687 6.014 16.561 376.832

Overlopende passiva Terugbetaling NOW-subsidies Vakantiedagen Vakantiegeld Subsidiegelden vooruitontvangen Subsidie CAO Cultuurplaats Loonbaanbudgetreservering Vooruitontvangen theaterkaarten Huisvestingskosten Overige schulden

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen De niet in de balans opgenomen verplichtingen inzake de fiscale eenheid De stichting maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting op grond daarvan is de stichting hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

21

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Toelichting op de staat van baten en lasten 2023 €

2022 €

540.040 1.032.300 24.483 -12 3.056 1.599.867 -335.263 1.264.604

456.745 902.616 18.460 -1.177 13.318 9.862 1.399.824 -310.660 1.089.164

116.210

70.511

75.255 40.955 116.210

66.099 4.412 70.511

463.584 97.348 57.469 618.401

417.527 93.481 57.096 568.104

655.066 25.294 788 3.426 -3.757 -35.010 645.807 -61.422 -40.124 -35.629 -10.223 -34.825 463.584

611.810 20.892 6.404 1.792 -3.763 -34.320 602.815 -96.385 -39.337 -10.000 -8.618 -30.948 417.527

Baten Subsidie gemeente Gilze en Rijen Opbrengsten zaalhuur Opbrengsten Theater en Film Omzet doorberekende kosten TVL en andere opbrengsten Overige verkopen Kortingen zaalhuur

Directe kosten Theater en sociale en culturele activiteiten Directe kosten

Directe kosten Kostprijs Theater en Film Kostprijs culturele activeiten

Personeelskosten Lonen Sociale lasten Pensioenlasten

Lonen Bruto lonen Mutatie vakantiedagenverplichting Loopbaanbudget Vrijwilligersvergoeding Ontvangen ziekengelden Loonkosten inzake onderhoud Doorbelaste personeelslasten B.V. CCGR Doorbelaste personeelslasten Theek5 Doorbelaste personeelslasten Cultuurplaats Doorbelaste personeelskosten Stichting VIP NOW-subsidie

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

22

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Gemiddeld aantal werknemers (FTE) 2023 Aantal Gemiddeld aantal werknemers 2022

13,18 Aantal

Gemiddeld aantal werknemers

12,88 2023 €

2022 €

97.348

93.481

57.469

57.096

24.285 3.552 27.837

11.513 2.899 14.412

23.194 12.232 10.666 4.864 87 51.043

24.742 6.321 10.280 81 41.424

128.091 76.000 50.000 63.987 26.517 17.724 15.996 15.000 6.168 5.768 16.172 421.423 -36.500 384.923

107.204 75.000 48.189 22.908 21.048 20.797 15.000 4.853 13.341 328.340 -35.000 293.340

Sociale lasten Sociale lasten

Pensioenlasten Pensioenlasten

Afschrijvingen materiële vaste activa Inventarissen Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Premie ziekteverzuimverzekering Werkkostenregeling Onkostenvergoedingen Studie- en opleidingskosten Overige personeelskosten

Huisvestingskosten Gas, water en elektra Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Dotatie voorziening verduurzaming voorgevel Onderhoud gebouwen Onroerende zaakbelasting Opstal- en glasverzekering Schoonmaakkosten Dotatie voorziening duurzaamheidsaanpassingen Kosten aankleding Bewakingskosten Afschrijving subsidieregeling Zonnepanelen Doorberekende huur binnen de groep

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

23

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

2023 €

2022 €

4.358 1.397 244 5.999

4.665 2.744 110 7.519

13.881 9.945 5.163 3.253 1.682 1.633 17 35.574 -4.173 31.401

13.454 9.377 5.423 4.535 3.117 1.253 92 37.251 -27.722 9.529

11.395 4.977 3.650 3.342 502 1.349 -482 24.733

17.243 5.524 19.594 1.089 7.532 1.703 3.410 4.537 60.632

4.785 6.382 11.167

4.744 4.744

3.215 1.492 4.707

3.683 1.701 436 5.820

Marketingkosten Representatiekosten Reclame- en advertentiekosten Sponsoring

Kantoorkosten Kosten automatisering Telefoon- en internetkosten Lease kantoorapparatuur Kleine aanschaffingen Kantoorbenodigdheden Contributies en abonnementen Porti Doorbelaste kantoorkosten binnen de groep

Algemene kosten Accountantskosten Kosten salarisadministratie Advieskosten Assurantiepremie Juridische kosten Kosten Raad van Toezicht Accountantskosten, andere controleopdrachten Overige algemene kosten

Financiële baten en lasten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente vordering B.V. CCGR Rente Rabobank BedrijfsSpaarrekening no. 3029.270.335

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente in leasetermijnen Rente en kosten bank Rente belastingen

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

24

Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

2023 €

2022 €

-7.712

-5.500

Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Resultaat deelneming B.V. CCGR Rijen Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen

Stichting Samenwerkende Culturele en Maatschappelijke Organisaties Vertegenwoordigd door: I.A.P.C. Langen - de Kanter Bestuurder

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 30 april 2024

25