Bijlage - zie vraag D66 jaarrekening Cultuurplaats 2022

Stichting Cultuurplaats gevestigd te Rijen Rapport inzake de Jaarrekening 2022

Stichting Cultuurplaats Rijen

Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Opdracht

2

Samenstellingsverklaring van de accountant

2

Algemeen

3

Bestuursverslag Bestuursverslag

5

Jaarrekening Balans per 31 december 2022

7

Staat van baten en lasten over 2022

9

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

10

Toelichting op de balans

12

Toelichting op de staat van baten en lasten

15

Accountantsrapport

Stichting Cultuurplaats Ter attentie van I.A.P.C. Langen-de Kanter Nassaulaan 64 62 5121 BC Rijen

Gilze, 1 mei 2023

Geachte mevrouw Langen-de Kanter,

Opdracht Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2022 van Stichting Cultuurplaats te Rijen.

Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Cultuurplaats te Rijen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2022 en de staat van baten en lasten over 2022 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Cultuurplaats.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Vermetten Gilze B.V. | Bisschop de Vetplein 10a | 5126 CA Gilze | t +31 (0)161 - 45 60 56 | e gilze@vermetten.nl KvK 20166040 | BTW NL821844283B01 | Becon 586006 | www.vermetten.nl Op al onze contractuele relaties zijn de algemene voorwaarden van SRA-Accountantskantoren van toepassing. Deze zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Utrecht nr 40481496.

Stichting Cultuurplaats Rijen

Algemeen Activiteiten Stichting Cultuurplaats heeft de structuur van een stichting en heeft als kernactiviteit: kunst- en cultuureducatie vormgeven door: Het vraaggestuurd bij elkaar brengen van vraag en aanbod op het gebied van cultuureducatie en op school en naschools, kunsteducatie en cultuurparticipatie in de vrije tijd, ook binnen het sociaal domein; Het adviseren en/of ondersteunen en/of faciliteren van docenten en leerlingen ten behoeve van kunst- en cultuureducatie; Het initiëren, organiseren, coördineren en/of faciliteren van culturele projecten (cultuurparticipatie) in de vrije tijd, ook binnen het sociaal domein; Vraaggestuurd advies/ondersteuning en podium bieden aan de lokale amateurkunst. De stichting is opgericht op 4 januari 2016 en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 65002725.

Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door Stichting Samenwerkende Culturele en Maatschappelijke Organisaties vertegenwoordigd door I.A.P.C. Langen- de Kanter.

Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds graag bereid. Gilze, 1 mei 2023 Vermetten Gilze B.V.

P.A.J.M. van Heugten RA

Bestuursverslag

Bestuursverslag Algemene informatie (in het bestuursverslag) Ook in 2022 hadden we te maken met beperkingen wegens Covid-19. De eerste maanden was er nog veel gesloten en langzaamaan kon daarna met maatregelen weer enige activiteit plaatsvinden. Het was het jaar van weer opstarten en inhalen van activiteiten en projecten. Niet iedereen voelde zich gelijk weer vrij om iets te doen, maar later in het jaar nam dat wel weer toe. De inzet van een cultuurcoach in de afgelopen jaren heeft zich bewezen. In 2022 heeft gemeente Gilze Rijen besloten de inzet structureel te maken door de cultuurcoachuren te gaan subsidiëren. Met ingang van 2023 is de subsidie verleend en zijn twee cultuurcoaches aan de slag voor totaal 36 uur. Stichting Cultuurplaats sluit af met een negatief resultaat. Dit is veroorzaakt door de inzet van eigen middelen om het belang van cultuurcoaches te verduidelijken.

Rijen, 01 mei 2023 I.A.P.C. Langen - de Kanter Directeur-bestuurder

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

5

Jaarrekening

Stichting Cultuurplaats

Balans per 31 december 2022 (na voorstel resultaatverdeling)

Activa

€

31-12-2022 €

€

31-12-2021 €

Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Overlopende activa

1.405 17.526

891 3.584 18.931

4.475

Liquide middelen

159.652

167.837

Totaal activazijde

178.583

172.312

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

7

Stichting Cultuurplaats

Passiva

€

31-12-2022 €

€

31-12-2021 €

Stichtingsvermogen Algemene reserves Egalisatiereserves

7.242 89.000

109.696 96.242

109.696

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan gelieerde stichtingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

Totaal passivazijde

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

10.232 8.116 63.993

6.909 10.000 5.525 40.182 82.341

62.616

178.583

172.312

8

Stichting Cultuurplaats

Staat van baten en lasten over 2022 €

Baten Directe kosten

2022 €

209.204 -36.188

Brutowinst

€

2021 €

186.148 -22.171 173.016

163.977

Lasten Lonen Sociale lasten Pensioenlasten Overige bedrijfskosten

128.561 18.779 10.389 28.656

123.734 19.444 9.485 25.451

Som der bedrijfslasten

186.385

178.114

Bedrijfsresultaat

-13.369

-14.137

-85

-96

-13.454

-14.233

-20.696 7.242 -13.454

-14.233 -14.233

Rentelasten en soortgelijke kosten

Netto resultaat Resultaatbestemming Egalisatiereserves Algemene reserves

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

9

Stichting Cultuurplaats

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Cultuurplaats is feitelijk en statutair gevestigd op Nassaulaan 64 62, 5121 BC te Rijen en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 65002725.

Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon Stichting Cultuurplaats heeft de structuur van een stichting en heeft als kernactiviteit: kunst- en cultuureducatie vormgeven door: Het vraaggestuurd bij elkaar brengen van vraag en aanbod op het gebied van cultuureducatie en op school en naschools, kunsteducatie en cultuurparticipatie in de vrije tijd, ook binnen het sociaal domein; Het adviseren en/of ondersteunen en/of faciliteren van docenten en leerlingen ten behoeve van kunst- en cultuureducatie; Het initiëren, organiseren, coördineren en/of faciliteren van culturele projecten (cultuurparticipatie) in de vrije tijd, ook binnen het sociaal domein; Vraaggestuurd advies/ondersteuning en podium bieden aan de lokale amateurkunst. Informatieverschaffing over schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Cultuurplaats zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.

Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verantwoording. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

Grondslagen Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

10

Stichting Cultuurplaats

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. De bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen.

Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

11

Stichting Cultuurplaats

Toelichting op de balans Activa Vlottende activa Vorderingen 31-12-2022 €

31-12-2021 €

1.405

891

8.018 5.409 4.064 35 17.526

3.584 3.584

159.652

167.837

Handelsdebiteuren Vorderingen op handelsdebiteuren

Overlopende activa Coordinatieuren gemeente Alphen en Chaam Coordinatieuren gemeente Baarle-Nassau Verzekeringen Rente spaarrekening

Liquide middelen Rabobank

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

12

Stichting Cultuurplaats

Passiva Stichtingsvermogen

Stand per 1 januari 2022 Uit resultaatverdeling Vrijval ten gunste van algemene reserve Stand per 31 december 2022

Algemene Egalisatiereser ves reserves € € 109.696 -13.454 7.242 7.242

-7.242 89.000

Totaal € 109.696 -13.454 96.242

Volgens de uitvoeringsovereenkomst d.d. 29 mei 2017 met de Gemeente Gilze en Rijen is het volgende overeengekomen: - Gemeente Gilze en Rijen heeft Stichting Cultuurplaats een vaste subsidie gegeven; - De egalisatiereserve mag een omvang hebben van ten hoogste 20% van de begrote kosten in het meest recente jaar waarvoor subsidie is verleend. Het jaar 2022 is afgesloten met een resultaat van € - 13.454 en wordt in mindering gebracht op de egalisatiereserves waardoor het saldo per 31 december 2022 uitkomt op € 96.242. Deze reserve wil Stichting Cultuurplaats in 2023 de volgende bestemmingen geven: - Reservering professionalisering team € 5.000 - Reservering nieuw muziekproject € 10.000 - Reservering loonkosten cultuurcoach sociaal domein € 10.000 - Reservering ateliers en expositieruimte € 64.000

Kortlopende schulden 31-12-2022 €

31-12-2021 €

10.232

6.909

-

10.000

31-12-2022 €

31-12-2021 €

6.283 1.833 8.116

5.525 5.525

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Schulden aan gelieerde stichtingen Schuld aan Stichting Culturele Centra Gilze en Rijen Over de schuld wordt géén rente berekend.

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenpremies

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

13

Stichting Cultuurplaats

31-12-2022 €

31-12-2021 €

4.981 7.697 15.465 13.569 7.648 5.046 3.574 2.504 2.200 1.179 130 63.993

5.119 4.861 1.519 6.530 5.336 2.871 9.956 1.499 1.480 1.011 40.182

Overige schulden en overlopende passiva Vakantiegeld Vakantiedagen Schoolprojecten Project Rijen-Zuid Cultuurloper C.M.K. gelden Alphen Chaam C.M.K. gelden Baarle Nassau C.M.K. gelden Gilze Rijen Accountantskosten Loonbaanbudgetreservering Overige schulden

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen De niet in de balans opgenomen verplichtingen inzake de fiscale eenheid De stichting maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting op grond daarvan is de stichting hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

14

Stichting Cultuurplaats

Toelichting op de staat van baten en lasten 2022 €

2021 €

195.777 8.018 5.409 209.204

169.211 11.528 5.409 186.148

753 12.381 20.175 2.879 36.188

2.470 8.201 11.500 22.171

108.460 2.536 7.565 118.561 10.000 128.561

100.196 5.265 8.273 113.734 10.000 123.734

Baten Subsidie gemeente Gilze en Rijen Subsidie gemeente Alphen en Chaam Subsidie gemeente Baarle-Nassau

Directe kosten Marketingkosten Kunstweek Diverse projecten Muziekproject Koninklijke Luchtmacht en harmoniëen

Lonen Bruto lonen Mutatie vakantiedagenverplichting Mutatie vakantiegeldverplichting Doorberekende brutolonen en -salarissen

Gemiddeld aantal werknemers (in FTE) 2022 Aantal Gemiddeld aantal werknemers 2021

2,40 Aantal

Gemiddeld aantal werknemers

2,14

Sociale lasten Sociale lasten

18.779

19.444

10.389

9.485

9.766 14.000 102 766 4.022 28.656

7.964 13.500 62 116 3.809 25.451

Pensioenlasten Pensioenlasten

Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Organisatiekosten Algemene kosten

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

15

Stichting Cultuurplaats

2022 €

2021 €

1.201 2.253 848 3.659 1.765 40 9.766

900 1.565 1.943 3.400 488 -332 7.964

14.000

13.500

102

62

139 8 405 214 766

35 15 60 6 116

2.918 1.104 4.022

2.780 1.029 3.809

85

96

Overige personeelskosten Kantinekosten Onkostenvergoedingen Studie- en opleidingskosten Premie ziekteverzuimverzekering Werkkostenregeling Overige personeelskosten

Huisvestingskosten Betaalde huur

Verkoopkosten Representatiekosten

Organisatiekosten Kantoorbenodigdheden Porti Contributies en abonnementen Overige organisatiekosten

Algemene kosten Accountantskosten Overige algemene kosten

Financiële baten en lasten Rente overige schulden Rente en -kosten Rabobank Rijen, 1 mei 2023 Stichting Cultuurplaats

Stichting Samenwerkende Culturele en Maatschappelijke Organisaties Vertegenwoordigd door: I.A.P.C. Langen - de Kanter Bestuurder

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 1 mei 2023

16